Чем занимается адвокат по налоговым спорам

Обновлено: 13.04.2024

Итак, второй или третий курс. Уже идет финансовое или налоговое право, и оно вам даже нравится. Оно интересное. А о чем-то интересном всегда хочется узнать больше.

Можно, конечно, решить, что знаешь Налоговый кодекс - готов к битве.

Это не так. Но, конечно, я не буду никого разубеждать. Результаты первого серьезного противостояния с налоговыми органами либо первая серьезная консультация по налогам разубедит. Это нормально. Не всегда можно победить, не готовясь к битве.

Но мы с вами будем готовиться, так ведь?

Сперва может показаться, что в основе налогового права- Налоговый кодекс. И да, и нет.

Это значит, в основе налогового права будет оценка отношений между контрагентами. По сути, оценка сделки и ее участников.

А вот сейчас- важное.

Налоговые юристы имеют дело со сделкой, когда она еще только задумывается, когда она происходит и когда она уже произошла. Клиенты ждут от нас совета, как оформить сделку, чтобы сэкономить как можно сильнее, как отчитаться перед налоговым органом и как отбиться от него в суде. Некоторые скажут, что мы начинаем там, где заканчивает юрист-цивилист. Это не совсем так. По сути, мы работаем до договорного юриста, вместе с ним и после него. А еще чаще бывает, что мы работаем после того, как клиент мог бы воспользоваться услугами хоть как-то юриста, чтобы нормально оформить сделку, но не воспользовался. А буквально вчера из налоговой пришло "приглашение" на пообщаться. Последнее бывает, сожалению, слишком часто: клиенты обращаются позже, чем мы можем совершенно исключить или максимально снизить отрицательные налоговые последствия. Будьте к этому готовы.

Зачем задумываться об этих вот экономических отношениях и сделках?

Очень просто: мы будем постоянно иметь отношения со сделками.

А это значит - нам нужно овладеть знаниями по гражданскому праву.

Мой коллега, один из тех немногих, кто занимается налоговым просвещением юристов, как-то заметил, что хороший налоговый юрист - это "перековавшийся" цивилист. Да, наверное, это дейсвительно так. Я сам изначально совершенно не думал о налоговом праве, меня увлекала теория гражданского права и право интеллектуальной собственности. Первое мое выигранное дело - спор из договора авторского заказа.

Почему для нас важно гражданское право?

Потому что налоговый юрист должен знать гражданское право, наверное, даже лучше, чем юрист по гражданскому праву: мы должны не только оформить, но еще и должны объяснить, (особенно часто - суду) почему использовался именно такой договор, а не другой, почему реализовали именно такую цепочку сделок, и т.д.

Что из этого следует?

Предстоит изучать гражданское право.

Каких результатов мы этим добьемся?

1. Гражданское право - применяется о-о-очень часто. Для начинающего юриста - это хлеб. Для регионального юриста, нередко, единственный хлеб. Изучив гражданское право, мы обеспечим себя возможностью работать.

2.Гражданское право включает в себя не только договоры, но и регулирование корпоративных отношений. Мы сможем понять, как происходит создание юрлица, как они работают, как строятся взаимоотношения внутри юрлиц (если мы говорим об акицонарных обществах и обществах с ограниченной ответственностью), что происходит при банкротстве и ликвидации организации и т.д. А это значит, что мы сможем выстраивать работу организации нашего клиента таким образом, чтобы снизить отрицательные налоговые последствия или вообще их предотвратить. Плюс: там, где юристы по гражданскому праву советуют создавать несколько юридических лиц вместо одного и видят просто свободу решения в деловом обороте, мы видим "дробленку" (дробление бизнеса, страшня штука, о ней подробнее позже) и визит налоговой. А значит, сможем вовремя посоветовать пару умных вещей нашему клиенту.

3. Именно из гражданского права пришли многие понятия и категории, которыми будет руководствоваться налоговый юрист. Более того, гражданское право сформировало тот язык, на котором говорит юрист. А один из признаков профессионализма (как заметил другой мой коллега-налоговый юрист, один из наих крутейших специалистов по юридическому маркетингу) - владение профессиональным языком. Ты не сможешь зарекомендовать себя как профессионал, если не говоришь (а тем более, если не думаешь) как профессионал.

Как будем изучать гражданское право?

Как в анекдоте "Берешь - и делаешь". Да, именно так, все очень просто.

Берешь - и изучаешь.

Ситуация здесь такая же, как и в налоговом праве: у нас есть несколько источников, откуда будем черпать знания.

А. Книги. Гражданское право - штука необъятная, во всех смыслах. А потому книг за дветысячи лет по нему скопилось немало. Но я все же считаю, что есть несколько базовых, которые могут быть хорошим стартом для налогового юриста:

- Покровский И.А. Основные проблемы гражданского права. Очень простым и ясным языком изложены основные вопросы гражданского права. Надо делать поправку на то, что книга издана в 1918 году, но в сути своей она не устарела, а совсем даже наоборот.

- Шершеневич Г.Ф. Учебник русского гражданского права. Опять же, очень ясным языком систематически изложено гражданское право. Но, опять же, это дореволюционная работа.

- Суворов Н.С. Об юридических лицах по римскому праву: помните же, что мы занимаемся еще и юрлицами, а не только сделками? Ну вот с этого можем начать постижению юрлиц;

- Ельяшевич В.Б. Юридическое лицо, его происхождение и функции в римском частном праве: шикарная работа.

- Сарбаш С. В. Элементарная догматика обязательств. А это уже современный автор, заметки которого, кстати, вы сможете найти в Фэйсбуке и на Закон.ру (об огромной ценности этих и некоторых других ресурсов - чуть позже).

- Карапетов А.Г., Савельев А.И. Свобода договора и ее пределы: будет полезно для понимания, что такое свобода в гражданском праве и. ну. скажем, что такое свобода в праве налоговом.

- Козлова Н.В. Понятие и сущность юридического лица: а мы продолжаем изучение юрлиц!

- Андреев Ю.Н. Юридические лица в гражданском праве России: одна из новейших работ по юрлицам, дает актуальную сводку ситуации в изучении и регулировании данного вопроса.

- Андреев Ю.Н. Собственность и право собственности: цивилистические аспекты. Налог - это часть имущества субъекта, которая, по сути, уже не собственность субъекта, а собственность государства (все вопросы - к позиции Конституционного суда, я практически цитату привел). А значит, мы должны разбираться в собственности и других вещных правах.

- Бевзенко Р.С.Земельный участок с постройками на нем: сколько проблем с налогообложением возникает в сфере недвижимости - столько и клиентов у вас может быть. Разбирайтесь в праве недвижимости, это и хлеб даст на обычных заказах, и может обеспечить работу по налоговому праву.

- Корпоративное право: учебник (под редакцией Шиткиной И.С.): а вот мы собственно и погружаемся в корпоративное право.

- Глухов Е.В. Корпоративный договор: въехав в основы корпоративного, углубляем свои знания.

Это список мог быть другим, но я решил, что эти книги могут стать хорошим шагом в ваше будущее. Можно будет брать и другие, но мне кажется, что эти работы имеют шансы стать каркасом, на котором вы будете выстраивать здание ваших познаний. Причем эти книги должны быть в библиотеках (обычных или электронных), а потому вряд ли возникнут сложности с их поиском.

Б. Судебная практика: ее, как минимум, не меньше, чем книг. Однако в последние годы дело изучения практики упростилось. На помощь приходят дайджесты, то есть избранное из судебной практики, не говоря о справочно-правовых системах. Мне кажется, что в сфере гражданского права следует обратиться к дайджестам Института М-Логос, а уже потом расширять плацдарм.

В. Социальные сети. Ага, именно они. Первое, что пригодится - овладение сетью Закон. ру (ну если вы читаете эту заметку, значит, уже овладели, молодцы). Затем - регистрация в Facebook. Так получилось, что если Вконтакте служит скорее сетья для школьников и студентов, то Facebook, при правильном отборе тех, на кого подписываешься, - сеть в том числе для профессиональных юристов. Коллеги размещают там свои заметки, делятся полезными новостями и т.д.

Г. Видеокурсы. В отличие от книг, видеокурсы могут быстро обновляться, приводиться в соответствие с действующим законодательством. Плюс здесь можно узнать много всего интересного,что не попадает в книги или статьи. Я бы посоветовал полазить в каталог LF Academy, курсах М-Логоса. Бывают бесплатные версии, есть и платные. Возможно, для получения платных имеет смысл скинуться с другими студентами, и на пятеры-шестерых приобрести соответствующий курс: для одного студента цена может быть сравнительно высокой.

Д. Конференции, семинары и курсы повышения квалификации. Здесь несколько сложнее. Студенту, тем более из регионального вуза, сложно или невозможно (в силу нехватки деженжных средств или слишком долгой дороги к месту проведения). Зато можно пообщаться с единомышленниками и опытными коллегами, а это бесценно.

Е. Законодательство и комментарии к нему. Гражданское законодательство - вещь невероятно объемная. Но задача все же на насктлько серьезная, как кажется: на семинарах и лекциях по гражданскому (вот совпадение!) вам эти знания будут давать. Лекции будут во многом комментарием к гражданскому законодательству. Есть еще, кстати, опубликованные в бумаге и в электронном виде - из них я советовал бы обратить внимание на серию "Глосса" под редакцией А.Г. Карапетова. Вещь покруче Фауста Гете (в чем соль шутки, можно глянуть в интернете, а кто в курсе - шикарно, вы понимаете, каково чувствовать себя профессионалом в какой-либо сфере).

Когда и как это все изучать?

"Папа, папа, говорят, водка подорожала! Теперь ты будешь меньше пить? - Нет, сынок, теперь ты будешь меньше есть."

Честно: не знаю. У меня нет универсального ответа. Надо искать время. Например, я до сих пор люблю общественный транспорт: здесь можно почитать, а это минут 30-60 в одну сторону, то есть примерно столько же страниц текста. Есть минус: не факт, что будут сидячие места, значит, читать будет трудно или невозможно. В общем, рулетка, самое то для азартных людей. Для всех остальных есть, например, час-другой перед сном. Если любите играть в компьютерные игры, посчитайте, сколько часов тратите на игру. Да-да, придется на этом эономить, на времени на игры, в смысле. Учитесь чем-то жертвовать. Не пожертвуешь чем-то ради получения знаний, не станешь в чем-то лучше, профессиональнее других:кроме владения терминологией, профессионала делает профессионалом обладание информацией.

Нет желания изучать - не переживайте.

В год,например, в одном только Воронеже выпускается около полутора тысяч юристов. Из них, по моим наблюдениям, процентов 10-20 уже сразу после получения диплома прсто не идут в профессию. В течение двух-трех лет с дистанции сходит еще процентов 20-30. Вы можете оказаться в их числе, это не страшно, это просто статистика.

Есть силы бороться за знания? Отлично, тогда вперед, к следующей главе, за знаниями собственно по налоговому праву.

Нам часто задают вопрос об ответственности — какова она с нашей стороны? Отвечаем ли мы за те инструменты и способы оптимизации, которые предлагаем? И тут мы сталкиваемся с тем, что клиенты уже обожглись ранее с обращением за помощью. И приходится объяснять разницу между схемотехникой, когда нелегальные операции пытаются прикрыть другими сделками, и законной оптимизацией, когда экономия налогов строится на реальных методах, заложенных в НК. И все же — как за свою работу отвечает налоговый юрист?

Для начала определимся кто есть кто — есть советчики, которые, даже не скрываясь, советуют использовать определенные налоговые схемы. Они действуют если не за гранью правового поля, то точно где-то рядом с ней. Действия, совершаемые по их консультациям, преследуют единственную цель — занизить налоги клиента любыми способами .

Им важно сработать на результат — до обращения к нам вы платили 1 млн НДС, а после — 500 тысяч. Налоговая нагрузка снизилась, вот какие мы молодцы. При этом о рисках своих методов они предпочтут умолчать. А ведь схема, которая позволяет незаконно снизить налоги, причиняя бюджету государства ущерб, это фактически преступление . Игра на вашем желании сэкономить — это козырь в руках таких «спецов».

Консультанта или налогового юриста, участвующего или организовавшего подобную схему (к примеру, если он предложил собственную или дружественную компанию, которая поможет с вычетом по НДС), могут привлечь к ответственности по УК:

  • ст. 199 — уклонение от уплаты налогов или взносов;
  • ст. 174 — легализация (отмывание) денег и иного имущества, приобретенных преступным путем.

Кроме того, в качестве лица, участвующего в сговоре, юриста можно привлечь и по другим статьям Уголовного кодекса:

  • ст. 204.1— посредничество в коммерческом подкупе;
  • ст. 291.1 — посредничество во взяточничестве.

В итоге граница между реальной оптимизацией и нарушением закона слишком тонка и только грамотный специалист (не схемотехник!) может последствия ее пересечения правильно донести до налогоплательщика. В НАСБ налоговые юристы — это профессионалы с многолетним опытом, они предложат вам не схемы, а законную оптимизацию. Чувствуете разницу?

Принципиальное отличие — в целях, которые ставятся перед бизнесом и специалистом. Если вы, используя инструменты, заложенные в НК и Гражданском кодексе, делаете свою работу более выгодной в налоговом плане — это оптимизация. Если единственная цель ваших сделок — уйти от уплаты налога — это нарушение законодательства, преступление.

О реальной оптимизации и работающих решениях в области налогообложения мы постоянно рассказываем как в нашем блоге , так и на семинарах . Встречи мы проводим очно, что позволяет вам не только получить полезную информацию, но и задать вопросы, встретиться с нашими экспертами и убедится в их компетентности.

Отметим, что имидж налоговых консультантов за последнее время сильно пострадал . Во-первых, налогоплательщики, сталкиваясь со схемотехниками, начинают считать, что «все они такие» и уже опасаются обращаться за помощью даже к юристам. Во-вторых, доверие теряется из-за отсутствия понимания ответственности налогового юриста или консультанта как перед клиентом, так и перед законом.

Мы уже привели примеры статей уголовного кодекса, по которым существует практика привлечения к ответственности. Признаем, что в основном она касается штатных юристов — тех, кто как считается, непосредственно влиял на сделки, операции в учете и т.д. и все же внештатных консультантов также активно привлекают к ответственности.

Как понять, что ваш налоговый консультант — правильный?

Как же поступит добросовестный налоговый консультант, что у вас спросит, какие документы ему понадобятся:

  • для начала налоговый юрист выяснит суть работы компании — схему работы с клиентами и поставщиками, ценовую политику и т.п. вопросы;
  • далее поинтересуется наличием в организации корпоративных правил и регламентов по работе с договорами — кто и как заключает сделки, как проверяются контрагенты и риски работы с ними на разных уровнях (отделах);
  • как происходит согласование сделок и операций учета — например, кто санкционирует расходы, совершаемые подотчетными лицами, подписывает контракты, визирует оплату счетов;
  • проанализирует состояние бухгалтерского и налогового учета — ведь может оказаться, что вы учитываете не все расходы или используете невыгодную систему налогообложения и оптимизировать работу и размер налогового бремени можно простыми изменениями в учете;
  • проанализирует он и заключаемые вами сделки — не содержат ли они признаков сомнительности, каковы риски, что налоговая захочет снять по таким сделкам расходы или убрать из деклараций НДС;
  • разъяснит руководителю и бухгалтеру все возможные риски со ссылками на законодательство и указанием конкретных вариантов санкций — т.е. не будет голословен в своих рассуждениях, а обоснует их;
  • даст рекомендации, также со ссылками на законодательную базу, окажет содействие во внедрении новых регламентов (но тут конечно все зависит от вашего с ним договора).

Коллегам мы хотели бы напомнить, что предоставляя письменные консультации, вам также стоит себя обезопасить — получить подтверждение, что иных вариантов, таких, что могут быть признаны незаконными, вы не предлагаете и все прочие действия останутся на совести налогоплательщика.

Клиентам же напоминаем — юрист, который делает подобную оговорку, вовсе не избегает ответственности, просто он не хочет отвечать за ошибки, которые вы самостоятельно сотворите, например, проведя сомнительную сделку, которую налоговый консультант рекомендовал не совершать.

Профессиональный консультант не станет рисковать ни своей карьерой, ни репутацией, давая вам сомнительные советы, и тем более, участвуя в проводимых вами рискованных операциях (заверять документы, давать заключения, выступать доверенным лицом и т.п.).

Специалисты НАСБ не только консультируют, но также активно участвуют в жизни вашего бизнеса — присутствуют при проведении выездных проверок, сопровождают вас во время визита в налоговую инспекцию, представляют интересы в суде. Чтобы обеспечить всестороннюю поддержку рекомендуем заключать договор на постоянное сопровождение. Особенно это облегчает работу малого бизнеса, где владелец — он же руководитель и вовлечен в деятельность полностью. Ему некогда вникать в тонкости налогового законодательства.

Если же вы хотите оперативно проанализировать состояние бизнеса — воспользуйтесь услугой риск-анализа за 1,5 часа .

Налоговому юристу ежедневно приходится сталкиваться не только с вопросами налогообложения, оптимизации и т.п., но также оценивать такие неустойчивые понятия, как — добросовестность, осмотрительность, которые не имеют четких определений в законах и соответственно оцениваются по большей части субъективно, в т.ч. и налоговыми органами.

От опыта и профессионального мастерства консультанта зависит — насколько верно будет выстроена ваша позиция защиты (а определяться с ней нужно сильно заранее — еще до требований и проверок, а тем более до судебного разбирательства). Грамотно построенная работа позволит не просто защититься от нападок ФНС, но и попросту их избежать.

Если вы готовы изменить настоящее и будущее вашего бизнеса — просто позвоните нам или напишите в WhatsApp .

⚜️ Сохраним ваш бизнес вместе с вами! ⚜️

Компания НАСБ более 20-ти лет защищает интересы налогоплательщиков, и основная наша задача — создать и внедрить систему по предупреждению налоговых рисков и защите бизнеса, помочь в спорах с контролирующими органами.

Результаты нашей работы снижают общую налоговую нагрузку от 1,5 до 7 % к обороту и всегда устойчивы к любому виду налогового контроля. Также мы решаем и другие задачи, например: законное получение наличных, получение выплат учредителями, списание подотчёта, предупреждение налоговых рисков при дроблении и многое другое. Скажем сразу, оптимизируя налоги, мы используем законные методы и обеляем бизнес! Делаем всё доступно и безопасно.

Мы готовы представлять вас и вашу организацию во всех инстанциях и любых спорах с контролирующими органами и в арбитраже.

Оказываем услуги по постановке и отладке бухгалтерского и управленческого учета для бизнеса любого масштаба и вида деятельности.

Нужно помнить, что сегодня каждый случай с защитой налогоплательщика индивидуален и требует отдельной профессиональной проработки и сопровождения. Наши знания и многолетний опыт позволяют уверенно предоставить самый высокий уровень таких услуг для бизнеса из любой отрасли.

Компаниям приходится развиваться в нестабильных экономико-политических условиях. Уследить за всеми нововведениями и уладить вопросы взаимодействия с ФНС не всегда получается, поэтому на практике возникают налоговые споры. Чтобы «и рыбку съесть, и в прорубь не влезть», нужно обратиться за помощью к профессионалу.

Поговорим о том, когда бизнесу не обойтись без профессиональной консультации и какой поддержки ожидать от юриста по налоговым спорам.

Когда стоит обратиться за помощью к юристу?

Незаконное привлечение предпринимателей и юрлиц к ответственности по НК, блокировки счетов и другие, не всегда законные, методы контроля со стороны ФНС порождают споры. В подобных ситуациях важно заручиться поддержкой юриста, так как незаконные действия фискальных служб негативно влияют на хозяйственную деятельность компаний и ИП.

Сигналы о том, что пора обратиться к юристу:

  • получение уведомления о выездной или камеральной проверке;
  • выявление расхождения в данных фирмы с отчетами, предоставленными в ФНС;
  • получение отказа в регистрации нового ИП, подразделения или организации;
  • привлечение юр. лица к административной (а иногда и уголовной) ответственности по НК;
  • проблемы в процессе применения ККТ или использования бланков строгой отчетности;
  • получение запроса о предоставлении любой информации или сведений у ИП или юрлица;
  • неправомерный отказ в возмещении НДС.

Мы привели явные «звоночки», что вот-вот начнутся налоговые тяжбы. Не стоит доводить ситуацию до точки кипения, ведь можно воспользоваться услугами юриста по НК заблаговременно.

Консультант определит вероятность возникновения спора в будущем, оценит возможные риски и сформулирует стратегию для обеспечения юридической безопасности клиента. Чем раньше вы обратитесь за помощью, тем лучше: ведь работать всегда проще «по горячим следам».

Какие услуги оказывает адвокат по налоговым спорам?

Самая популярная услуга — разрешение налоговых споров касательно НДС. Часто налогоплательщиков обвиняют в применении вычетов без документального подтверждения.

Чтобы инициировать судебное разбирательство, налоговики запрашивают данные у юрлица. Часто подобные требования ФНС ничем не подкреплены и даже нарушают нормы ст. 94 НК в части уведомления.

Чтобы вопрос решился в пользу налогоплательщика, нужно привлекать юриста по налоговому праву, в функционал которого входит:

  • представление интересов доверителя в ходе проверочных мероприятий со стороны ФНС;
  • составление и направление обоснованных актов возражения;
  • доведение до ответственных лиц всей необходимой информации в нужном виде;
  • внесение новых и корректировка имеющихся положений в протоколы актов проверки.

В компетенцию юристов также входят правовые консультации, экспертиза, налоговое планирование, досудебное урегулирование споров, представительство в суде, обжалование судебных решений.

Если претензионное общение с ФНС не привело к планируемому результату, то налогоплательщик вправе подать исковое заявление в арбитражный суд для оспаривания незаконного решения. Чтобы выиграть спор, необходимо четко выстроить правовую позицию, собрать материалы по делу. Только квалифицированный юрист способен учесть тонкости и нюансы, не упустив ни одну деталь.

Без обращения к профессионалу можно «наломать дров», вогнать компанию в существенные долги и испортить деловую репутацию каждого члена команды. Все встречные требования должны быть обоснованными и коррелировать с законодательной базой.

Куда обратиться за помощью?

Юристы по налоговому праву из международной компании RosCo имеют опыт законного представительства и сопровождения клиентов.

Наши специалисты помогут вам:

  1. Составить иск о признании решения ИФНС недействительным или составленным с нарушениями.
  2. Представить интересы компании в суде.
  3. Составить жалобы (надзорные, апелляционные и кассационные).
  4. Проконтролировать ход исполнения решения суда.

Наши адвокаты и юристы не только помогут решить возникшую спорную ситуацию в пользу клиента в рамках сроков исковой давности, но и добьются компенсации убытков, причиненные незаконными действиями фискальных ведомств.

Специалисты РосКо консультируют клиентов в удобном формате. Заручившись поддержкой адвоката и юриста, вы получите не только четкие ответы на вопросы, но и конкретные рекомендации, а также алгоритм действий в любой ситуации.

Таким образом, чтобы у организации не возникло проблем с налоговыми органами, следует взаимодействовать с юристом на постоянной основе. Профессионалы выявляют малейшие риски, связанные с уплатой налогов и взносов, разрабатывают действенные меры по их устранению.

Что такое недоимка по налогам и сборам: как она выявляется, как взыскивается и когда списывается

Недоимка — это не только налоги, не уплаченные вовремя, но и страховые взносы и сборы. При этом в недоимку не входят штрафы и пени, начисленные за неуплату налога, а только лишь сама сумма налога.

Компания работала с однодневкой и отстояла расходы в суде

В письме от 10 марта 2021 года налоговая разъяснила, в каких случаях она будет учитывать расходы компании, а в каких — нет. То же самое и с вычетом НДС. Пока суды не особо активно опираются на это письмо, но первые решения со ссылкой на него уже есть. Приведём в пример одно из них.

Руководители брошенных компаний рискуют попасть под субсидиарную ответственность

Инспекция исключает брошенные компании из ЕГРЮЛ (о том, при каких условиях она это делает, мы напишем ниже). Такая ликвидация может серьезно навредить тем, кто контролировал бизнес. Их имущество будет под реальной угрозой.

Как избавиться от безнадёжного долга, который висел на компании вечно и создавал проблемы

Из-за долга перед бюджетом у компании могут быть проблемы. Например, банки, скорее всего, откажут в кредите. Про участие в госзакупках вообще можно забыть. Но что делать со старыми долгами перед налоговой, которые она уже взыскать не может (потому что упустила сроки)? С одной стороны, долга вроде как и нет, а с другой — он продолжает «висеть» в справке по расчетам с бюджетом. И такие ситуации — не редкость.

Налоговая оговорка нужна налоговой инспекции, а не бизнесу

Для начала напомним, что такое налоговая оговорка. Участники договора прописывают в нём, что если налоговая доначислит одному из них налоги (или откажет в вычете / возмещении НДС), то другой возместит эту сумму. То есть компенсирует убыток.

Как и в какой срок писать возражения на акт выездной или камеральной проверки

Нарушения, найденные в ходе выездной или камеральной проверки, налоговая фиксирует в акте и приложениях к нему.

Сроки взыскания налогов: сколько у вас есть времени, прежде чем инспекция придет за деньгами

Сроки взыскания налоговой задолженности всегда одинаковые. Неважно как появилась налоговая задолженность — в результате выездной проверки, камеральной проверки или просто потому, что вы не уплатили налог, указанный в декларации.

Как доказать проявление должной коммерческой осмотрительности после выхода письма ФНС от 10 марта 2021 года?

При заключении любого договора есть риск того, что контрагент не выполнит его условия. Это может произойти по разным причинам. Например, из-за недостаточного количества сотрудников и/или техники. Чтобы минимизировать риски, компания должна проявлять осмотрительность при выборе контрагента.

ФНС определилась со своим отношением к налоговой реконструкции

10 марта ФНС выпустила письмо № БВ-4-7/3060@ «О практике применения статьи 54.1 Налогового кодекса РФ». Эта статья регулирует применение налоговой реконструкции. Статья должна была применяться с августа 2017 года. Но её формулировки давали налоговой простор для разночтений.

Срок проведения выездной налоговой проверки в 2021 году

Как исчисляются сроки выездной проверки? Из-за чего проверка может быть приостановлена? Можно ли отменить решение только из-за несоблюдения сроков? Какие доначисления можно оспорить в таких случаях? И когда затягивание сроков проверки играет на руку налогоплательщику? Ответы на эти вопросы читайте ниже.

Новый способ налоговиков задавить бизнес

Налоговая оговорка — это несколько пунктов, которые прописываются в договоре между компаниями. Налоговая оговорка — это своего рода страховка для компании от недобросовестности контрагента или, скорее, от претензий налоговой по этому контрагенту.

Как бизнесмены защищают имущество с помощью залога и какие ошибки они при этом рискуют допустить

Человек или компания даёт в долг другому человеку или компании деньги. Заимодавец — тот, кто даёт в долг, заёмщик — тот, кто берёт.

Как внедрение коммерческой тайны поможет предотвратить обыск в офисе компании. Анализ судебной практики

На практике, чаще всего режим коммерческой тайны может быть полезен при проведении доследственных проверок и расследовании уголовных дел органами предварительного расследования.

Инспекция веерно рассылает директорам вызовы на комиссии. От этого никто не застрахован. Что делать, если вам пришёл такой вызов?

В последние годы налоговая полюбила приглашать налогоплательщиков на комиссии по легализации налоговой базы. Для инспекции такая комиссия — способ быстро собрать НДС и налог на прибыль. Сейчас приглашения сыпятся как из рога изобилия, потому что из-за коронакризиса снизились поступления в бюджет, а государство хочет денег.

Как бизнесменам на практике защититься от обвинений в неуплате налогов и почему обычные приёмы защиты тут не работают

Разрушаем главный миф о взаимозависимости компаний

«Взаимозависимость — это очень опасно, — считает большая часть бизнесменов. — Если налоги доначислили одной компании, а она не смогла заплатить, то эти налоги обязательно взыщут с взаимозависимой компании или человека. Поэтому надо всеми силами исключать зависимость между компаниями!».

Суд заставит инспекцию учесть уплаченные налоги при доначислениях из-за дробления

Есть ОАО «Белокрестский молокозавод». У него было два контрагента — Галант и Галант Милк (спорные контрагенты).

Как предотвратить обыск в офисе до его начала

Заниматься бизнесом — как ходить по лезвию бритвы. Любую сделку можно поставить под сомнение и обвинить компанию в неуплате налогов. А уголовное дело против директора за неуплату налогов (ст. 199 УК РФ) — это уже серьезно. На практике, если возбуждается уголовное дело, то эта компания почти всегда прекращает свою деятельность.

Директорам в России лучше вообще не иметь имущества

Верховный суд принял определение, от которого волосы дыбом.

ИФНС хотела лишить компанию возможности защищаться и скрыла приложения к акту

Инспекция не только любят притягивать доказательства за уши, но иногда вообще пытается лишить компанию возможности защищаться.

Спецпредложения

  • Welcome! -50% на 1С-Отчетность
  • Промо «Кадровые решения»
  • Модульбанк – Счёт бесплатно навсегда.
  • Тест-драйв: 30 дней безлимита
  • Годовая скидка 50% на электронную отчётность
  • Добавить свое предложение

Популярные публикации

24 июня и 1 июля 2020 года – какой статус у этих дней и как они будут оплачиваться?

Прямые выплаты пособий из ФСС: ответы на часто задаваемые вопросы

Как уменьшить патент на страховые взносы в 2021 году: разбираемся с нюансами

Налог с продажи квартиры, полученной по наследству и по договору дарения

Налог с продажи квартиры: как минимизировать согласно Налоговому кодексу РФ

Защитите бизнес от ошибок ФНС.
Наймите профессионалов, понимающих специфику Вашего бизнеса и налогообложения.

Наша поддержка незаменима в следующих ситуациях:

Налоговый адвокат с мощной поддержкой группы налогового сопровождения обеспечит комплексную защиту прав и интересов Вашей компании в арбитражных судах всех инстанций

Налоговые адвокаты готовы оказать круглосуточную правовую и консультационную поддержку. Мы на месте обеспечим соблюдение и достойную реализацию Ваших прав

Опытный налоговый адвокат обеспечит Вашу защиту на всех этапах уголовного судопроизводства от доследственной проверки до вступления приговора в законную силу

Кейсы

В Адвокатское Бюро в 2020 году обратился бывший генеральный директор коммерческой компании, который уже находился под следствием в связи с подозрением в совершении преступления, предусмотренного п. «а», «б» ч. 2 ст. 199 УК РФ. Наши защитники вступили в дело, выяснили, что указания в работе, наш клиент получал от учредителя, причем в императивной форме. Доказательством тому была переписка в электронной почте и мессенджерах. Мы дали соответствующие показания, к которым следователь изначально отнесся довольно критично. Однако по мере поступления новых доказательств и допроса свидетелей, наша позиция становилась все увереннее. Многие контрагенты показывали, что фактические переговоры вел учредитель компании, он же принимал решения, подтверждали это и большинство сотрудников внутри организации. В результате в отношении нашего клиента уголовное преследование было прекращено, а новым фигурантом стал учредитель компании.

В DEFENSE SOLUTIONS обратился клиент, в отношении которого была проведена выездная налоговая проверка, по результатам проверки было вынесено Решение с доначислением налогов в бюджет на сумму 53 млн. рублей. Основанием для привлечения к ответственности послужили выводы инспекции об отсутствии реальности хозяйственных операций с умышленным использованием подконтрольных «технических» контрагентов. Перед налоговыми юристами DEFENSE SOLUTIONS стояла задача доказать реальность сделок, отсутствие умышленных действий клиента, опровергнуть доводы налогового органа о подконтрольности контрагентов. Был произведен анализ документов по взаимоотношениям клиента со спорными контрагентами, а также материалов выездной налоговой проверки. На основании такого анализа специалисты DEFENSE SOLUTIONS подготовили позицию по оспариванию результатов выездной налоговой проверки, и как результат, в вышестоящий налоговый орган была направлена апелляционная жалоба

Запишитесь на консультацию!

Наши сотрудники подберут для Вас оптимальное решение!

НАЛОГОВЫЙ АДВОКАТ

Необоснованно высокий уровень налоговой нагрузки и запутанность российского налогового законодательства заставляют компании использовать сложные схемы оптимизации, которые становятся объектом пристального внимания со стороны контролирующих органов. В этой ситуации Вам следует заранее заручиться квалифицированной налоговой помощью адвоката. Юридическая компания Defence Solutions предлагает своим клиентам услуги адвоката по налоговым спорам в Москве. Наши налоговые адвокаты – это специалисты высшей категории, которые не только знают тонкости отраслевого налогового законодательства, но и имеют большой опыт защиты своих клиентов в суде.

Российское законодательство предусматривает возможность наступления налоговой, административной и уголовной ответственности за правонарушения в налоговой сфере. Выявление налоговых правонарушений может осуществляться в ходе камеральной или выездной налоговой проверки, а также при осуществлении иных мероприятий налогового контроля. Квалифицированный адвокат по налоговому праву поможет Вашей компании подготовиться к проверке, обеспечит комплексное сопровождение на всех этапах налогового контроля, составит письменное возражение на акт налоговой проверки, поможет оспорить решение налоговых органов в Арбитражном суде.

Неблагоприятные для налогоплательщика решения контролирующих органов часто принимаются по результатам допроса свидетелей на основании ст.90 НК РФ. Налоговые инспекторы вправе вызвать на допрос не только руководителя и главного бухгалтера, но также любого фактического или бывшего сотрудника (от технического директора до кладовщика), а также инвестора, поставщика и покупателя компании. Участие налогового адвоката в допросе поможет минимизировать правовые риски и избежать провокаций со стороны проверяющего должностного лица.

Сотрудничество с техническими компаниями и использование незаконных схем минимизации налоговых платежей может повлечь за собой привлечение к уголовной ответственности руководителя и иных должностных лиц компании. Фактически уголовная ответственность начинается с минимальной суммы доначисления – 15 млн рублей за три финансовых года. Своевременная поддержка налогового юриста – адвоката позволит выбрать оптимальную стратегию защиты от обвинения в совершении налогового преступления.

Компания Defence Solutions также предлагает услуги налогового адвоката для физических лиц по спорам, связанным с налогообложением личного недвижимого имущества и транспортных средств.

Таким образом, юридическая компания Defence Solutions предлагает своим клиентам комплексные услуги адвокатов по налоговым делам в Москве, которые включают в себя:

  • консультирование лучших налоговых адвокатов по любым вопросам налогового права;
  • разрешение налоговых споров в порядке ведомственного контроля, а также судах всех инстанций;
  • проведение налогового аудита для выявления и устранения наиболее серьезных ошибок и злоупотреблений;
  • сопровождение адвоката при допросе в налоговой инспекции;
  • поддержка адвоката по налоговым преступлениям на всех этапах следствия;
  • представление интересов подзащитных лиц в суде.

Адвокаты по делам о налоговых преступлениях от компании Defence Solutions имеют высочайшую квалификацию и обширный опыт благоприятного для клиента разрешения дел. Если желаемый результат не получен в суде первой инстанции, мы готовы к обжалованию приговора вплоть до Верховного Суда РФ.

Автор статьи

Куприянов Денис Юрьевич

Куприянов Денис Юрьевич

Юрист частного права

Страница автора

Читайте также: