Вкладчиком негосударственного пенсионного фонда может быть только физическое лицо

Обновлено: 25.04.2024

Сформированные на именном пенсионном счете средства могут выплачиваться участнику в виде:

негосударственной пенсии - при наступлении пенсионных оснований. Подробнее;
выкупной суммы - в случае досрочного расторжения договора НПО (при участии в программе софинансирования). Подробнее.

Ранее достижения участником пенсионных оснований негосударственная пенсия не назначается.

Как получить негосударственную пенсию?

После наступления пенсионных оснований (достижение возраста 55 / 60 лет соответственно женщина / мужчина или назначение страховой пенсии (по старости, в т.ч. досрочно, по инвалидности, по случаю потери кормильца)) участник может в любой момент обратиться в Фонд за назначением негосударственной пенсии. Чтобы начать получать пенсию, необходимо подать заявление о назначении негосударственной пенсии.

К заявлению необходимо приложить следующие документы:

документ, удостоверяющий личность (паспорт РФ);
СНИЛС (страховое свидетельство государственного пенсионного страхования);
ИНН (идентификационный номер налогоплательщика);
документ, подтверждающий факт наступления пенсионного основания (пенсионное удостоверение, справка из ПФР и др.);
сведения, содержащие банковские реквизиты участника (для перечисления пенсии).

Способы обращения за назначением негосударственной пенсии

Для получения негосударственной пенсии участники могут обратиться в Фонд одним из следующих способов:

через личный кабинет;
лично в ближайшее подразделение фонда;
по почте России (отправьте нотариально заверенные документы на почтовый адрес Фонда).

Порядок рассмотрения документов на назначение негосударственной пенсии

Сроки рассмотрения и назначения негосударственной пенсии:

в случае представления в Фонд заявления о назначении негосударственной пенсии в срок до 15-го календарного дня текущего месяца (включительно), при условии надлежащего его оформления и наличия необходимых приложений к ним, назначение и начало выплат негосударственной пенсии осуществляется с месяца, следующего за текущим;
в случае представления в Фонд заявления о назначении негосударственной пенсии после 15-го календарного дня текущего месяца, при условии надлежащего оформления этих документов и наличия необходимых приложений к ним, назначение и начало выплат негосударственной пенсии осуществляется с месяца, наступающего через один после текущего.

В рамках договоров негосударственного пенсионного обеспечения, заключенных после 01.01.2019, негосударственная пенсия назначается участнику с даты его обращения, но не ранее чем со дня возникновения права на получение указанной пенсии. Сроки рассмотрения документов на назначение негосударственной пенсии по указанным договорам НПО соответствуют вышеуказанным срокам.

Выплаты назначенной негосударственной пенсии осуществляются согласно периодичности, предусмотренной Пенсионными правилами Фонда и договором НПО (ежемесячно, ежеквартально и т.д.), в срок не позднее 25 числа текущего месяца.

Каким будет размер пенсии?

Размер негосударственной пенсии зависит от суммы ваших накоплений и срока выплаты:

срочные выплаты - общая сумма накоплений делится на количество желаемых выплат (количество месяцев, кварталов и т.д.). Продолжительность выплат определяется условиями договора НПО, как правило, по выбору участника;
пожизненные выплаты - к общей накопленной сумме применяется коэффициент, зависящий от периода дожития, установленного таблицей смертности.

В случае получения срочных выплат средства на счете продолжают увеличиваться за счет инвестиционного дохода на протяжении всего срока получения пенсии.

При выплате негосударственной пенсии, сформированной за счет средств вкладчика- юридического лица, с начисленной суммы средств удерживается налог на доходы физических лиц (НДФЛ) в размере 13%.

При выплате негосударственной пенсии, сформированной в рамках договора НПО, заключенного вкладчиком-физическим лицом в свою пользу, с начисленной суммы средств налог на доходы физических лиц не удерживается.

Примеры расчета размера негосударственной пенсии*

Пенсия назначена на определенное количество лет (по пенсионным схемам № 1):

870 500 руб. – сумма обязательств (остаток средств), сформированных на пенсионных счетах на дату назначения негосударственной пенсии, из них:

470 500 руб. – сумма средств, сформированных за счет вкладчика-физического лица, в том числе:

350 500 руб. – сумма пенсионных взносов за счет вкладчика-физического лица,
120 000 руб. – сумма дохода, начисленного на сумму пенсионных взносов за счет вкладчика-физического лица.

400 000 руб. – сумма средств, сформированных за счет вкладчика-юридического лица:

300 000 руб. – сумма пенсионных взносов за счет вкладчика-юридического лица;
100 000 руб. – сумма дохода, начисленного на сумму пенсионных взносов за счет вкладчика-юридического лица.

10 лет (120 мес.) - срок выплаты пенсии, указанный в заявлении.

Ежемесячно – периодичность выплат согласно условиям договора НПО

Расчет размера негосударственной пенсии:
P = P фл + P юл, где:

P – размер негосударственной пенсии участника, руб./мес.
Р фл – размер негосударственной пенсии за счет средств физического лица;
P юл – размер негосударственной пенсии за счет средств юридического лица.

P фл или P юл = S обяз. / M, где

S обяз. – сумма пенсионных обязательств, отражённых на пенсионном счете участника на дату назначения негосударственной пенсии;
М – общее количество выплат, установленных для данного участника, мес.

P = 470 500/120 + 400 000/120 = 3 920,83 + 3 333,33 = 7 254,16 руб./мес.

Налогообложение: средства, сформированные за счет взносов физического лица, не учитываются при определении налоговой базы для начисления НДФЛ (п.1, ст.213.1 НК РФ).
Налогообложение: средства, сформированные за счет взносов юридического лица, а также за счет взносов физического лица в пользу третьих лиц, учитываются при определении налоговой базы для начисления НДФЛ (п.2, ст.213.1. НК РФ). Для резидентов РФ налог на доходы физических лиц (НДФЛ) рассчитывается по ставке 13% (для нерезидентов 30%) и округляется по математическим правилам до целого числа.

Таким образом,
налоговая база P юл = 3 333,33 руб.
НДФЛ = 3 333,33 * 13/100 = 433 руб.

Сумма пенсии к выплате участнику:
Р – НДФЛ = 7 254,16 – 433 = 6 821,16 руб.

Пенсия назначена на пожизненный срок (по пенсионным схемам № 2, № 3, № 4):

470 500 руб. – сумма средств, сформированных за счет вкладчика-физического лица;

350 500 руб. – сумма пенсионных взносов за счет вкладчика-физического лица;
120 000 руб. – сумма дохода, начисленного на сумму пенсионных взносов за счет вкладчика-физического лица.

400 000 руб. – сумма средств, сформированных за счет вкладчика-юридического лица:

300 000 руб. – сумма пенсионных взносов за счет вкладчика-юридического лица;
100 000 руб. – сумма дохода, начисленного на сумму пенсионных взносов за счет вкладчика-юридического лица.

Пожизненно – срок выплаты пенсии, указанный в заявлении:
Ежемесячно - периодичность выплат согласно условиям договора НПО;
60 лет – возраст участника;
Мужской - пол участника;
136,7001389 мес. – срок выплат пожизненной пенсии для мужчины в возрасте 60 полных лет (срок выплаты определен согласно таблице периодов дожития, рассчитанных в соответствии с таблицей смертности и методикой актуарных расчетов АО "Национальный НПФ").

Расчет размера негосударственной пенсии:
P = P фл + P юл, где:

P = 3 441,84 + 2 926,11 = 6 367,95 руб./мес.

Таким образом,
Налоговая база P юл = 2 926,11 руб.
НДФЛ= 2 926,11 * 13/100 = 380 руб.

Сумма пенсии к выплате участнику: Р – НДФЛ = 6 367,95 – 380 = 5 987,95 руб.

*Расчет не является офертой, прогнозом инвестиционной деятельности АО «Национальный НПФ» и не гарантирует доходность в будущем.

Как получить выкупную сумму и как она рассчитывается?

Вкладчик - физическое лицо, заключивший договор НПО в свою пользу, имеет право расторгнуть его в любое время. При расторжении договора НПО вкладчику будет выплачена выкупная сумма (если вы участвовали в программе софинансирования и вносили пенсионные взносы). Выкупная сумма может быть получена и после назначения негосударственной пенсии, но только в случае, если пенсия назначается на определенный срок.

Право на получение выкупной суммы после назначения пенсии определяется, исходя из условий договора негосударственного пенсионного обеспечения. Если договором были предусмотрены срочные выплаты (условия пенсионной схемы № 1), то выкупная сумма может быть выплачена и после назначения негосударственной пенсии. Если договором были предусмотрены пожизненные выплаты (условия пенсионной схемы № 2, № 4), то после назначения негосударственной пенсии участник уже не имеет право на получение выкупной суммы.

Для получения выкупной суммы необходимо обратиться в Фонд с заявлением о получении выкупной суммы и расторжении договора НПО и прилагаемыми к нему необходимыми документами одним из следующих способов:

лично в ближайшее подразделение фонда;
по почте России (отправьте нотариально заверенные документы на почтовый адрес Фонда).

Необходимые документы для получения выкупной суммы

документ, удостоверяющий личность (паспорт и т. д.);
страховое свидетельство государственного пенсионного страхования лица (СНИЛС);
свидетельство об идентификационном номере налогоплательщика (ИНН);
сведения, содержащие банковские реквизиты участника (для перечисления выкупной суммы);
справка, выданная налоговым органом и подтверждающая получение или неполучение социального налогового вычета.

Порядок расчета выкупной суммы при расторжении договора НПО

Размер выкупной суммы рассчитывается на дату прекращения договора НПО исходя из сумм внесенных пенсионных взносов и части дохода, полученного от их размещения, за вычетом выплаченных участнику (ам) сумм негосударственных пенсий, если такие выплаты производились.

Размер выкупной суммы рассчитывается по следующей формуле:
S вык. = S взн. - S выпл. + k Х Iу, где:

S вык. – выкупная сумма;
S взн. – сумма пенсионных взносов, поступивших до даты расторжения договора НПО;
S выпл. – сумма обязательств по выплате пенсий и/или сумма выплаченных пенсий с солидарного пенсионного счета; либо сумма выплаченных пенсий с именного пенсионного счета;
Iу - фактический доход, начисленный Фондом на сумму пенсионных обязательств, сформированную за счет средств участника, и отраженный на пенсионном счете на момент расторжения договора НПО;
k – коэффициент, применяемый для расчета дохода, начисленного Фондом на сумму пенсионных обязательств, сформированную за счет средств вкладчика – физического лица (участника), по действующим Пенсионным правилам Фонда применяется в зависимости от периода действия договора НПО(с даты вступления в силу до даты расторжения договора НПО):

в случае расторжения договора НПО, действовавшего от 0 до 3 лет, k = 0;
в случае расторжения договора НПО, действовавшего от 3 до 5 лет, k = 0,5;
в случае расторжения договора НПО, действовавшего более 5 лет, k = 1.

Порядок налогообложения выкупной суммы

При определении налоговой базы по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, заключаемым с негосударственными пенсионными фондами, учитываются денежные (выкупные) суммы за вычетом сумм платежей (взносов), внесенных физическим лицом в свою пользу, которые подлежат выплате в соответствии с пенсионными правилами и условиями договоров негосударственного пенсионного обеспечения, заключенных с имеющими соответствующую лицензию российскими негосударственными пенсионными фондами, в случае досрочного расторжения указанных договоров НПО (ст. 213.1 Налогового кодекса РФ).

В случае, если налогоплательщик (участник) предоставил справку, выданную налоговым органом по месту его жительства (ФНС), подтверждающую неполучение налогоплательщиком социального налогового вычета либо подтверждающую факт получения налогоплательщиком суммы социального налогового вычета, указанного в подпункте 4 пункта 1 статьи 219 Н Налогового кодекса РФ, Фонд соответственно не удерживает либо исчисляет сумму налога, подлежащую удержанию.

Примеры расчета выкупной суммы по расторгаемым договорам НПО*.

Участник расторгает договор НПО, заключенный в свою пользу (для пенсионных схем № 1, № 2 и № 4 в накопительном периоде).

2 года - срок действия договора НПО на дату расторжения;
60 000 руб. – сумма обязательств (остаток средств) на пенсионном счете на дату прекращения договора НПО в связи с его расторжением, из них:

45 000 руб. – сумма пенсионных взносов за счет вкладчика – физического лица;
15 000 руб. – сумма дохода, начисленного на сумму пенсионных взносов за счет вкладчика-физического лица.

0,00 руб.- сумма выплаченных пенсий;
Справки о неполучении социального налогового вычета на сумму пенсионных взносов в размере 45 000 руб. участником предоставлены.
Коэффициент, применяемый для расчета дохода, начисленного Фондом на сумму пенсионных обязательств равен нулю (k=0), т. к. срок действия договора НПО 2 года.

Расчет размера выкупной суммы:

S вык. = S взн. - S выпл. + k х Iу

S вык. = (45 000) – 0,00 + (0 х 15 000) = 45 000 руб.

Разница между доходом, отраженным на пенсионном счете, и доходом, рассчитанным для выплаты выкупной суммы, зачисляется в страховой резерв Фонда.

Сумма дохода, начисленного на сумму пенсионных взносов за счет физического лица в размере 15 000,00 руб. не выплачивается, а зачисляется в страховой резерв Фонда.

Налогообложение: В случае не предоставления участником справок ФНС, подтверждающих неполучение социального налогового вычета, или предоставления справок ФНС, подтверждающих получение социального налогового вычета, для резидентов РФ налог на доходы физических лиц (НДФЛ) рассчитывается по ставке 13% (для нерезидентов 30%) и округляется по математическим правилам до целого числа.

Таким образом:
Налоговая база = 0,00 руб., т. к. справки о неполучении социального налогового вычета предоставлены;
НДФЛ = 0,00 руб.

Сумма средств, подлежащая выплате участнику:
S вык. – НДФЛ = 45 000 – 0,00 = 45 000 руб.

4 года – срок действия договора НПО на дату расторжения;
413 000 руб. – сумма обязательств (остаток средств) на пенсионном счете на дату прекращения договора НПО в связи с его расторжением, из них:

360 000 руб. – сумма пенсионных взносов за счет вкладчика-физического лица,
53 000 руб. – сумма дохода, начисленного на сумму пенсионных взносов за счет физического лица.

0,00 руб. – сумма выплаченных пенсий;
Справки о неполучении социального налогового вычета на сумму пенсионных взносов в размере 360 000 руб. участником не предоставлены.
Коэффициент, применяемый для расчета дохода, начисленного Фондом на сумму пенсионных обязательств равен 0,5 (k=0,5), т. к. срок действия договора НПО 4 года.

Расчет размера выкупной суммы:
S вык. = S взн. - S выпл. + k х Iу

S вык. = (360 000) – 0,00 + (0,5 х 53 000) = 386 500 руб.

Сумма части дохода, начисленного на сумму пенсионных взносов за счет физического лица, в размере 26 500,00 руб. не выплачивается, а зачисляется в страховой резерв Фонда.

Налогообложение: В случае не предоставления участником справок ФНС, подтверждающих неполучение социального налогового вычета или предоставления справок ФНС, подтверждающих получение социального налогового вычета, для резидентов РФ налог на доходы физических лиц (НДФЛ) рассчитывается по ставке 13% (для нерезидентов 30%) и округляется по математическим правилам до целого числа.
При выплате физическому лицу денежных (выкупных) сумм обязан удержать сумму налога, исчисленную с суммы дохода, равной сумме платежей (взносов), уплаченных физическим лицом по договору НПО, за каждый календарный год, в котором налогоплательщик имел право на получение социального налогового вычета, указанного в подпункте 4 пункта 1 статьи 219 настоящего Кодекса.

Таким образом:
Налоговая база = 386 500,00 руб., т.к. справки из ФНС не предоставлены;
НДФЛ = 386 500,00*13/100 = 50 245,00 руб.

Сумма средств, подлежащая выплате участнику:
S вык. – НДФЛ = 386 500,00 – 50 245,00 = 336 255,00 руб.

* Расчет не является офертой, прогнозом инвестиционной деятельности АО «Национальный НПФ» и не гарантирует доходность в будущем.

I. Негосударственный пенсионный фонд вправе осуществлять деятельность по негосударственному пенсионному обеспечению со дня, следующего за днем внесения фонда в реестр НПФов - участников системы гарантирования прав застрахованных лиц;

II. Негосударственный пенсионный фонд вправе осуществлять деятельность по обязательному пенсионному страхованию со дня, следующего за днем внесения фонда в реестр НПФов – участников системы гарантирования прав застрахованных лиц;

III. Негосударственный пенсионный фонд вправе осуществлять деятельность по обязательному пенсионному страхованию со дня, следующего за днем принятия решения о предоставлении лицензии;

IV. Негосударственный пенсионный фонд вправе осуществлять деятельность по негосударственному пенсионному обеспечению со дня, следующего за днем принятия решения о предоставлении лицензии.

D. Только II и IV

Отметьте верные утверждения:

I. Вкладчиком негосударственного пенсионного фонда может быть только физическое лицо;

II. Вкладчиком негосударственного пенсионного фонда может быть юридическое и физическое лицо;

III. Участником негосударственного пенсионного фонда может быть юридическое и физическое лицо;

IV. Участником негосударственного пенсионного фонда может быть только физическое лицо.

B. II, IV

Основания приобретения участником права на получение негосударственной пенсии называются:

D. Пенсионными основаниями

Совокупность условий, определяющих порядок уплаты пенсионных взносов и выплат негосударственных пенсий, называется:

A. Пенсионной схемой

Денежные средства, выплачиваемые фондом вкладчику, участнику или их правопреемникам либо переводимые в другой фонд при прекращении пенсионного договора, называются:

C. Выкупной суммой

Форма аналитического учета, отражающая поступление пенсионных взносов, начисление дохода, начисление выплат негосударственных пенсий и выплат выкупных сумм участникам, называется:

A. Солидарным пенсионным счетом негосударственного пенсионного обеспечения

Форма аналитического учета, отражающая поступление пенсионных взносов, начисление дохода, начисление выплат негосударственных пенсий и выплат выкупных сумм участнику, называется:

B. Именным пенсионным счетом негосударственного пенсионного обеспечения

Совокупность средств, находящихся в собственности фонда, предназначенных для исполнения обязательств фонда перед застрахованными лицами в соответствии с договорами об обязательном пенсионном страховании, называется:

A.Пенсионными накоплениями

Денежные средства, уплачиваемые вкладчиком в пользу участника в соответствии с условиями пенсионного договора, называются:

C. Пенсионный взнос

Денежные средства, уплачиваемые участником в пользу вкладчика в соответствии с условиями пенсионного договора, называются:

D. Нет правильного ответа

Совокупность средств, находящихся в собственности фонда и предназначенных для исполнения фондом обязательств перед участниками в соответствии с пенсионными договорами, называется:

B. Пенсионные резервы

Совокупность средств, находящихся в собственности фонда и предназначенных для исполнения фондом обязательств перед вкладчиками в соответствии с пенсионными договорами, называется:

D. Нет правильного ответа

Документы, определяющие порядок и условия исполнения фондом обязательств по пенсионным договорам, называются:

B. Пенсионные правила фонда

Устав негосударственного пенсионного фонда должен содержать:

I. Полное фирменное наименование фонда;

II. Сокращенное фирменное наименование фонда;

III. Указание на исключительный характер деятельности фонда;

IV. Указание на максимальную долю доходов, полученных фондом от размещения средств пенсионных резервов и инвестирования средств пенсионных накоплений, направляемую в состав собственных средств фонда;

V. Указание на состав учредителей фонда;

VI. Указание на формирование попечительского совета фонда.

B.Все, кроме V

Индивидуально возмездные обязательные платежи на обязательное пенсионное страхование на финансирование накопительной пенсии, уплачиваемые страхователем в пользу застрахованного лица в Пенсионный фонд Российской Федерации для последующей передачи в выбранный этим застрахованным лицом фонд называются:

B.Страховым взносом

Физическое или юридическое лицо, обязанное перечислять страховые взносы на финансирование накопительной пенсии в пользу застрахованного лица называется:

C.Страхователь

Денежные средства, регулярно выплачиваемые участнику в соответствии с условиями пенсионного договора называются:

A. Негосударственная пенсия

Для обеспечения своей платежеспособности по обязательствам перед участниками негосударственный пенсионный фонд формирует:

B. Пенсионные резервы

Для обеспечения своей платежеспособности по обязательствам перед застрахованными лицами негосударственный пенсионный фонд формирует:

A. Пенсионные накопления

Доход, полученный от размещения средств пенсионных резервов, направляется на:

I. Пополнение средств пенсионных резервов;

II. Пополнение средств пенсионных накоплений;

III. Выплату вознаграждения управляющей компании и специализированному депозитарию;

IV. Формирование имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности негосударственного пенсионного фонда.

D.Только I, III, IV

Доход, полученный от инвестирования средств пенсионных накоплений, направляется на:

I. Пополнение средств пенсионных резервов;

II. Пополнение средств пенсионных накоплений;

III. Выплату вознаграждения управляющей компании и специализированному депозитарию;

A.II, III, IV

Ежемесячная денежная выплата, назначаемая и выплачиваемая негосударственным пенсионным фондом застрахованному лицу в соответствии с законодательством и договором об обязательном пенсионном страховании, называется:

C. Накопительная пенсия

Какие утверждения из перечисленных ниже соответствуют обязанностям специализированного депозитария?

I. Принимать на хранение и хранить имущество, составляющее ПИФ;

II. Осуществлять контроль за определением стоимости чистых активов ПИФа;

III. Вести реестр владельцев инвестиционных паев;

IV. Направлять в Банк России уведомления о выявленных в ходе осуществления контроля нарушениях не позднее трех рабочих дней со дня выявления указанных нарушений;

V. Вести бухгалтерский учет управляющей компании.

D. Все, кроме III и V

Найдите верные утверждения.

I. Специализированный депозитарий ПИФа вправе приобретать паи этого ПИФа;

II. Специализированный депозитарий ПИФа не вправе приобретать паи этого ПИФа;

III. Специализированный депозитарий ПИФа должен действовать исключительно в интересах управляющей компании ПИФа;

IV. Специализированный депозитарий ПИФа должен действовать исключительно в интересах владельцев инвестиционных паев ПИФа.

C. II и IV

Ведение реестра владельцев инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда может осуществлять:

I. Специализированный депозитарий этого паевого инвестиционного фонда;

II. Регистратор, имеющий лицензию на осуществление деятельности по ведению реестра;

III. Управляющая компания паевого инвестиционного фонда.

C. I или II

Что входит в обязанности специализированного депозитария паевого инвестиционного фонда (ПИФа)?

I. Ведение реестра владельцев паев ПИФа;

II. Осуществление расчета стоимости чистых активов;

IV. Принимать и хранить копии всех первичных документов в отношении имущества, составляющего ПИФ.

D. Только II, III и IV

С какими видами деятельности вправе совмещать свою деятельность специализированный депозитарий ПИФа?

A. Брокерская деятельность

Укажите утверждение, противоречащее законодательству об инвестиционных фондах в отношении деятельности специализированного депозитария.

Опора деревянной одностоечной и способы укрепление угловых опор: Опоры ВЛ - конструкции, предназначенные для поддерживания проводов на необходимой высоте над землей, водой.

Поперечные профили набережных и береговой полосы: На городских территориях берегоукрепление проектируют с учетом технических и экономических требований, но особое значение придают эстетическим.

Организация стока поверхностных вод: Наибольшее количество влаги на земном шаре испаряется с поверхности морей и океанов (88‰).

Папиллярные узоры пальцев рук - маркер спортивных способностей: дерматоглифические признаки формируются на 3-5 месяце беременности, не изменяются в течение жизни.

© cyberpedia.su 2017-2020 - Не является автором материалов. Исключительное право сохранено за автором текста.
Если вы не хотите, чтобы данный материал был у нас на сайте, перейдите по ссылке: Нарушение авторских прав. Мы поможем в написании вашей работы!

Если гражданин заключил с Фондом индивидуальный договор о негосударственном пенсионном обеспечении (является Вкладчиком-физическим лицом), то для оформления негосударственной пенсии ему необходимо приобрести любое пенсионное основание, установленное законодательством РФ.

ВАЖНО: Негосударственная пенсия может быть назначена без привязки к стажу, баллам и условиям труда (например, во вредных и опасных для здоровья отраслях или районах), но для её назначения должно быть одно действующее в РФ пенсионное основание.

Пенсионными основаниями для назначения негосударственной пенсии могут быть:

достижение гражданином пенсионного возраста, дающего право на страховую пенсию по старости;
досрочное назначение Пенсионным фондом пенсии по старости;
назначение Пенсионным фондом пенсии по инвалидности I или II группы;
или назначение пенсии по государственному пенсионному обеспечению (ФЗ-116 «О государственном пенсионном обеспечении в Российской Федерации» от 15 декабря 2001 года).

При оформлении негосударственной пенсии вкладчиком Фонда физическим лицом необходимо учитывать те условия и правила выплаты и оформления пенсии, которые были отражены в Договоре на момент его заключения.

При личном обращении в Фонд для оформления негосударственной пенсии участнику необходимо:

заполнить соответствующее заявление (форма заявления устанавливается внутренними документами Фонда);
предоставить документ, подтверждающий имеющееся пенсионное основание (пенсионное удостоверение);
предъявить оригинал паспорта гражданина с обязательными сведениями об адресе проживания;
предоставить банковские реквизиты для перечисления пенсии.

В случае дистанционного обращения гражданина указанный пакет передаётся посредством отправки «Почтой России» заказным письмом с описью и уведомлением в адрес Фонда. Подпись в Заявлении по установленной форме Фонда и направляемые документы – копия паспорта гражданина и документа, подтверждающего пенсионное основание – заверяются нотариально.

Когда договор НПО оформил работодатель

Если договор о негосударственном пенсионном обеспечении с Фондом был заключён Вашим работодателем и работодатель делал взносы за своих сотрудников, то для оформления пенсии необходимо за разъяснениями обратиться на предприятие. Например, у сотрудников ответственных за социальное обеспечение работников предприятия, можно получить информацию реализуется ли работодателем корпоративная пенсионная программа дополнительного пенсионного обеспечения. Также можно получить информацию об условиях пенсионной программы и об условиях возникновения у работников предприятия права получения корпоративной пенсии.

Оформить пенсию в НПФ ( накопительную или негосударственную) вовсе не сложно. Достаточно проявить внимательность при заполнении документов и посвятить немного времени на то, чтобы связаться с представителем (офисом) Фонда и выяснить подробности процедуры оформления и выплаты пенсии. Получить подробную информацию можно, позвонив по номеру бесплатной линии Фонда или написав на общий электронный адрес организации.

РАЗЛИЧНЫЕ ВАРИАНТЫ НЕГОСУДАРСТВЕННОГО ПЕНСИОННОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ И ИХ ОТЛИЧИЯ

Негосударственное пенсионное обеспечение (НПО) является дополнительным видом обеспечения граждан пенсионного возраста. К его особенностям относится: добровольный характер уплаты взносов; возможность получать выплату без наличия страхового стажа; возможность назначения пенсионного обеспечения досрочно.

В отличие от обязательного пенсионного страхования в рамках негосударственного обеспечения можно выделить ряд преимуществ последнего: самостоятельно оплачивать взносы; устанавливать периодичность и срок выплаты; возможность расторгнуть договор и вернуть накопленные сбережения; наследовать правопреемниками в любое время.

Немаловажной отличительной чертой системы негосударственного пенсионного обеспечения является также отсутствие необходимости иметь определенное количество страхового стажа.

Согласно закона, «О негосударственных пенсионных фондах» договор должен содержать следующие пункты:

основные данные сторон (наименование, личные данные);
сведения о предмете договора;
права и обязанности сторон;
порядок внесения пенсионных взносов;
вид пенсионной схемы;
положения о порядке выплаты негосударственных пенсий;
ответственность сторон за неисполнение своих обязательств;
сроки действия и прекращения договора;
порядок и условия изменения или расторжения договора;
порядок решения споров;
реквизиты сторон.

КОРПОРАТИВНАЯ ПЕНСИЯ

Перечисление пенсионных взносов в НПФ, осуществляемое организациями в пользу своих сотрудников, называется корпоративным пенсионным обеспечением. Условия формирования такой пенсии отражаются страхователем в коллективном договоре, а также в трудовом договоре, заключаемом с сотрудником.

Как правило, вкладчиком в данном случае является работодатель и за счет его средств происходит формирование корпоративной пенсии. Однако существуют варианты участия и самого работника в таких накоплениях. Учет взносов в таком случае ведется раздельно.

Плюсы корпоративного пенсионного обеспечения для работника очевидны, но и для работодателя участие в такой системе дает ряд преимуществ:

уменьшение налогооблагаемой базы по налогу на прибыль;
увеличение рабочих мест для молодого поколения;
повышение лояльности сотрудников;
привлечение ценных кадров с рынка труда;
наличие приоритета при выходе на международные рынки и привлечении иностранных инвестиций.

КАК ПРОИСХОДИТ НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОЕ ПЕНСИОННОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ?

Непосредственно процесс дополнительного пенсионного обеспечения выглядит следующим образом:

Гражданин обращается в выбранный им НПФ для заключения договора, в соответствии с которым будет осуществляться уплата взносов, а позднее и выплата пенсии.
Специалисты фонда предлагают к рассмотрению несколько пенсионных схем.
По выбранному варианту пенсионной программы заключается соответствующий договор, где указываются все условия формирования дополнительной пенсии.
Осуществляется первый платеж согласно срокам выбранной схемы.
При достижении определенного возраста или выполнении иных условий, указанных в договоре, назначается выплата.

Стоит отметить, что гражданин может заключить договор дополнительного пенсионного обеспечения, как в пользу третьих лиц, так и в свою пользу. В последнем варианте он становится одновременно и участником и, соответственно, приобретает права и обязанности обоих сторон.

ПЕНСИОННЫЕ СХЕМЫ НПФ

Несмотря на большое разнообразие пенсионных схем, можно выделить несколько в зависимости от тех или иных параметров:

1 - От вида открываемого счета для учета накоплений:

солидарные (открытие счета в пользу группы определенных лиц) – в данном случае список участников фонда заранее известен, но в момент зачисления суммы не распределяются по каждому конкретному лицу. Так происходит весь период накопления, после чего в момент назначения пенсии открывается именной счет, и необходимая сумма переводится уже на индивидуальный счет;
индивидуальные (открытие именного счета) - такой подход подразумевает учет взносов и начисление дохода по индивидуальной схеме.

2 - От срока пенсионных выплат:

срочные - выплачиваются в течение срока, предусмотренного договором;
пожизненные - уплата происходит с момента наступления оснований и продолжается всю жизнь.

3 - От числа вкладчиков:

с единственным лицом , уплачивающим взносы - им может быть страхователь или физическое лицо;
паритетные схемы - подразумевают участие в накоплении и работодателя, и сотрудника.

При этом можно выделить два общих правила, применяемых к пенсионным схемам:

возможность в любой момент расторгнуть договор и получить выкупную сумму;
наличие у вкладчика права изменить существующий вариант пенсионной программы.

ДОГОВОР ДОСРОЧНОГО НЕГОСУДАРСТВЕННОГО ПЕНСИОННОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ

Основным условием выплаты негосударственной пенсии является наличие специальной оценки условий труда, по результатам которой эти условия будут приняты вредными и опасными. По итогам проведения такой оценки может быть установлен один из четырех классов опасности:

оптимальный;
допустимый;
вредный;
опасный.

Последние два варианта обязывают работодателя обеспечить своим сотрудникам право на досрочное пенсионное обеспечение:

в форме обязательного пенсионного страхования
или негосударственного обеспечения.

Содержание договора досрочного НПО так же, как и состав его участников, и требований, предъявляемых к ним, идентичен обычному пенсионному договору, заключаемому с негосударственным фондом. Последние также предлагает различные варианты пенсионных программ на выбор.

Но стоит отметить, что размер взноса, уплачиваемого ежемесячно, напрямую зависит от класса условий труда:

при вредном классе он не может быть ниже 2 % от уровня дохода сотрудника;
при опасном классе — не ниже 4 % всех выплат и вознаграждений работника.

Для того, чтобы стать участником досрочного НПО гражданину необходимо выбрать один из следующих вариантов:

включение в трудовой договор пункта о присоединении к пенсионной программе;
или заключение отдельного соглашения с работодателем.

КАК ПОЛУЧИТЬ НЕГОСУДАРСТВЕННУЮ ПЕНСИЮ?

Для получения негосударственной пенсии необходимо выполнение двух условий:

наступление пенсионных оснований, предусмотренных договором;
наличие заявления от участника о выплате ему пенсионного обеспечения.

Выплата негосударственной пенсии осуществляется ежемесячно в рублях путем перечисления на расчетный счет получателя согласно реквизитам открытого им вклада или по номеру пластиковой карты.

В некоторых фондах предусмотрена индексация первоначальной суммы пенсии в зависимости от величины дохода, полученного фондом за предыдущий год.

РАЗМЕР И УСЛОВИЯ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ВЫПЛАТ

Размер негосударственной пенсии устанавливается по одному из двух вариантов:

определяется самостоятельно вкладчиком при составлении договора;
рассчитывается фондом на момент назначения выплаты.

При первом варианте размер выплаты напрямую зависит от выбранной пенсионной схемы. В таком случае эта сумма не может быть ниже установленной договором при условии выполнения всех его условий к данному моменту.

При втором варианте сумма к выплате рассчитывается, исходя из накопленных к моменту выхода на пенсию денежных средств на индивидуальном счете путем ее деления на количество лет, определяющих период дожития, согласно действующего законодательства. Для получения ежемесячной суммы необходимо результат разделить на количество календарных месяцев в году.

При изменении персональных данных или смены реквизитов получателя пенсии необходимо своевременно уведомлять НПФ о данных обстоятельствах во избежание задержек выплаты.

Следует учитывать, что негосударственных пенсионных фондов сейчас существует значительное число. Многие из которых, по сути, являются завуалированными финансовыми пирамидами. Как показывает юридическая практика, граждане часто подписывают договора с фондами, будучи введенными в заблуждение сотрудниками банков, обещающими, что так легче получить кредит. Либо в офисах фальшивых потенциальных работодателей, которые во время записи на собеседование сразу же предупреждают, чтобы соискатель взял с собой СНИЛС.

МЫ ГОТОВЫ ПРЕДЛОЖИТЬ ВАМ СЛЕДУЮЩИЕ ВИДЫ ПОМОЩИ:

В ДОСУДЕБНОМ ПОРЯДКЕ

Расторжение договора с НПФ

Расторжение договора с НПФ, если вы подписали его, будучи введенным в заблуждение.

Экспертиза договора с НПФ

Экспертиза договора, предложенного НПФ с указанием всех возможных «подводных камней» и рисков.

Правовое заключение

Правовое заключение с проектом договора, и перечнем положительно зарекомендовавших себя НПФ, если вы в процессе выбора.

Выезд на переговоры в НПФ

Выезд на переговоры в НПФ, при возникновении разногласий сторон.

В СУДЕБНОМ ПОРЯДКЕ

Подача искового заявления

Подготовим и подадим исковое заявление в суд.

Подача искового заявления с представительством

Подготовим и подадим исковое заявление в суд. Наш представитель разово выйдет в суд для защиты ваших интересов.

Решение «под ключ»

Полное представление интересов работника в суде до вынесения решения по делу, в не зависимости от количества выходов в суд и количества подготовленных необходимых документов.

Формирование негосударственной пенсии осуществляется в рамках договора НПО.

Договор негосударственного пенсионного обеспечения (договор НПО) – соглашение между Фондом и вкладчиком Фонда, в соответствии с которым вкладчик обязуется уплачивать пенсионные взносы в Фонд, а Фонд обязуется выплачивать участнику (участникам) негосударственную пенсию.

Физическое лицо, заключившее договор НПО, является вкладчиком. Лицо, которое определено вкладчиком как получатель негосударственной пенсии, является участником. Если вкладчик заключил договор НПО в свою пользу – он одновременно является и вкладчиком, и участником.

Базовыми документами для формирования негосударственной пенсии являются договор НПО и Пенсионные правила, действующие в Фонде на дату заключения договора НПО. Прежде чем заключать договор НПО, необходимо ознакомиться с Пенсионными правилами.

Договор НПО определяет пенсионную схему, согласно Пенсионным правилам Фонда, в соответствии с которой будет формироваться негосударственная пенсия, размер и периодичность уплаты вкладчиком-физическим лицом пенсионных взносов, порядок обращения за назначением негосударственной пенсии, порядок назначения и выплаты негосударственной пенсии, условия правопреемства (наследования), порядок ведения пенсионного счета – учет пенсионных взносов и начисление дохода, порядок расторжения договора НПО и получение выкупной суммы.

Заключить договор НПО можно:

в ближайшем подразделении фонда;
через личный кабинет, в том числе через мобильное приложение (по пенсионной схеме №1);
через специальную форму на сайте фонда (по пенсионной схеме №1).

Необходимые документы

Если вы заключаете договор НПО в свою пользу:

документ, удостоверяющий личность (паспорт гражданина РФ);
страховое свидетельство государственного пенсионного страхования (СНИЛС);
свидетельство об идентификационном номере налогоплательщика (ИНН).

Если в пользу третьего лица, то вам потребуются дополнительные документы третьего лица:

документ, удостоверяющий личность третьего лица (паспорт или свидетельство о рождении, если договор НПО заключается в пользу ребенка);
страховое свидетельство государственного пенсионного страхования (СНИЛС);
свидетельство об идентификационном номере налогоплательщика (ИНН).

Внимание! В соответствии с условиями договора НПО в случае изменения персональных данных необходимо незамедлительно уведомить об этом Фонд.

Типовые документы для заключения договора НПО:

Пенсионные схемы, применяемые Фондом, и их особенности

Условия пенсионной схемы определяются Пенсионными правилами Фонда.

Пенсионная схема № 1, с установленными размерами пенсионных взносов, предусматривает выплаты негосударственной пенсии в течение определённого договором НПО ряда лет.

Вкладчиком по данной пенсионной схеме является физическое лицо. Учет обязательств по данной схеме осуществляется на именных пенсионных счетах.

Негосударственная пенсия назначается на определенное количество лет, установленное в договоре НПО.

Возможность получения выкупной суммы при расторжении договора НПО, заключенного с вкладчиком в пользу третьего лица, определяется условиями соответствующего договора НПО.

Вкладчики - физические лица, заключившие договоры НПО в свою пользу, имеют право на расторжение договора НПО и получение выкупной суммы в любое время: как до назначения пенсии, так и после.

В соответствии с условиями данной пенсионной схемы переход прав участника к другим лицам возможен в порядке правопреемства (реализация прав наследования не предусмотрена). Правопреемники имеют право на получение выкупной суммы в случае смерти участника как в накопительный период, так и в период выплат ему негосударственной пенсии.

Пенсионная схема № 2, с установленными размерами пенсионных взносов, предусматривает выплаты негосударственной пенсии пожизненно.

Вкладчиком по данной пенсионной схеме является физическое лицо. Учет обязательств по данной схеме осуществляется на именных пенсионных счетах участников. Негосударственная пенсия назначается на пожизненный срок.

Возможность получения участником выкупной суммы при расторжении договора НПО, заключенного с вкладчиком в пользу третьего лица, определяется условиями договора НПО, но только до назначения пенсии.

Вкладчики – физические лица, заключившие договоры НПО в свою пользу, имеют право на расторжение договора НПО и получение выкупной суммы только в период до назначения пенсии.

В соответствии с условиями данной пенсионной схемы, переход прав участника к другим лицам возможен в порядке правопреемства (реализация прав наследования не предусмотрена). Правопреемники имеют право на получение выкупной суммы только в случае смерти участника в накопительный период (до даты назначения участнику негосударственной пенсии).

Пенсионная схема № 4, с установленными размерами пенсионных взносов, предусматривает выплаты негосударственной пенсии пожизненно, с условием последующей выплаты пожизненной негосударственной пенсии пережившему супругу в случае смерти участника в период выплат.

Вкладчиком по данной пенсионной схеме является физическое лицо. Учет обязательств по данной схеме осуществляется на именных пенсионных счетах. Негосударственная пенсия назначается на пожизненный срок. Выплата пожизненной негосударственной пенсии осуществляется пережившему супругу в случае смерти участника в период выплат.

Вкладчики – физические лица, заключившие договоры НПО в свою пользу, имеют право на расторжение договора НПО и получение выкупной суммы только в период до назначения пенсии. В соответствии с условиями данной пенсионной схемы переход прав участника к другим лицам возможен в порядке правопреемства (реализация прав наследования не предусмотрена). Правопреемники имеют право на получение выкупной суммы только в случае смерти участника в накопительный период (до даты назначения участнику негосударственной пенсии).

Автор статьи

Куприянов Денис Юрьевич

Юрист частного права

Страница автора

Читайте также: