Налоговый адвокат что делает

Обновлено: 25.04.2024

Итак, второй или третий курс. Уже идет финансовое или налоговое право, и оно вам даже нравится. Оно интересное. А о чем-то интересном всегда хочется узнать больше.

Можно, конечно, решить, что знаешь Налоговый кодекс - готов к битве.

Это не так. Но, конечно, я не буду никого разубеждать. Результаты первого серьезного противостояния с налоговыми органами либо первая серьезная консультация по налогам разубедит. Это нормально. Не всегда можно победить, не готовясь к битве.

Но мы с вами будем готовиться, так ведь?

Сперва может показаться, что в основе налогового права- Налоговый кодекс. И да, и нет.

Это значит, в основе налогового права будет оценка отношений между контрагентами. По сути, оценка сделки и ее участников.

А вот сейчас- важное.

Налоговые юристы имеют дело со сделкой, когда она еще только задумывается, когда она происходит и когда она уже произошла. Клиенты ждут от нас совета, как оформить сделку, чтобы сэкономить как можно сильнее, как отчитаться перед налоговым органом и как отбиться от него в суде. Некоторые скажут, что мы начинаем там, где заканчивает юрист-цивилист. Это не совсем так. По сути, мы работаем до договорного юриста, вместе с ним и после него. А еще чаще бывает, что мы работаем после того, как клиент мог бы воспользоваться услугами хоть как-то юриста, чтобы нормально оформить сделку, но не воспользовался. А буквально вчера из налоговой пришло "приглашение" на пообщаться. Последнее бывает, сожалению, слишком часто: клиенты обращаются позже, чем мы можем совершенно исключить или максимально снизить отрицательные налоговые последствия. Будьте к этому готовы.

Зачем задумываться об этих вот экономических отношениях и сделках?

Очень просто: мы будем постоянно иметь отношения со сделками.

А это значит - нам нужно овладеть знаниями по гражданскому праву.

Мой коллега, один из тех немногих, кто занимается налоговым просвещением юристов, как-то заметил, что хороший налоговый юрист - это "перековавшийся" цивилист. Да, наверное, это дейсвительно так. Я сам изначально совершенно не думал о налоговом праве, меня увлекала теория гражданского права и право интеллектуальной собственности. Первое мое выигранное дело - спор из договора авторского заказа.

Почему для нас важно гражданское право?

Потому что налоговый юрист должен знать гражданское право, наверное, даже лучше, чем юрист по гражданскому праву: мы должны не только оформить, но еще и должны объяснить, (особенно часто - суду) почему использовался именно такой договор, а не другой, почему реализовали именно такую цепочку сделок, и т.д.

Что из этого следует?

Предстоит изучать гражданское право.

Каких результатов мы этим добьемся?

1. Гражданское право - применяется о-о-очень часто. Для начинающего юриста - это хлеб. Для регионального юриста, нередко, единственный хлеб. Изучив гражданское право, мы обеспечим себя возможностью работать.

2.Гражданское право включает в себя не только договоры, но и регулирование корпоративных отношений. Мы сможем понять, как происходит создание юрлица, как они работают, как строятся взаимоотношения внутри юрлиц (если мы говорим об акицонарных обществах и обществах с ограниченной ответственностью), что происходит при банкротстве и ликвидации организации и т.д. А это значит, что мы сможем выстраивать работу организации нашего клиента таким образом, чтобы снизить отрицательные налоговые последствия или вообще их предотвратить. Плюс: там, где юристы по гражданскому праву советуют создавать несколько юридических лиц вместо одного и видят просто свободу решения в деловом обороте, мы видим "дробленку" (дробление бизнеса, страшня штука, о ней подробнее позже) и визит налоговой. А значит, сможем вовремя посоветовать пару умных вещей нашему клиенту.

3. Именно из гражданского права пришли многие понятия и категории, которыми будет руководствоваться налоговый юрист. Более того, гражданское право сформировало тот язык, на котором говорит юрист. А один из признаков профессионализма (как заметил другой мой коллега-налоговый юрист, один из наих крутейших специалистов по юридическому маркетингу) - владение профессиональным языком. Ты не сможешь зарекомендовать себя как профессионал, если не говоришь (а тем более, если не думаешь) как профессионал.

Как будем изучать гражданское право?

Как в анекдоте "Берешь - и делаешь". Да, именно так, все очень просто.

Берешь - и изучаешь.

Ситуация здесь такая же, как и в налоговом праве: у нас есть несколько источников, откуда будем черпать знания.

А. Книги. Гражданское право - штука необъятная, во всех смыслах. А потому книг за дветысячи лет по нему скопилось немало. Но я все же считаю, что есть несколько базовых, которые могут быть хорошим стартом для налогового юриста:

- Покровский И.А. Основные проблемы гражданского права. Очень простым и ясным языком изложены основные вопросы гражданского права. Надо делать поправку на то, что книга издана в 1918 году, но в сути своей она не устарела, а совсем даже наоборот.

- Шершеневич Г.Ф. Учебник русского гражданского права. Опять же, очень ясным языком систематически изложено гражданское право. Но, опять же, это дореволюционная работа.

- Суворов Н.С. Об юридических лицах по римскому праву: помните же, что мы занимаемся еще и юрлицами, а не только сделками? Ну вот с этого можем начать постижению юрлиц;

- Ельяшевич В.Б. Юридическое лицо, его происхождение и функции в римском частном праве: шикарная работа.

- Сарбаш С. В. Элементарная догматика обязательств. А это уже современный автор, заметки которого, кстати, вы сможете найти в Фэйсбуке и на Закон.ру (об огромной ценности этих и некоторых других ресурсов - чуть позже).

- Карапетов А.Г., Савельев А.И. Свобода договора и ее пределы: будет полезно для понимания, что такое свобода в гражданском праве и. ну. скажем, что такое свобода в праве налоговом.

- Козлова Н.В. Понятие и сущность юридического лица: а мы продолжаем изучение юрлиц!

- Андреев Ю.Н. Юридические лица в гражданском праве России: одна из новейших работ по юрлицам, дает актуальную сводку ситуации в изучении и регулировании данного вопроса.

- Андреев Ю.Н. Собственность и право собственности: цивилистические аспекты. Налог - это часть имущества субъекта, которая, по сути, уже не собственность субъекта, а собственность государства (все вопросы - к позиции Конституционного суда, я практически цитату привел). А значит, мы должны разбираться в собственности и других вещных правах.

- Бевзенко Р.С.Земельный участок с постройками на нем: сколько проблем с налогообложением возникает в сфере недвижимости - столько и клиентов у вас может быть. Разбирайтесь в праве недвижимости, это и хлеб даст на обычных заказах, и может обеспечить работу по налоговому праву.

- Корпоративное право: учебник (под редакцией Шиткиной И.С.): а вот мы собственно и погружаемся в корпоративное право.

- Глухов Е.В. Корпоративный договор: въехав в основы корпоративного, углубляем свои знания.

Это список мог быть другим, но я решил, что эти книги могут стать хорошим шагом в ваше будущее. Можно будет брать и другие, но мне кажется, что эти работы имеют шансы стать каркасом, на котором вы будете выстраивать здание ваших познаний. Причем эти книги должны быть в библиотеках (обычных или электронных), а потому вряд ли возникнут сложности с их поиском.

Б. Судебная практика: ее, как минимум, не меньше, чем книг. Однако в последние годы дело изучения практики упростилось. На помощь приходят дайджесты, то есть избранное из судебной практики, не говоря о справочно-правовых системах. Мне кажется, что в сфере гражданского права следует обратиться к дайджестам Института М-Логос, а уже потом расширять плацдарм.

В. Социальные сети. Ага, именно они. Первое, что пригодится - овладение сетью Закон. ру (ну если вы читаете эту заметку, значит, уже овладели, молодцы). Затем - регистрация в Facebook. Так получилось, что если Вконтакте служит скорее сетья для школьников и студентов, то Facebook, при правильном отборе тех, на кого подписываешься, - сеть в том числе для профессиональных юристов. Коллеги размещают там свои заметки, делятся полезными новостями и т.д.

Г. Видеокурсы. В отличие от книг, видеокурсы могут быстро обновляться, приводиться в соответствие с действующим законодательством. Плюс здесь можно узнать много всего интересного,что не попадает в книги или статьи. Я бы посоветовал полазить в каталог LF Academy, курсах М-Логоса. Бывают бесплатные версии, есть и платные. Возможно, для получения платных имеет смысл скинуться с другими студентами, и на пятеры-шестерых приобрести соответствующий курс: для одного студента цена может быть сравнительно высокой.

Д. Конференции, семинары и курсы повышения квалификации. Здесь несколько сложнее. Студенту, тем более из регионального вуза, сложно или невозможно (в силу нехватки деженжных средств или слишком долгой дороги к месту проведения). Зато можно пообщаться с единомышленниками и опытными коллегами, а это бесценно.

Е. Законодательство и комментарии к нему. Гражданское законодательство - вещь невероятно объемная. Но задача все же на насктлько серьезная, как кажется: на семинарах и лекциях по гражданскому (вот совпадение!) вам эти знания будут давать. Лекции будут во многом комментарием к гражданскому законодательству. Есть еще, кстати, опубликованные в бумаге и в электронном виде - из них я советовал бы обратить внимание на серию "Глосса" под редакцией А.Г. Карапетова. Вещь покруче Фауста Гете (в чем соль шутки, можно глянуть в интернете, а кто в курсе - шикарно, вы понимаете, каково чувствовать себя профессионалом в какой-либо сфере).

Когда и как это все изучать?

"Папа, папа, говорят, водка подорожала! Теперь ты будешь меньше пить? - Нет, сынок, теперь ты будешь меньше есть."

Честно: не знаю. У меня нет универсального ответа. Надо искать время. Например, я до сих пор люблю общественный транспорт: здесь можно почитать, а это минут 30-60 в одну сторону, то есть примерно столько же страниц текста. Есть минус: не факт, что будут сидячие места, значит, читать будет трудно или невозможно. В общем, рулетка, самое то для азартных людей. Для всех остальных есть, например, час-другой перед сном. Если любите играть в компьютерные игры, посчитайте, сколько часов тратите на игру. Да-да, придется на этом эономить, на времени на игры, в смысле. Учитесь чем-то жертвовать. Не пожертвуешь чем-то ради получения знаний, не станешь в чем-то лучше, профессиональнее других:кроме владения терминологией, профессионала делает профессионалом обладание информацией.

Нет желания изучать - не переживайте.

В год,например, в одном только Воронеже выпускается около полутора тысяч юристов. Из них, по моим наблюдениям, процентов 10-20 уже сразу после получения диплома прсто не идут в профессию. В течение двух-трех лет с дистанции сходит еще процентов 20-30. Вы можете оказаться в их числе, это не страшно, это просто статистика.

Есть силы бороться за знания? Отлично, тогда вперед, к следующей главе, за знаниями собственно по налоговому праву.

Россияне зарабатывают деньги, и в некоторых случаях, несмотря ни на что, деньги заметные. Первое поколение таких сограждан или их дети все активнее выходят на рынок юридических услуг, связанных с управлением и наследованием нажитого.

Последние 4 года отмечены существенными изменениями в практике управления благосостоянием состоятельных россиян. Среди них, например:

новые правила для контролируемых иностранных компаний;
введение понятия резидентства юридических лиц и фактического права на доход;
активизация обмена финансовой информацией с другими странами;
новые правила о необходимости “присутствия” в оффшорных юрисдикциях.

Эти и другие нормы в практике управления частными деньгами привели к необходимости использования существенно большей налоговой и юридической экспертизы.

Вот почему резиденты, заработавшие заметные средства, все чаще обращаются к налоговым специалистам. Формы взаимодействия возможны самые разные, например:

Проектная работа со специализированной фирмой;
Личный налоговый консультант;
Налоговый консультант, дополняющий услуги финансового советника;
Создание собственного семейного офиса;
Работа с мультисемейными офисами.

Клиенту важно иметь четкие критерии, по которым можно найти налогового юриста, с которым можно работать. Ниже я приведу некоторые из них, которые выделил для себя, работая в этой индустрии последние 12 лет, в крупнейших игроках на этом рынке.

Компетентность

Как неспециалисту отличить компетентного специалиста от прочих?

Хорошего специалиста будет отличать четкое, понятное, структурированное и вежливое письмо. Опыт многих лет деловой переписки будет виден в том, как человек строит предложения и как оперирует русским или английским языком. Фразы минимально будут допускать двусмысленность: одну сущность профессиональный налоговый юрист не будет называть несколькими терминами. Он упростит работу по перевариванию текста для вас, сделает ее частично вместо вас. Если вам легко читать его письмо - скорее всего перед вами хороший кандидат.

Как в любом узконаправленном ремесле налоговый юрист владеет терминами ("птичий язык"), значение которых зачастую не ясно клиенту. Однако, это совсем не показатель его компетентности. Напротив, человек, который по-настоящему разбирается в своем деле, может объяснить суть вопроса клиенту, далекому от налоговых тонкостей. Если вы чувствуете, что человек скрывается за специфической терминологией и не говорит просто и по делу - вряд ли перед вами достойный специалист. Терминологию, по возможности, профессиональные налоговые юристы оставляют за рамками клиентского разговора.

Человек, с которым вы работаете должен легко подтвердить наличие релевантного опыта. Чем он ближе к вашей ситуации, тем лучше. Если вы чувствуете, что ваш юрист “притягивает за уши” не совсем похожие на ваши случаи данные - возможно, он столкнулся с таким делом впервые. Если ваш налоговый юрист открыто признает, что с таким случаем сталкивается в первый раз - это хороший знак, перед вами, по крайней мере, искренний человек.

Особая тема. Важно, кто вам рекомендовал этого кандидата. Человек, дающий подобные рекомендации, мог бы соответствовать нескольким критериям:

Он должен разбираться в теме, хотя бы косвенно. Например - ваш проверенный корпоративный юрист, вероятно, сам не сможет делать налоговую работу. Однако отличить хорошего налогового юриста от не очень хорошего он, скорее всего, вполне в состоянии;
Очень желательно, чтобы рекомендующий сам когда-либо пользовался услугами рекомендуемого налогового юриста. И получил качественный продукт именно за свои деньги;
Его искренность не должна иметь коммерческого интереса.

Не менее важным критерием является вопрос этики вашего налогового юриста. Это очень многообразное понятие и, чтобы не заплутать в дебрях морали, сведу вопрос к простой фразе: ваш налоговый юрист получает выгоду от действия исключительно в ваших интересах. Любая сторонняя заинтересованность скажется на итоговом качестве оказанных услуг.

Позволю себе один императив - никогда не позволяйте другим людям полностью управлять закупкой налоговых услуг. Вам выгоднее присутствовать на проекте лично, иначе получателем услуг станете не вы, а ваш представитель, со всеми вытекающими последствиями посредничества.

Хороший налоговый юрист работает за ощутимый гонорар. Если он совокупно (с учетом всех его издержек) зарабатывает на вашем вопросе менее 150 евро в час - перед вами не профессиональный юрист, а скорее делопроизводитель, который что-то слышал о вопросе. Разница станет видна, как только ситуация отойдет от стандартной.

Вопрос бренда фирмы, в которой работает налоговый специалист, является спорным. Конечно, вряд ли хороший кандидат будет работать в структуре, которая не имеет никакой репутации на рынке. Однако, с другой стороны, чем больше компания - тем больше там непрофессиональных людей, поскольку только в большой фирме такие люди могут найти нишу, не связанную с профессионализмом (например, ниша льстить начальству).

Звезды встречаются и в маленьких фирмах. Но посредственность - основа больших организаций.

Рынком налоговых услуг в России сейчас почти монопольно владеют компании Большой Четверки, а также одна российская фирма, которая специализируется на налоговых спорах. Остальные юридические фирмы работают на этом рынке скорее как бутики с продуктами ручной работы. Большая четверка - как крупный супермаркет. Обычно большинство юридических фирм предлагают более глубокую экспертизу. Большая четверка - наработанные на массах проектов типовые подходы. Что выбрать - дело вкуса и конкретного вопроса.

“Продажник” или профессионал

Золотым правилом юридического бизнеса является то, что его возглавляет профессионал с наибольшим опытом, а не человек из отдела продаж. В налоговой юридической практике вы работаете с мастером, у которого есть подмастерья. Это лучшая аналогия. Сам по себе менеджмент в юридической фирме редко вырастает в отдельную функцию, как правило, ее на себя берет наиболее грамотный специалист, у которого, в дополнение к профессионализму, есть еще и лидерские качества. Если же перед вами чистой воды продавец - это повод с осторожностью относиться к качеству предлагаемых услуг.

Резюме

Если учитывать мои скромные выводы - при выборе налогового юриста полезнее начинать искать компетентность, обращая внимание на грамотное, простое изложение материала и релевантный, практический опыт. Прислушиваться к рекомендациям желательно финансово незаинтересованного коллеги. Не транжирить, но и не жалеть денег на гонорар. Искать в первую очередь профессионала, а не продажника. Бренд фирмы при этом имеет второстепенное значение - стоит встретиться и посмотреть в глаза конкретного человека, который непосредственно будет работать на вас.

новые правила для контролируемых иностранных компаний;
введение понятия резидентства юридических лиц и фактического права на доход;
активизация обмена финансовой информацией с другими странами;
новые правила о необходимости “присутствия” в оффшорных юрисдикциях.

Проектная работа со специализированной фирмой;
Личный налоговый консультант;
Налоговый консультант, дополняющий услуги финансового советника;
Создание собственного семейного офиса;
Работа с мультисемейными офисами.

Компетентность

Как неспециалисту отличить компетентного специалиста от прочих?

Он должен разбираться в теме, хотя бы косвенно. Например - ваш проверенный корпоративный юрист, вероятно, сам не сможет делать налоговую работу. Однако отличить хорошего налогового юриста от не очень хорошего он, скорее всего, вполне в состоянии;
Очень желательно, чтобы рекомендующий сам когда-либо пользовался услугами рекомендуемого налогового юриста. И получил качественный продукт именно за свои деньги;
Его искренность не должна иметь коммерческого интереса.

Звезды встречаются и в маленьких фирмах. Но посредственность - основа больших организаций.

“Продажник” или профессионал

Резюме

Компаниям приходится развиваться в нестабильных экономико-политических условиях. Уследить за всеми нововведениями и уладить вопросы взаимодействия с ФНС не всегда получается, поэтому на практике возникают налоговые споры. Чтобы «и рыбку съесть, и в прорубь не влезть», нужно обратиться за помощью к профессионалу.

Поговорим о том, когда бизнесу не обойтись без профессиональной консультации и какой поддержки ожидать от юриста по налоговым спорам.

Когда стоит обратиться за помощью к юристу?

Незаконное привлечение предпринимателей и юрлиц к ответственности по НК, блокировки счетов и другие, не всегда законные, методы контроля со стороны ФНС порождают споры. В подобных ситуациях важно заручиться поддержкой юриста, так как незаконные действия фискальных служб негативно влияют на хозяйственную деятельность компаний и ИП.

Сигналы о том, что пора обратиться к юристу:

получение уведомления о выездной или камеральной проверке;
выявление расхождения в данных фирмы с отчетами, предоставленными в ФНС;
получение отказа в регистрации нового ИП, подразделения или организации;
привлечение юр. лица к административной (а иногда и уголовной) ответственности по НК;
проблемы в процессе применения ККТ или использования бланков строгой отчетности;
получение запроса о предоставлении любой информации или сведений у ИП или юрлица;
неправомерный отказ в возмещении НДС.

Мы привели явные «звоночки», что вот-вот начнутся налоговые тяжбы. Не стоит доводить ситуацию до точки кипения, ведь можно воспользоваться услугами юриста по НК заблаговременно.

Консультант определит вероятность возникновения спора в будущем, оценит возможные риски и сформулирует стратегию для обеспечения юридической безопасности клиента. Чем раньше вы обратитесь за помощью, тем лучше: ведь работать всегда проще «по горячим следам».

Какие услуги оказывает адвокат по налоговым спорам?

Самая популярная услуга — разрешение налоговых споров касательно НДС. Часто налогоплательщиков обвиняют в применении вычетов без документального подтверждения.

Чтобы инициировать судебное разбирательство, налоговики запрашивают данные у юрлица. Часто подобные требования ФНС ничем не подкреплены и даже нарушают нормы ст. 94 НК в части уведомления.

Чтобы вопрос решился в пользу налогоплательщика, нужно привлекать юриста по налоговому праву, в функционал которого входит:

представление интересов доверителя в ходе проверочных мероприятий со стороны ФНС;
составление и направление обоснованных актов возражения;
доведение до ответственных лиц всей необходимой информации в нужном виде;
внесение новых и корректировка имеющихся положений в протоколы актов проверки.

В компетенцию юристов также входят правовые консультации, экспертиза, налоговое планирование, досудебное урегулирование споров, представительство в суде, обжалование судебных решений.

Если претензионное общение с ФНС не привело к планируемому результату, то налогоплательщик вправе подать исковое заявление в арбитражный суд для оспаривания незаконного решения. Чтобы выиграть спор, необходимо четко выстроить правовую позицию, собрать материалы по делу. Только квалифицированный юрист способен учесть тонкости и нюансы, не упустив ни одну деталь.

Без обращения к профессионалу можно «наломать дров», вогнать компанию в существенные долги и испортить деловую репутацию каждого члена команды. Все встречные требования должны быть обоснованными и коррелировать с законодательной базой.

Куда обратиться за помощью?

Юристы по налоговому праву из международной компании RosCo имеют опыт законного представительства и сопровождения клиентов.

Наши специалисты помогут вам:

Составить иск о признании решения ИФНС недействительным или составленным с нарушениями.
Представить интересы компании в суде.
Составить жалобы (надзорные, апелляционные и кассационные).
Проконтролировать ход исполнения решения суда.

Наши адвокаты и юристы не только помогут решить возникшую спорную ситуацию в пользу клиента в рамках сроков исковой давности, но и добьются компенсации убытков, причиненные незаконными действиями фискальных ведомств.

Специалисты РосКо консультируют клиентов в удобном формате. Заручившись поддержкой адвоката и юриста, вы получите не только четкие ответы на вопросы, но и конкретные рекомендации, а также алгоритм действий в любой ситуации.

Таким образом, чтобы у организации не возникло проблем с налоговыми органами, следует взаимодействовать с юристом на постоянной основе. Профессионалы выявляют малейшие риски, связанные с уплатой налогов и взносов, разрабатывают действенные меры по их устранению.

Нам часто задают вопрос об ответственности — какова она с нашей стороны? Отвечаем ли мы за те инструменты и способы оптимизации, которые предлагаем? И тут мы сталкиваемся с тем, что клиенты уже обожглись ранее с обращением за помощью. И приходится объяснять разницу между схемотехникой, когда нелегальные операции пытаются прикрыть другими сделками, и законной оптимизацией, когда экономия налогов строится на реальных методах, заложенных в НК. И все же — как за свою работу отвечает налоговый юрист?

Для начала определимся кто есть кто — есть советчики, которые, даже не скрываясь, советуют использовать определенные налоговые схемы. Они действуют если не за гранью правового поля, то точно где-то рядом с ней. Действия, совершаемые по их консультациям, преследуют единственную цель — занизить налоги клиента любыми способами .

Им важно сработать на результат — до обращения к нам вы платили 1 млн НДС, а после — 500 тысяч. Налоговая нагрузка снизилась, вот какие мы молодцы. При этом о рисках своих методов они предпочтут умолчать. А ведь схема, которая позволяет незаконно снизить налоги, причиняя бюджету государства ущерб, это фактически преступление . Игра на вашем желании сэкономить — это козырь в руках таких «спецов».

Консультанта или налогового юриста, участвующего или организовавшего подобную схему (к примеру, если он предложил собственную или дружественную компанию, которая поможет с вычетом по НДС), могут привлечь к ответственности по УК:

ст. 199 — уклонение от уплаты налогов или взносов;
ст. 174 — легализация (отмывание) денег и иного имущества, приобретенных преступным путем.

Кроме того, в качестве лица, участвующего в сговоре, юриста можно привлечь и по другим статьям Уголовного кодекса:

ст. 204.1— посредничество в коммерческом подкупе;
ст. 291.1 — посредничество во взяточничестве.

В итоге граница между реальной оптимизацией и нарушением закона слишком тонка и только грамотный специалист (не схемотехник!) может последствия ее пересечения правильно донести до налогоплательщика. В НАСБ налоговые юристы — это профессионалы с многолетним опытом, они предложат вам не схемы, а законную оптимизацию. Чувствуете разницу?

Принципиальное отличие — в целях, которые ставятся перед бизнесом и специалистом. Если вы, используя инструменты, заложенные в НК и Гражданском кодексе, делаете свою работу более выгодной в налоговом плане — это оптимизация. Если единственная цель ваших сделок — уйти от уплаты налога — это нарушение законодательства, преступление.

О реальной оптимизации и работающих решениях в области налогообложения мы постоянно рассказываем как в нашем блоге , так и на семинарах . Встречи мы проводим очно, что позволяет вам не только получить полезную информацию, но и задать вопросы, встретиться с нашими экспертами и убедится в их компетентности.

Отметим, что имидж налоговых консультантов за последнее время сильно пострадал . Во-первых, налогоплательщики, сталкиваясь со схемотехниками, начинают считать, что «все они такие» и уже опасаются обращаться за помощью даже к юристам. Во-вторых, доверие теряется из-за отсутствия понимания ответственности налогового юриста или консультанта как перед клиентом, так и перед законом.

Мы уже привели примеры статей уголовного кодекса, по которым существует практика привлечения к ответственности. Признаем, что в основном она касается штатных юристов — тех, кто как считается, непосредственно влиял на сделки, операции в учете и т.д. и все же внештатных консультантов также активно привлекают к ответственности.

Как понять, что ваш налоговый консультант — правильный?

Как же поступит добросовестный налоговый консультант, что у вас спросит, какие документы ему понадобятся:

для начала налоговый юрист выяснит суть работы компании — схему работы с клиентами и поставщиками, ценовую политику и т.п. вопросы;
далее поинтересуется наличием в организации корпоративных правил и регламентов по работе с договорами — кто и как заключает сделки, как проверяются контрагенты и риски работы с ними на разных уровнях (отделах);
как происходит согласование сделок и операций учета — например, кто санкционирует расходы, совершаемые подотчетными лицами, подписывает контракты, визирует оплату счетов;
проанализирует состояние бухгалтерского и налогового учета — ведь может оказаться, что вы учитываете не все расходы или используете невыгодную систему налогообложения и оптимизировать работу и размер налогового бремени можно простыми изменениями в учете;
проанализирует он и заключаемые вами сделки — не содержат ли они признаков сомнительности, каковы риски, что налоговая захочет снять по таким сделкам расходы или убрать из деклараций НДС;
разъяснит руководителю и бухгалтеру все возможные риски со ссылками на законодательство и указанием конкретных вариантов санкций — т.е. не будет голословен в своих рассуждениях, а обоснует их;
даст рекомендации, также со ссылками на законодательную базу, окажет содействие во внедрении новых регламентов (но тут конечно все зависит от вашего с ним договора).

Коллегам мы хотели бы напомнить, что предоставляя письменные консультации, вам также стоит себя обезопасить — получить подтверждение, что иных вариантов, таких, что могут быть признаны незаконными, вы не предлагаете и все прочие действия останутся на совести налогоплательщика.

Клиентам же напоминаем — юрист, который делает подобную оговорку, вовсе не избегает ответственности, просто он не хочет отвечать за ошибки, которые вы самостоятельно сотворите, например, проведя сомнительную сделку, которую налоговый консультант рекомендовал не совершать.

Профессиональный консультант не станет рисковать ни своей карьерой, ни репутацией, давая вам сомнительные советы, и тем более, участвуя в проводимых вами рискованных операциях (заверять документы, давать заключения, выступать доверенным лицом и т.п.).

Специалисты НАСБ не только консультируют, но также активно участвуют в жизни вашего бизнеса — присутствуют при проведении выездных проверок, сопровождают вас во время визита в налоговую инспекцию, представляют интересы в суде. Чтобы обеспечить всестороннюю поддержку рекомендуем заключать договор на постоянное сопровождение. Особенно это облегчает работу малого бизнеса, где владелец — он же руководитель и вовлечен в деятельность полностью. Ему некогда вникать в тонкости налогового законодательства.

Если же вы хотите оперативно проанализировать состояние бизнеса — воспользуйтесь услугой риск-анализа за 1,5 часа .

Налоговому юристу ежедневно приходится сталкиваться не только с вопросами налогообложения, оптимизации и т.п., но также оценивать такие неустойчивые понятия, как — добросовестность, осмотрительность, которые не имеют четких определений в законах и соответственно оцениваются по большей части субъективно, в т.ч. и налоговыми органами.

От опыта и профессионального мастерства консультанта зависит — насколько верно будет выстроена ваша позиция защиты (а определяться с ней нужно сильно заранее — еще до требований и проверок, а тем более до судебного разбирательства). Грамотно построенная работа позволит не просто защититься от нападок ФНС, но и попросту их избежать.

Если вы готовы изменить настоящее и будущее вашего бизнеса — просто позвоните нам или напишите в WhatsApp .

⚜️ Сохраним ваш бизнес вместе с вами! ⚜️

Компания НАСБ более 20-ти лет защищает интересы налогоплательщиков, и основная наша задача — создать и внедрить систему по предупреждению налоговых рисков и защите бизнеса, помочь в спорах с контролирующими органами.

Результаты нашей работы снижают общую налоговую нагрузку от 1,5 до 7 % к обороту и всегда устойчивы к любому виду налогового контроля. Также мы решаем и другие задачи, например: законное получение наличных, получение выплат учредителями, списание подотчёта, предупреждение налоговых рисков при дроблении и многое другое. Скажем сразу, оптимизируя налоги, мы используем законные методы и обеляем бизнес! Делаем всё доступно и безопасно.

Мы готовы представлять вас и вашу организацию во всех инстанциях и любых спорах с контролирующими органами и в арбитраже.

Оказываем услуги по постановке и отладке бухгалтерского и управленческого учета для бизнеса любого масштаба и вида деятельности.

Нужно помнить, что сегодня каждый случай с защитой налогоплательщика индивидуален и требует отдельной профессиональной проработки и сопровождения. Наши знания и многолетний опыт позволяют уверенно предоставить самый высокий уровень таких услуг для бизнеса из любой отрасли.

Автор статьи

Куприянов Денис Юрьевич

Юрист частного права

Страница автора

Читайте также: