Налоги в государстве были низкими средняя зарплата была
Обновлено: 02.05.2024
Формально в России существует только один налог, который взимается с заработной платы физических лиц – НДФЛ. Его размер по общему правилу составляет 13 %. Платит этот налог работник, но налоговым агентом выступает работодатель. То есть именно последний удерживает фискальный сбор из заработной платы сотрудника и перечисляет его в налоговую службу. Вот почему ни один наниматель не утруждает себя подачей налоговых деклараций и расчетом сумм, которые он должен заплатить государству.
13 % НДФЛ – это общее правило, из которого есть исключения. Такой сбор в ФНС взимается с российских резидентов. Но если сотрудник – иностранный гражданин в его отношении действуют другие ставки.
Беженцы, иностранцы, которые работают по патенту, а также высококвалифицированные сотрудники уплачивают аналогичные 13 %, а все остальные нерезиденты – 30 %.
Кроме того, с 1 января 2020 года также вступили в силу изменения в законодательстве об уплате налога на доходы населения. Проверьте, вошли ли вы в список лиц, которых освободили от уплаты НДФЛ.
Нанимая сотрудника на работу за условные 20 тысяч рублей, работодатель подразумевает, что придется платить в разы больше. Однако средства, заложенные к уплате на зарплатные налоги, работодатель не берет из своего кармана, их зарабатывают все те же сотрудники.
Налоги на зарплату подразумевают под собой не только НДФЛ, но и ряд обязательных страховых платежей: на пенсионное и медицинское страхование, социальные выплаты, в случае если человек станет временно нетрудоспособен или уйдет в декрет, а также дополнительные страховые платежи на случай травматизма на рабочем месте или профессиональных заболеваний.
Ставки страховых взносов закреплены в 426 статье Налогового Кодекса. Большинство работодателей применяют общие тарифы к таким взносам, но существуют также повышенные и пониженные.
Расскажем об общем случае:
Обязательные пенсионные отчисления составляют 22 %. При этом с начала текущего года были внесены поправки в законодательство и повышена предельная база. Так, работодатель будет платить двадцать два процента с заработной платы пока база не достигнет лимита в 1 292 000 рублей. После ее достижения тариф снижается до 10 %.
Для социальных отчислений также установлен лимит в размере 912 000 рублей. До его достижения с зарплаты удерживается 2,9 %, после – 0 %.
Медицинские взносы всегда уплачиваются по единой ставке – 5,1 % без каких-либо ограничений по величине дохода.
Отчисления на случай травм и профзаболеваний рассчитываются каждым работодателем по индивидуальному тарифу и в среднем составляют от 0 до 8,5 %. Никаких лимитов по данным взносам не существует. Этот сбор взимается не со всех работников, только с тех, кто задействован на опасных производствах.
Новый сбор, который так и не был введен
Пару лет назад работодателей хотели обязать формировать зарплатный резерв на случай банкротства предприятия. Деньги должны были регулярно перечисляться на специальный банковский счет. Инициатива не была одобрена.
В середине прошлого года опять поднимался вопрос о вводе дополнительного страхового взноса на случай банкротства работодателя в размере 0,02 %. Однако рассмотрение проекта приостановили, потому что Правительство не выдало официальное заключение.
Сколько мы на самом деле зарабатываем?
С нашей реальной заработной платы удерживается минимум 43 % в счет налогов и сборов, без учета сбора за травматизм. На руки мы получаем сумму за вычетом указанных платежей, и в объявлениях вакансий при поиске работы мы также видим сумму, которая будет приходить к нам уже после всех вычетов.
Возьмем за основу условную региональную зарплату в размере 20 000 рублей, которую работник получает на руки.
НДФЛ в размере 13 %, который уплачивается с такой заработной платы, составляет 4 561,41 руб. ежемесячно.
Взнос в ПФР в размере 22 % – 7 719,30 руб.
ФСС забирает 2,9 %, или 1 017,54 руб.
В ФОМС перечисляется 5,1 %, или 1 789,47 руб.
Таким образом, каждый месяц работодатель забирает 15 087,72р. с заработной платы такого сотрудника и отдает ему на руки лишь 57 %, или 20 000 рублей. Реальная заработная плата составляет 35 087,72 руб.
Иными словами, в действительности мы отдаем почти половину нашей заработной платы государству, себе оставляем лишь 57 %. Кроме того, каждый раз, когда мы идем в магазин, мы вновь отдаем государству 20 % с каждой нашей покупки в качестве НДС, а также стоимость акцизов. Учитывая эту сумму, то явно не стоит пренебрегать инструментами, которые нам предоставляются для частичного возврата налогов, ведь таким образом мы хоть частично вернем свои кровно заработанные…
«Перед законом все равны» — как бы мы хотели, чтобы это правило никогда не нарушалось. Но, оказывается, даже быть равным можно по-разному. Например, в России большая часть физлиц платит 13% налога с дохода, а в других странах — каждый по-разному, и зависит это от многих факторов, такие как размер дохода, род деятельности, семейное положение и тд. И где теперь «от каждого по способностям, каждому по потребностям»?
В налогообложении стран есть ряд нюансов, из-за которых нельзя просто начертить таблицу и сказать где налог выше, а где ниже. Например, существует «прогрессивный налог», когда ставка меняется от величины дохода. А ещё все налоги делятся на две части: ту которую работодатель платит сверх зарплаты сотрудника, и те, которые удерживаются из зарплаты сотрудника. Только узнав эти нюансы можно говорить об объективности суждений.
Налоги, которые платит работодатель
- 22% в Пенсионный фонд с дохода ниже предельной величины, и ещё 10% с годового дохода свыше 1 021 000 рублей (ст. 425, 426 НК РФ). Глядя на эту цифру хочется плакать, вспоминая моменты, когда пенсии не индексировались, и прочие печальные события.
- 5,1% в Медицинское страхование
- 2,9% в Социальное страхование
В США работодатель платит сверх зарплаты работника:
- 6,2% Социального сбора (это аналог пенсионного отчисления)
- 1,45% Медицинского сбора
- 2,7% Сбора на безработицу
Налоги, которые платит работник
В России: НДФЛ с зарплаты — 13% и не имеет значение каков размер дохода — 20 000 рублей или 200 000 рублей. Этот расчет налога называется пропорциональным. То есть, это можно назвать равенством.
Итого из зарплат будет удержан налог в размере 2 600 рублей и 26 000 рублей, соответственно.
В США: тут система намного сложнее, например не весь размер дохода облагается налогом. Часть от которой рассчитываются налоги называется налоговой базой. Налоговая база это доход минус все налоговые вычеты (у них называется «освобождения»). Причём эти освобождения есть у каждого вообще.
Дело в том, что это доход оставляемый человеку, так как он необходим для существования. Например холостой одинокий человек освобождается от уплаты налога с части дохода в размере 12 000$, а супружеская пара — 24 000$ (источник). И таких освобождений очень много. Для плательщиков ипотеки, для ухаживающих за инвалидами, для родителей, для военных и тд.
Далее ещё интереснее: в США прогрессивная система налогообложения. То есть чем больше человек зарабатывает, тем больше он платит налогов. Например с годового дохода от 0$ до 9 525$ подоходный налог 10%. С части дохода от 9 525$ до 38 700$ платится налог по ставке 12% и так далее, вплоть до 37% (источник).
Помимо общего налога на доход существуют различные налоги и сборы, которые зависят от штата, округа, города и тд. Их я не взял в расчет, в сравнение с НДФЛ будет только Income Tax.
Итого из зарплаты в 20 000 рублей, при полном отсутствии освобождений, что невозможно даже теоретически, максимум будет удержано 2 000 рублей (10%). Из зарплаты в 200 000 рублей будет удержано примерно 28 346 рублей, Опять же без учета льгот, которых не может не быть. Учитывая освобождения, вероятно, что с зарплаты в 20 000 не будет платиться существенного налога вообще.
Заключение и вопросы
Моё личное мнение заключается в том, что настоящее равенство не в том, чтобы брать со всех один и тот же процент, а начать с того, что не облагать налогом некий минимум, необходимый для существования, и я не имею в виду МРОТ. Ещё очень интересным кажется разница в принципах относительно налоговых вычетов: у нас большинство вычетов мы получаем обратно, если сможем доказать их наличие и заполним бумаги. Но налоги мы платим одинаково.
На западе платишь с учётом вычетов, но если ты неправильно посчитал или не имел право на вычеты — плати штраф. То есть, проще говоря: человек свободен заплатить столько налогов, сколько считает правильным, если он оказался неправ, то его накажут. Это похоже на турникеты метро СССР. Мало кто знает, но сделать турникеты в метро изначально открытыми — это идеологический ход. Советский житель свободен изначально, но будет наказан ударом по ногам, если нарушит правила. Вот и с налогами так же: заполняй декларацию сам, сам плати, но есть ошибся или пытался уклониться — будет штраф.
А теперь меня интересует ваше мнение. Представим, что в Россию вернется прогрессивная шкала налогообложения (да, именно вернется, она действовала в разные годы и в разной форме в СССР и России). То есть чем больше получаешь — тем больше платишь налогов. Есть минимум, не облагаемый налогом вообще, а налоговых вычетов нет в принципе, вместо них есть льготы и снижение налогов в случае ипотеки, например.
Представили? А теперь ответьте себе честно, стали бы вы платить налоги по такой системе, сами нести ответственность за заполнение декларации? Ещё интересно услышать ваше мнение, где сейчас работает лозунг «от каждого по способностям, каждому по потребностям»? Ваше мнение о системах налогообложения и прочем — пишите в комментариях. Мне интересно узнать ваше мнение, так же принимаю критику на счёт неточностей расчетов и возможных ошибок. Чуть не забыл: вопрос о том, куда эти налоги уйдут, мы поднимать конечно же не будем).
С 2020 года ФНС начала запрашивать пояснения у предприятий, которые выплачивают заработную плату работникам ниже среднего размера по субъекту РФ по соответствующему коду деятельности. Что это означает? Как реагировать на такое требование? Какие последствия могут наступить при оплате труда немного выше МРОТ? Мы разобрались в ситуации и постарались наиболее точно ответить на эти и другие вопросы в этой статье.
Определение размера заработной платы в соответствии с ТК РФ
Глава 21 Трудового кодекса РФ (ТК РФ) регулирует нормы размера и выплаты заработной платы работникам. В абзаце 3 статьи 133 ТК РФ указано, что размер оплаты труда сотрудника, отработавшего целый месяц на полной ставке, не может быть менее МРОТ.
В соответствии со статьей 133.1 ТК РФ регионы имеют право устанавливать свой минимальный размер оплаты труда, который не может быть менее регионального. В этом случае размер минимальной заработной платы работников должен равняться региональному МРОТ или быть выше при условии, что сотрудник отработал целый месяц на полной ставке.
Максимальный размер оплаты труда не ограничен нормами ТК РФ. На это указывает статья 132 ТК РФ.
Следовательно, налоговые инспекторы не могут обязать организацию выплачивать заработную плату своим сотрудникам в размере средней по субъекту РФ по соответствующему коду вида деятельности. Так почему же ФНС рассылает такие требования компаниям?
Может ли ФНС требовать пояснения в отношении размера зарплаты
Требование предоставить пояснения могут быть заявлены налоговыми органами в соответствии с Налоговым кодексом РФ (НК РФ) и другими нормативными правовыми актами, включая приказы и постановления. Запрашивать пояснение в отношении зарплаты специалисты ФНС могут на основании пункта 5 Общедоступных критериев оценки риска, утвержденных Приказом ФНС России от 30.05.2007 № ММ-3-06/[email protected] Этот документ применяется для планирования выездных налоговых проверок.
То есть такие требования основаны не на фактах выявленных ошибок или непредставлении информации, а на выявлении проблемных финансовых ситуациях при оценке бизнеса.
Официальное требование ФНС о представлении пояснений в отношении низкого размера заработной платы работников выглядит следующим образом.
То есть налоговые инспекторы могут запросить предоставление информации от организации по итогам проведенной камеральной проверке Расчета по страховым взносам (РСВ).
В представленном документе указано, что на предприятии выплачивается заработная плата ниже средней по региону. В связи с этим ФНС предлагает компаниям проанализировать свою деятельность в отношении финансового обеспечения и уровня доходов, выявить причины, которые влияют на размер оплаты труда сотрудников и предоставить ответ по сложившейся ситуации в налоговую службу.
Предоставление пояснения по налоговому требованию
Всем компаниям и индивидуальным предпринимателям желательно представлять налоговым органам все пояснения своевременно. Такие действия позволяют сформировать хорошее «личное отношение» инспектора к налогоплательщику.
Ответы и пояснения следует направлять в адрес налоговых органов исключительно на бумажном носителе или в электронном виде по каналам связи. Именно так компания сможет, при необходимости, доказать, что она является ответственным налогоплательщиком и выполняет все требования ФНС.
В документе можно написать любую причину и дополнительную информацию в произвольной форме, так как утвержденного шаблона пояснений нет. Ответ оформляется на официальном бланке компании при его наличии. В тексте пояснения обязательно должна быть отражена следующая информация:
- наименование, ИНН и КПП предприятия;
- наименование налогового органа;
- номер и дата выставленного требования.
Письмо должно быть пописано генеральным директором или другим ответственным лицом, а также заверено печатью юридического лица.
Но есть отдельная категория организаций, к которым может быть также направлено соответствующее требование, – наиболее пострадавшие от пандемии коронавируса отрасли. Таким компаниям можно посоветовать указать в виде причины сложившуюся ситуацию в стране, что привело к временному приостановлению ведения деятельности и значительному сокращению производства.
Если в компании действительно наблюдается ухудшение финансового положения, что привело к снижению уровня оплаты труда сотрудников, то стоит рассмотреть ранее принятую политику по развитию бизнеса и составить новый бизнес-план. Возможно, компании следует привлечь третье лицо для проведения анализа деятельности фирмы и определения новых управленческих решений. Все принятые решения необходимо отразить в пояснении на требование.
Последствия для организации при выплате заработной платы ниже среднего
Как было отмечено ранее, выплата заработной платы в размере менее средней по субъекту РФ не является нарушением ни трудового, ни налогового законодательства. Но данный факт может привлечь внимание ФНС и привести к выездной налоговой проверке.
Если компания действительно выплачивает не самую высокую зарплату своим сотрудникам, например, из-за недавнего открытия или уменьшения количества продаж (при сдельной оплате труда), но не менее регионального или общероссийского МРОТ, то никаких последствий не будет.
Однако факт выплаты маленькой зарплаты при больших объемах продаж и выручки может означать, что в организации выплачивается «серая» заработная плата. При выявлении факта выплаты неофициальной зарплаты предприятие может быть привлечено к ответственности за сокрытие достоверной информации и уклонение от уплаты налогов.
Ответственность за неуплату налогов и сборов предусмотрена статьями 122 НК РФ (20% или 40% от суммы неуплаченных налогов) и 199 УК РФ (уклонение от уплаты налогов в крупном и особо крупном размерах – от 100 тысяч до 300 тысяч рублей или от 200 тысяч до 500 тысяч рублей соответственно). При привлечении к ответственности по уголовной статье возможны и другие виды наказаний. Дополнительно организацию могут привлечь к ответственности за нарушение трудового законодательства.
Возможные несоответствия в требованиях
Но при более подробном изучении информации выявляются и некоторые разногласия в данных требованиях. Например, размер средней заработной платы указывается не по региону, а по всей России, или же не по определенному коду ОКВЭД, а общий.
Также, при определении средней заработной платы может быть не учтен размер бизнеса, так как для малого бизнеса – это один показатель, а для крупных предприятий – другой.
Если не вдаваться в нюансы, указанные в требовании, то в большинстве случаев, при условии, что компания действительно ничего не скрывает, представила аргументированный ответ и, при необходимости, доказательства (понесенные убытки, минимальная выручка, срок действия фирмы менее 2-3 лет при небольших объемах продаж), то все вышеперечисленные несоответствия не важны – налоговые инспекторы не назначат выездную налоговую проверку. А даже если и приедут, то никаких существенных ошибок не найдут.
У самых богатых людей мира ежедневные проблемы не особо сильно отличаются от других жителей – они ищут, как бы сэкономить на расходах, в том числе на налогах. Но за счет глобализации сделать это становится не так легко – финансовые потоки легко отслеживаются, а налоги в разных странах приближаются к одной планке. Тем не менее, до сих пор есть страны с экстремально высокими налогами, и настоящие налоговые гавани.
Под какие налоги может попасть миллиардер?
У большинства людей на слуху лишь несколько самых известных фамилий миллиардеров – все знают про Илона Маска и Джеффа Безоса, кто-то еще вспомнит Билла Гейтса или основателей Google Сергея Брина и Ларри Пейджа. На самом деле, людей с состоянием в миллиард долларов и более – 2755 человек (по данным на апрель 2021 года). Больше всего миллиардеров, что очевидно, в США – 724 человека. На втором месте неожиданно оказался Китай – там число самых богатых жителей почти удвоилось за пандемию и достигло 626.
Вряд ли многие россияне представляют себе разницу в уровне жизни между миллиардером и миллионером – но последних в мире гораздо больше. По подсчетам Credit Suisse, их в мире более 56 миллионов человек, причем только за 2020 их стало более чем на 5 миллионов больше.
Каждый из миллиардеров и миллионеров – гражданин одного (а то и нескольких) государств. Часто при этом гражданство не соответствует налоговому резидентству бизнесмена – например, он может иметь паспорт одной страны, но жить, работать и платить налоги в другой. Тем не менее, налоги платят все.
В России любой человек – от работника по трудовому договору за МРОТ до долларового миллиардера – платят почти одинаковые налоги. Это 13% (для богатых людей – 15%) налога с доходов и налог на имущество (квартиры, транспорт, землю). Стоимость бизнес-активов в России напрямую не облагается налогами (зато сами компании, например, платят налог на имущество – уже свой).
Но в мире есть разные способы обложить налогом самых богатых людей, в том числе:
- налог на доходы . Это самый простой способ – все доходы или их часть, полученная в данной налоговой юрисдикции, облагается подоходным налогом. Он может быть фиксированным (один и тот же процент на всю сумму), или прогрессивным (чем выше доходы, тем больше ставка налога);
- налог на имущество . В зависимости от страны, личное имущество богатых людей может облагаться налогами – по базовой или повышенной ставке;
- налог на прирост капитала . По факту это налог на разницу между стоимостью покупки и продажи активов – то есть, на полученную прибыль;
- налог на репатриацию доходов . Взимается, если налогоплательщик возвращает свои инвестиции из другой страны себе. То есть, это своего рода налог на вывод капитала из страны.
А также в США активно обсуждается идея нового налога – на нереализованный прирост прибыли. В отличие от налога на прирост капитала, миллиардеров хотят заставить платить налог на выросшую стоимость их активов, даже если они их не продают. Фактически американские власти хотят обязать самых богатых людей платить налог просто за то, что они богатые.
В разных странах действуют разные ставки и условия налогообложения – особенно для тех, кто входит в 1% самых богатых жителей.
Где миллиардером быть невыгодно?
Больше всего миллиардеров в мире живут в США. Это может быть заслугой не только особого бизнес-климата Штатов, но и того, что до определенного момента американские миллиардеры могут почти не платить налогов (об этом – дальше). В отличие от США, в некоторых весьма благополучных странах мира налоги не просто высокие, а очень высокие – о российских 13-15% там могут лишь мечтать.
Среди стран с самыми высокими подоходными налогами такие:
- Швеция – там налоговая ставка прогрессивная, и составляет от 7% до 56,6% от доходов (и, очевидно, самые богатые жители платят больше всего). Также в Швеции есть налог на доход с инвестиций – с него нужно уплатить 30%. Правда, все это компенсируется щедрой системой социального обеспечения, здравоохранением, образованием, транспортом и высокими пенсиями;
- Дания – налог на доходы может составлять до 55,4% от суммы, а с дивидендов и прироста капиталов нужно заплатить от 28% до 42%. С социальным обеспечением в Дании все тоже очень неплохо;
- Нидерланды – с обычных доходов нужно платить до 52% налога, с прироста капитала – 25%, при продаже имущества – 6%, а при вступлении в наследство – 40% от стоимости. Правда, это даже немного – раньше налог на прирост капитала забирал 72% от прибыли инвестора;
- Австрия – налог на доходы составляет до 50%, столько же нужно платить и за прирост капитала. Дополнительно с доходов удерживается 7,65% на медицину, 22,8% на пенсию и 1,53% на страхование от безработицы;
- Бельгия – кроме подоходного налога, доходящего до 50%, резиденты платят 13% социального налога, 11% муниципального налога, а налог на прирост капитала составляет 33%.
Как видно, в рейтинге стран с самыми высокими налогами – как правило, европейские страны с сильными системами социального обеспечения. То есть, государство берет много со всех жителей, но взамен обещает им бесплатное или льготное пользование общественными благами, которых нет в других странах мира.
Это означает, что жить там выгодно тем, кто получает доход не больше среднего – тогда соотношение того, что человек платит и что получает взамен, будет сбалансированным. В случае же с миллиардерами это не очень выгодно – за образование и медицину они могут заплатить и сами, да и пенсия им не нужна. И по факту самые богатые жители содержат тех, кто получает совсем немного.
Тем не менее, и эти страны выбирают для жизни многие состоятельные люди – им подходит спокойная жизнь, развитая городская среда и хорошая медицина, и за это они готовы платить.
Где богатые платят меньше всего?
Не так давно американское издание ProPublica получило данные от налогового управления США о декларациях самых богатых людей страны за последние 15 лет. Как оказалось, в процентном отношении американские миллиардеры платят на порядки меньше, чем средняя американская семья. Так, самый богатый человек в мире Джефф Безос в 2007 и 2011 годах не заплатил ни копейки налогов, в 2018 году ноль налогов заплатил Илон Маск.
Разгадка в том, что капитал и доходы – разные понятия, и пока миллиардер не получает от своих вложений отдачи, он ничего не платит. Многие миллиардеры оформляют себе символическую зарплату в 1 доллар в год, и не продают акции. Дивиденды от них они получают, но этот вид доходов облагается по более низкой процентной ставке, а сумму налогов можно уменьшить за счет благотворительности.
Деньги на жизнь самые богатые люди берут… в долг у банков. У них есть первоклассные залоги – акции корпораций, поэтому миллиардеры могут получать сотни миллионов долларов (а некоторые – и миллиарды) в долг, и жить на эти деньги. Процентные ставки по таким кредитам в США – невысокие, а если из доходов отдать долг, доходом это не считается. В результате и выходит, что самые богатые американцы платят 1-2% налогов в год.
Но в США хватает своих проблем с налогами, поэтому состоятельные люди выбирают себе гражданство одной из «налоговых гаваней» – где минимальные налоги на доходы из-за границы и есть упрощенный способ получить статус резидента. Число таких гаваней постепенно снижается, но все еще можно сэкономить на налогах в таких странах:
- Монако – считается налоговой гаванью (причем и в прямом, и в переносном смыслах). Однако стоит понимать, что там не облагаются налогом доходы лишь местных граждан, тогда как иностранцы платят от 0% до 45% от доходов в зависимости от суммы. С другой стороны, там нет налогов на прирост капитала, на прибыль и на роскошь – поэтому в Монако перебираются многие российские олигархи (и особенно – их роскошные яхты);
- Британские Виргинские острова – еще одна гавань, где иностранные компании могут вообще не платить налоги, да и подоходного налога с НДС там тоже нет. Еще один плюс – корпоративные споры рассматриваются в рамках британского корпоративного права;
- Гонконг – там нет налога на прирост капитала, корпоративный налог составляет всего 16,5% (да и то, взимается лишь с прибыли, полученной в Гонконге), нет налогов на дивиденды. Есть минус – серьезные политические риски, связанные со статусом района и его отношениями с Китаем;
- островные государства в Карибском море – Сент-Китс и Невис, Антигуа и Барбуда, Сент-Люсия, Доминика, Гренада – там нет налога на прирост капитала, нет налога на покупку имущества, налог на само имущество минимальный. А еще эти страны активно торгуют паспортами за относительно небольшие инвестиции (на уровне 100-200 тысяч долларов).
- Болгария – и подоходный, и корпоративный налоги там составляют 10%, причем налог на прирост капитала фактически входит в корпоративный налог. С другой стороны, жить там не так выгодно с учетом НДС в 20% и наличия налога на недвижимость.
Россия с НДФЛ на уровне 15% тоже находится в верхней части рейтинга стран с самыми низкими налогами, а еще за счет относительно низкой стоимости жизни в стране подойдет многим состоятельным людям. Увы, пока капитал лишь утекает из России в другие страны мира.
Зачем миллионеры хотят платить больше налогов?
Не так давно организация «Патриотичные миллионеры», включающая в себя несколько сотен состоятельных жителей США, Великобритании и ряда других стран, призвала правительства разных стран мира взимать с них больше налогов. Они указали на тот факт, что стали лишь богаче с 2020 года, тогда как весь мир прошел через огромные страдания за тот же период.
Миллионеры предлагают ввести налог на богатство в таких размерах:
- 2% – для тех, кто имеет имущества на сумму от 5 до 50 миллионов долларов;
- 3% – для миллионеров с состоянием от 50 миллионов долларов;
- 5% – для миллиардеров.
По их подсчетам, так можно собрать 2,5 триллиона долларов каждый год, и за эти деньги вытащить из бедности 2,3 миллиарда человек, да еще и выпустить вакцину от коронавируса для всего мира.
Правда, стоит понимать – из 56 миллионов миллионеров в мире, в организацию «Патриотичные миллионеры» входит не так уж много людей, а с учетом того, что они представляют разные страны, говорить о таком налоге всерьез не приходится.
Тем не менее, очевидна проблема того, что само существование небольшой прослойки сверхбогатых людей – большая проблема для экономики. А существование налоговых гаваней и возможность вывести туда свои капиталы – еще большая проблема. Все вместе приводит к тому, что в мире растет уровень социальной несправедливости, когда подавляющее большинство жителей планеты владеют абсолютным меньшинством мирового богатства.
Но сделает ли новый налог мир справедливее – большой вопрос. Ведь, учитывая, что капитал бизнесмена – не его личные деньги, у многих миллионеров могут возникнуть проблемы с поиском нужной суммы для уплаты налогов. К тому же, некоторые страны могут не поддержать инициативу – тогда часть капиталов устремится к ним, еще сильнее увеличивая несправедливость и расслоение.
Поэтому экономисты в большинстве своем уверены – чтобы налогообложение было справедливым, оно должно быть единым для всех. Например, в России самые бедные трудящиеся платят 13% своей зарплаты, а самые богатые – 15% от своих доходов, что достаточно прозрачно и справедливо. А за счет налоговых соглашений с другими странами вывести капиталы и доходы в юрисдикции с более низкими налогами становится все сложнее.
Соответственно, уровень налогов для самых состоятельных жителей планеты постепенно теряет актуальность – они везде платят примерно одинаково, а потому на первый план выходят другие аспекты – удобство ведения бизнеса, качество инфраструктуры и среды, безопасность.
Чтобы узнать размер среднемесячного и среднегодового заработка в России, следует поинтересоваться исторической статистикой по зарплатам за последние десятилетия и прошлые столетия.
Такие данные помогут приблизительно рассчитать пенсионные начисления для Пенсионного Фонда. Существуют расчетные схемы, по которым можно узнать свою прибыль по начислениям в будущем.
Как рассчитать коэффициент среднемесячной зарплаты (на примере)
Чтобы правильно вычислить коэффициент среднего показателя дохода за месяц, нужно рассчитать соотношение оплаты за какой-то конкретный промежуток времени, к примеру, за 2001 и 2002 год или последние 5 лет до 1 января 2002 года, к средней месячной оплате труда в России за выбранный отрезок по годам.
Коэффициент средней оплаты труда за 30 дней равняется заработной плате человека, разделенной на среднестатистическую зарплату в месяц.
Полученная цифра используется для вычисления расчётной пенсии, часть суммы от будущих выплат, которые заработаны за весь 2002 год. Расчетная пенсия равна СК, умножено на КСЗ и еще раз умножено на 1671 – 450. Итак, ясно, что чем выше коэффициент средней зарплаты, тем больше показатели расчетов по деньгам.
У большинства жителей России за периоды 2000 и 2001 года размер средней оплаты числится в данных Пенсионного Фонда, и не нужно это доказывать в документальной форме. При выборе расчёта коэффициента средней оплаты труда в месяц за 2000-2001 годы, КСЗ рассчитывается методом разделения средней оплаты ЗР за весь этот временной промежуток на 1495 рублей – это среднестатистическая оплата труда в России за указанное количество лет.
Другой пример, выбираем промежуток времени не за 2000 и 2001 год, а возьмём более ранний период, в совокупности за последние 5 лет (60 месяцев). В этом случае следует провести ряд таких вычислительных действий:
- нужно сначала узнать средние показатели оплаты труда за конкретный период;
- найти статистические данные (будут приведены ниже) за указанный период по средним показателям оплаты труда;
- затем рассчитываем значение КЗС;
- в период оформления пенсии нужно представить в отделение пенсионного фонда данные по зарплате, за последние 5 лет.
Таблицы зарплат в стране по годам
Приведенные ниже таблицы среднемесячных зарплат установило правительство РФ с целью конвертации пенсионных прав для расчёта корректного пенсионного капитала.
Таблица: Среднестатистические данные по оплате труда в СССР с 1960 по 1990 г.
| Дата | Оплата в рублях | Дата | Оплата в рублях | Дата | Оплата в рублях | Дата | Оплата в рублях | |||||||
| 1960 | 74,0 | 1968 | 111,8 | 1976 | 152,1 | 1984 | 192,1 | |||||||
| 1961 | 76,0 | 1969 | 114,7 | 1977 | 158,0 | 1985 | 198,3 | |||||||
| 1962 | 81,8 | 1970 | 120,1 | 1978 | 165,3 | 1986 | 205,2 | |||||||
| 1963 | 83,5 | 1971 | 124,5 | 1979 | 169,3 | 1987 | 213,6 | |||||||
| 1964 | 87 | 1972 | 131,3 | 1980 | 173 | 1988 | 232,7 | |||||||
| 1965 | 93,0 | 1973 | 135,1 | 1981 | 176,4 | 1989 | 261 | |||||||
| 1966 | 95,1 | 1974 | 142,1 | 1982 | 183 | 1990 | 305 | |||||||
| 1967 | 100,4 | 1975 | 147,8 | 1983 | 189,4 | |||||||||
Таблица: Среднестатистические данные в России с 1991 по 1997 г.
До 1998г. – тыс. рублей.
| Периоды (по месяцам) | Даты | |||||||||||||
| 1991 | 1992 | 1993 | 1994 | 1995 | 1996 | 1997 | ||||||||
| Оплата труда в рублях | ||||||||||||||
| Январь | 0,308 | 1,4 | 15,3 | 134,2 | 302,6 | 654,8 | 812,2 | |||||||
| Февраль | 0,294 | 2 | 19,1 | 144,7 | 321 | 684,4 | 821,2 | |||||||
| Март | 0,337 | 2,7 | 23,6 | 164,8 | 361,5 | 745 | 902,9 | |||||||
| Апрель | 0,373 | 3,1 | 30,6 | 171,5 | 386,2 | 746,5 | 901,1 | |||||||
| Май | 0,438 | 3,7 | 37,5 | 183,5 | 429,9 | 779,3 | 919,7 | |||||||
| Июнь | 0,493 | 5,1 | 47,4 | 207,5 | 480,6 | 837,2 | 993,2 | |||||||
| Июль | 0,541 | 5,5 | 56 | 221 | 499,5 | 842,8 | 999,1 | |||||||
| Август | 0,548 | 5,9 | 65,4 | 232,8 | 520,6 | 831 | 982,3 | |||||||
| Сентябрь | 0,613 | 7,4 | 80,9 | 253,2 | 564,5 | 848,1 | 1026,2 | |||||||
| Октябрь | 0,703 | 8,9 | 93 | 265 | 594,5 | 843,3 | 1006,1 | |||||||
| Ноябрь | 0,839 | 10,6 | 101,5 | 281,6 | 615,7 | 835 | 997,8 | |||||||
| Декабрь | 1,195 | 16,1 | 141,2 | 354,2 | 735,5 | 1017,1 | 1214,8 | |||||||
Таблица: Среднестатистические показатели с 1998 по 2001 г.
| Месяц | Год | |||
| 1998 | 1999 | 2000 | 2001 | |
| Оплата труда в рублях | ||||
| Январь | 988 | 1167 | 1830 | 2733 |
| Февраль | 1000 | 1199 | 1839 | 2655 |
| Март | 1059 | 1385 | 2018 | 2964 |
| Апрель | 1040 | 1423 | 2039 | 2923 |
| Май | 1047 | 1472 | 2101 | 3054 |
| Июнь | 1122 | 1626 | 2294 | 3284 |
| Июль | 1110 | 1618 | 2302 | 3364 |
| Август | 1052 | 1608 | 2289 | 3376 |
| Сентябрь | 1112 | 1684 | 2367 | 3405 |
| Октябрь | 1123 | 1716 | 2425 | 3515 |
| Ноябрь | 1164 | 1789 | 2508 | 3578 |
| Декабрь | 1482 | 2283 | 3025 | 4541 |
Некоторые примечания
- Существуют ограничивающие поправки, которые создал ПФ на законодательном уровне – величина коэффициента среднего дохода не может быть более чем 1. 2.
- К примеру, предположительно средняя оплата труда гражданина в период с 2000 по 2001 год составляет две с половиной тысячи рублей, а также работник не пребывал в рабочих условиях Крайнего Севера, вплоть до начала 2002 года. Тогда, если рассчитать по формуле, то получится – КЗС = ЗР/ЗП = 2500 /1495=1,67. С учетом того, что никаких льгот у человека нет, коэффициент автоматически опустится до максимально возможного значения – 1.2.
- Второй пример на коэффициентном расчете, ниже показателя 1.2: если провести такие вычисления, но уже со средней оплатой труда в 1 тыс. рублей, то получится, что коэффициент будет равен 0.67. В таком случае числовые расчеты никуда не меняются, а берутся за основу.
- Исключение по максимально возможной коэффициентной планке бывают только у работников, пребывающих на территории Крайнего Севера. В зависимости от конкретного района, максимальное значение колеблется в пределах 1.4 – 1.9.
Статистические данные по заработной плате с 2000 по 2021 год в России по данным Росстата
Если рассматривать, с какой скоростью растет оплата труда в рублях, начиная с конца XX столетия, то это выглядит впечатляюще – начиная с полутора тысяч и заканчивая 37,9 тысячами русских рублей.
Тем не менее, если детально вспомнить историческую сводку, то станет ясно, что ориентироваться на экономическое развитие страны в показателях национальной валюты бессмысленно, ведь был период сильной инфляции.
В процентных показателях на тот период уровень инфляционного значения достиг 230%, что является сильным ударом по экономике. Чтобы узнать более достоверные расчеты, необходимо сравнить показатели в иностранной валюте – долларах.
Таблица: средняя зарплата в России с 2000 по 2021 гг.
| Год | Оплата в рублях |
| 2000 | 2223 |
| 2001 | 3240 |
| 2002 | 4360 |
| 2003 | 5499 |
| 2004 | 6740 |
| 2005 | 8555 |
| 2006 | 10634 |
| 2007 | 13593 |
| 2008 | 17290 |
| 2009 | 18638 |
| 2010 | 20952 |
| 2011 | 23369 |
| 2012 | 26629 |
| 2013 | 29792 |
| 2014 | 32495 |
| 2015 | 34030 |
| 2016 | 36709 |
| 2017 | 39167 |
| 2018 | 43724 |
| 2019 | 47867 |
| 2020 | 51344 |
| 2021 | 57244 |
| 2022 I квартал | 60101 |
Это официальные данные, которые можно скачать и посмотреть с государственного сайта Росстат.
Таблица: заработная плата в России в долларах США
| Год | Оплата в $ |
| 2000 | 79,3 |
| 2001 | 111,1 |
| 2002 | 138,5 |
| 2003 | 180,2 |
| 2004 | 233,2 |
| 2005 | 301,2 |
| 2006 | 395,3 |
| 2007 | 528,4 |
| 2008 | 708,6 |
| 2009 | 594,1 |
| 2010 | 687,6 |
| 2011 | 805,8 |
| 2012 | 855,1 |
| 2013 | 928 |
| 2014 | 905 |
| 2015 | 544,4 |
| 2016 | 611,3 |
| 2017 | 671,8 |
| 2018 | 692,9 |
| 2019 | 742,1 |
| 2020 | 697,7 |
| 2021 | 777,7 |
Явный пример инфляционного влияния можно заметить, если сравнивать средние показатели в 2014 и 2016 годах. В 2014 году средняя зарплата составляла 905 долларов в месяц, а в 2016 году она резко снизилась до 611 долларов.
Примерные сдвиги в лучшую сторону стали заметными в последнее время, в 2021 и 2022 году показатели стали несколько лучше.
На сегодняшний день Российская Федерация не входит в рейтинг ТОП-50 всех стран по среднемесячной заработной плате. Эксперты считают, для того чтобы приблизиться к показателям 2013 года уйдет в среднем 20 лет, при условии, что рост ВВП в год составит не менее 3%. Пока такие прогнозы кажутся из области фантастики, потому что на сегодняшний момент показатель ВВП в 10 раз ниже – 0.3%.
Интересный факт: если внимательно изучать первые статистические данные из интернет-источников по средним заработным платам, то можно найти статистику, датирующуюся 1853 годом. Исходя из указанной информации, тогда средняя оплата труда в рублях составляла 23, в килограммах картошки это было 1150, а по среднему курсу доллара США это было 17. С тех пор показатели понемногу у страны начинали возрастать.
Автор статьи
Читайте также: