Льгота от государства для ип усн

Обновлено: 01.05.2024

В условиях санкций государство принимает меры, чтобы помочь бизнесу преодолеть непростое время и сохранить рабочие места. Мы собрали ключевые меры поддержки вместе.

Налоговые послабления и льготы

Много поправок в НК внесено законом от 26.03.2022 № 67-ФЗ.

На что стоит обратить внимание.

1. Переход на уплату ежемесячных авансовых платежей по налогу на прибыль, исходя из фактической прибыли

Нововведение касается предприятий, которые платят авансы ежемесячно с доплатой за квартал. Они вправе перейти на помесячную уплату налога исходя из фактической прибыли, не дожидаясь конца 2022 года.

Нужно только внести изменения в учетную политику и сообщить о своем решении налоговикам.

2. Учет курсовых разниц

Положительные курсовые разницы, которые образуются с 2022 по 2024 года, нужно включать в доходы только на дату прекращения или исполнения этих требований (обязательств). Каждый месяц учитывать в доходах положительную курсовую разницу не нужно.

Аналогичное правило действует и для отрицательных курсовых разниц, но только тех, которые возникнут в период с 2023 по 2024 годы.

3. Льготная ставка по налогу на прибыль для IT-компаний

За периоды с 2022 по 2024 годы IT-компании полностью освобождены от уплаты налога на прибыль как в федеральный, так и в региональный бюджеты.

4. Льготная ставка по НДС для гостиниц и турбизнеса

Ставка НДС 0% будет действовать с 01.07.2022 по 30.06.2027 для тех, кто:

  • предоставляет места временного проживания в гостиницах;
  • сдает в аренду объекты туриндустрии, введенные в эксплуатацию (реконструированные) после 01.01.2022.

Чтобы подтвердить право на льготу, нужно подать в налоговую отчет о доходах и документ, подтверждающий ввод объекта в эксплуатацию.

5. Ускоренное возмещение НДС

Восемь дней понадобится для возврата суммы НДС, не превышающую сумму уплаченных налогов и сборов за прошлый год, без подкрепления банковской гарантией. На сумму превышения нужна будет банковская гарантия либо поручительство.

6. Снижение транспортного налога

Теперь дорогими считаются автомобили дороже 10 млн рублей, а не 3 млн рублей как раньше. Повышающий коэффициент 3 следует применять, если авто:

  • стоит от 10 до 15 млн рублей и не старше 10 лет,
  • стоит от 15 млн рублей и не старше 20 лет.

7. «Заморозка» кадастровой стоимости для расчета налога на имущество и земельного налога

За 2023 год указанные имущественные налоги нужно будет рассчитать исходя из кадастровой стоимости, установленной в ЕГРН на 01.01.2022. Это не относится к ситуации, когда кадастровая стоимость увеличится при изменении характеристик объекта.

В этом случае для расчета налогов надо будет брать новую кадастровую стоимость.

8. Продление «налоговых каникул» для новых предпринимателей

До 01.01.2025 года регионам разрешили устанавливать нулевую ставку по УСН и ПСН для новых ИП, если они работают в производственной, социальной и (или) научной сферах. А также оказывают бытовые или гостиничные услуги населению.

Зарегистрируйте ИП онлайн и откройте счет в Локо-Банке. Все важные инструменты в одном месте за 0 рублей: РКО, сервис «Светофор», переводы на карту физлиц и терминал в аренду. Начать бизнес с нами – это просто!

9. Снижение пеней

За период с 09.03.2022 до 31.12.2023 пени для организаций будут исчисляться также, как и для ИП: исходя из 1/300 действующей в этот период ставки ЦБ.

Если раньше с 31-го дня просрочки пени начислялись в двойном размере, то теперь пени для за длительную просрочку будут считать по той же ставке, что и за просрочку до 30 дней включительно.

10. Освобождение от НДФЛ некоторых видов дохода

  • в виде материальной выгоды, полученной в период с 2021 по 2023 года;
  • по банковским вкладам, размещенным в отечественных банках и полученных в период с 2021 по 2022 год;
  • в виде помощи (подарков) ветеранам, инвалидам, труженикам тыла, бывшим узникам и прочим льготникам. Освобождение действует с 2021 года без срока ограничения.

Отсрочки по уплате налогов и взносов

1. По УСН

  • налог за 2021 год для юрлиц перенесен с 31.03.2022 на 31.10.2022, для ИП — с 30.04.2022 на 30.11.2022;
  • авансовый платеж по УСН за 1 квартал 2022 года перенесен для организаций и ИП с 25.04.2022 на 30.11.2022.

Налог и авансовый платеж можно платить частями: 1/6 от суммы в указанный новый срок, и далее ежемесячно по 1/6 от суммы налога или авансового платежа до полной их уплаты (письмо ФНС от 31.03.2022 № СД-4-3/3868@).

Отсрочка на федеральном уровне дана не всем, а только тем упрощенцам, у которых основной ОКВЭД присутствует в Перечне из постановления Правительства от 30.03.2022 № 512.

Но есть еще «региональные» отсрочки, которые местные власти устанавливают сами (закон от 09.03.2022 № 52-ФЗ).

2. По страховым взносам

  • сроки уплаты страховых взносов, исчисленных с выплат и прочих вознаграждений в пользу физлиц с апреля по сентябрь 2022 года, продлеваются на 12 месяцев;
  • срок уплаты страховых взносов ИП за себя за 2021 год с дохода более 300 тыс. рублей перенесен с 1 июля 2022 года на 3 июля 2023 года.

Право на отсрочку есть у организаций и ИП с основным видом деятельности, указанным в приложениях к постановлению Правительства от 29.04.2022 № 776.

Налоговая служба запустила сервис для проверки прав на отсрочку уплаты налогов и взносов. Для проверки доступности новых сроков уплаты достаточно указать ИНН.

Компенсации и субсидии

1. Компенсации затрат малому и среднему бизнесу на оплату банковских комиссий при использовании системы быстрых платежей (СБП).

Программа была запущена в 2021 году, но ее продлили до конца 2022 года. Субсидии выдаются банкам, а они переводят эти деньги на расчетные счета малых предприятий, которые пользовались СБП. Сумма комиссий компенсируется в полном объеме.

2. Каждый работодатель, который нанял сотрудника моложе 30 лет через ЦЗН, получит субсидию в размере 3-х МРОТ с учетом страховых взносов и районного коэффициента (постановление Правительства № 362 от 13 марта 2021 года). Условие невозврата субсидии: новичок должен проработать не менее полугода. В противном случае деньги придется вернуть.

Расчетный счет для бизнеса в Локо-Банке: бесплатное открытие, обслуживание и переводы физлицам до 2 млн рублей.

В 2022 году бизнес в России страдает от последствий пандемии коронавируса и санкций.

Из-за пандемии и санкций предпринимателям приходится испытывать сложности с поставками, выживать без выручки, платить зарплату даже без дохода, рассчитываться с кредиторами несмотря на остановку работы и сохранять штат без понимания дальнейших перспектив.

Государство уже третий год вводит разные меры поддержки для всех отраслей, пытается помочь тем, кто пострадал сильнее всего, и дает отдельные льготы для малого бизнеса. На все это тратятся сотни миллиардов рублей.

Собрали основные меры господдержки, на которые может рассчитывать бизнес. Изучите и пользуйтесь, чтобы получить максимум от государства и отдать ему минимум своих денег.

Варианты господдержки

Здесь только те федеральные меры, что доступны и помогут сэкономить или получить деньги из бюджета. При условии, что мера до сих пор актуальна и ею можно воспользоваться. Перенос отчетности, продление договоров и мораторий на проверки — тоже хорошо, но в этой рубрике речь о том, что вам должны в виде денег.

Снижение ставки страховых взносов до 15%

Для кого. Для всех МСП, где есть работники.

Условия. Весь малый и средний бизнес может платить страховые взносы по сниженной ставке: 15 вместо 30%. Но это снижение касается только той части зарплаты, что превышает МРОТ.

Как изменились ставки с учетом льготы

Вид страхования Ставка в пределах МРОТ Ставка с превышения
Пенсионное 22% 10%
Медицинское 5,1% 5%
Социальное 2,9% 0%

Срок. Льгота была введена с 1 апреля 2020 года как временная, но потом она стала постоянной.

Сумма. Правительство подсчитало, что так бизнес сможет высвободить около 350 млрд рублей реальных денег в год. Вместо того чтобы пойти в бюджет, они останутся в обороте.

Для каждого конкретного бизнеса экономия зависит от размера зарплат и количества сотрудников. Например, с каждых 10 000 Р зарплаты одного работника свыше МРОТ можно сэкономить на взносах 1500 Р .

При зарплате 42 000 Р экономия составит 4500 Р , а если таких сотрудников десять — 45 000 Р в месяц. При этом уменьшаются общие расходы и увеличивается прибыль, а значит, и налог. Поэтому реальная экономия может оказаться меньше, но она все равно будет ощутимой.

Оформление. Взносы по пониженным тарифам нужно платить как обычно — в те же сроки и по тем же КБК, что и раньше. Разделять суммы на обычные и пониженные ставки не нужно. В заполнении расчета поможет разобраться бухгалтер.

Гранты молодым предпринимателям

Для кого. Для молодых предпринимателей в сфере малого и среднего бизнеса.

Условия. Индивидуальные предприниматели и учредители компаний в возрасте до 25 лет включительно, чей бизнес относится к малому и среднему, могут получить грант в размере от 100 тысяч до 500 тысяч рублей на создание или развитие своего бизнеса. Для предпринимателей, зарегистрировавших бизнес на территории Арктической зоны, сумма гранта — до 1 млн рублей.

Доля вложенных собственных средств — не меньше 25%.

Грант можно потратить на аренду, ремонт помещения, покупку ПО, оргтехники и оборудования, покупку франшизы, оплату техприсоединения к электросетям, услуг связи, уплату авансов при заключении договора лизинга.

Гранты выдают с 1 июня 2022 года.

Льготные кредиты под 3%

Для кого. Для бизнеса из пострадавших от коронавируса отраслей:

  1. Культура и досуг.
  2. Физкультурно-оздоровительная деятельность и спорт.
  3. Организация конференций и выставок.
  4. Общественное питание.
  5. Персональные и бытовые услуги.
  6. Туристическая отрасль.
  7. Гостиничный бизнес.
  8. Дополнительное образование.
  9. Здравоохранение.

Условия. Кредиты выдавались в 2021 году с условием, что первые полгода платить проценты по кредиту вообще не придется. Потом ставка составит 3%. Разницу банку компенсирует государство, но только если компания сохранит не менее 90% сотрудников. Иначе ставка вырастет до рыночной. Возвращать деньги нужно будет равными частями в течение оставшегося срока кредита.

В 2022 отсрочку продлили еще на полгода. Чтобы продлить срок уплаты основного долга и процентов, напишите заявление в банк и сошлитесь на постановление правительства РФ от 07.04.2022 № 611.

Кредит выдают на восстановление предпринимательской деятельности.

В начале 2021 года похожая программа уже работала. Не перепутайте с господдержкой «ФОТ 2.0»: по ней деньги можно было не возвращать, но сейчас так не получится. Кредит придется отдавать всем.

Перечень отраслей, участвующих в программе, приведен в постановлении правительства от 28.10.2021 № 1850. Льготный кредит сможет получить бизнес, оказывающий услуги по дополнительному образованию детей и взрослых, уходу за детьми, бытовому обслуживанию, а также химчистки, стоматологии, парикмахерские и салоны красоты.

Срок с учетом новой отсрочки — 24 месяца: первые 12 месяцев без платежей, последующие 12 — равными долями. Заключить договор можно было по 30 декабря 2021 года.

Сумма. Максимальная сумма кредита рассчитывается по формуле:

МРОТ × Количество работников × 12 месяцев.

То есть компания, в которой работает до 250 человек, сможет получить до 40 млн рублей по льготной ставке — 3% годовых.

На субсидии бизнесу по этой программе выделяют 22 млрд рублей.

Оформление — через заявку в один из банков-участников.

Льготные кредиты под 13,5 и 15% по программе Банка России и Корпорации МСП

Основание. Программа стимулирования кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства.

Программа льготных кредитов корпорации МСПPDF, 589 КБ

Для кого. Малые и микропредприятия, самозанятые, средние предприятия.

Условия. На инвестиционные цели — приобретение основных средств — малые и микропредприятия и самозанятые могут получить кредит по ставке не более 15%, средние предприятия — по ставке 13,5%. На текущую деятельность малые и микропредприятия могут получить кредит по ставке не более 15%.

Срок. Обратиться за кредитом можно до 30 декабря 2022 года. Срок инвестиционного кредита — не более 3 лет, кредита на текущую деятельность — не более 1 года.

Сумма. Для кредита на приобретение основных средств — от 3 млн до 2 млрд рублей, для кредита на текущую деятельность — не более 300 млн рублей. МСП может предоставить гарантию по кредиту.

Оформление — через заявку в один из уполномоченных банков.

Кредитные каникулы для некоторых отраслей

Для кого. Для малого и среднего бизнеса по перечню из более 70 отраслей.

Условия. Получить кредитные каникулы могут организации и предприниматели из реестра МСП. Кредитный договор должен быть заключен до 1 марта 2022 года.

Срок. Обратиться за отсрочкой платежа или уменьшением его размера можно до 30 сентября 2022 года, срок кредитных каникул — до 6 месяцев.

Оформление — через банк.

Снижение пеней за просрочку уплаты налогов

Для кого. Для любого бизнеса.

Условия. За просрочку уплаты налогов начисляются пени: за первые 30 дней просрочки платят 1/300 от действующей ставки рефинансирования Банка России, а начиная с 31-го дня — по 1/150 ставки. Ставку за просрочку начиная с 31-го дня временно снизили, теперь она также равна 1/300 ставки рефинансирования.

Срок. Ставку снизили для пеней, начисленных с 9 марта 2022 года по 31 декабря 2023.

Продление срока уплаты аванса по налогу на прибыль за 1 квартал 2022

Для кого. Организации на общей системе налогообложения.

Условия. Авансовый платеж по налогу на прибыль за первый квартал 2022 года надо заплатить позже на месяц.

Срок уплаты перенесли с 28 марта на 28 апреля 2022 года.

Продление срока уплаты авансов по УСН за 2021 год и 1 квартал 2022 года

Для кого. Организации и предприниматели на упрощенной системе налогообложения, работающие в отраслях из перечня, например: производство напитков, одежды, лекарств, производство бумаги и полиграфическая деятельность, туристическая деятельность и спорт.

Условия. Бизнес должен применять упрощенку и его основной вид деятельности, указанный в Едином государственном реестре, должен входить в перечень из постановления правительства № 512.

Для такого бизнеса продлили срок уплаты единого налога за 2021 год и аванса за первый квартал 2022 года.

Срок продлили на полгода, а после продления можно применить рассрочку еще на полгода.


В условиях беспрецедентного экономического давления, в которых оказалась Россия, Правительство принимает меры для поддержки малого и среднего бизнеса, а также отдельных отраслей.

В этой публикации мы собрали самые важные изменения, известные на данный момент. По результатам принятия новых решений этот перечень будет дополняться и обновляться.

Налоговые льготы

Меры поддержки для отдельных отраслей

  1. Кредитные каникулы для сельхозпроизводителей. Для этой категории ещё в 2017 году была запущена специальная кредитная программа по ставке до 5%. Сейчас заёмщики получили полугодовую отсрочку по платежам, сроки договоров которых истекают в 2022 году.
    Основание: постановление Правительства от 03.03 2022 № 280
  2. Отсрочка по уплате утилизационного сбора для отечественных автопроизводителей. Платежи за I–III кварталы 2022 года перенесены на декабрь.
    Основание: постановление Правительства от 4 марта 2022 года № 287
  3. Для поставщиков и производителей медицинских изделий установлена упрощённая процедура закупок.
    Основание: постановление Правительства от 6 марта 2022 года № 297
  4. Организациям и индивидуальным предпринимателям, получившим государственные субсидии на развитие промышленных проектов, на 12 месяцев отложили исполнение обязательств. Это означает, что если получатель субсидии ещё не добился заявленных результатов, его нельзя штрафовать или требовать вернуть деньги.
    Основание: постановление Правительства от 06.03.2022 № 297

Банки

  1. Малый и средний бизнес из пострадавших от пандемии коронавируса отраслей (см. постановление Правительства РФ от 03.04.2020 № 434) получит отсрочку до 6 месяцев по кредитам, выданным до 1 марта 2022 года.
    Основание: закон от 08.03.2022 N 46-ФЗ
  2. Малый и средний бизнес сможет участвовать в антикризисной кредитной программе по сниженным ставкам: 15% и 13,5% соответственно.
    Основание: информация Банка России от 05.03.2022
  3. IT-компании получат кредиты для бизнеса по ставке не более 3% и льготную ипотеку для сотрудников.
    Основание: указ Президента № 83 от 02.03.2022
  4. Банкам-кредиторам рекомендовано заморозить пени и штрафы для заёмщиков, пострадавших от введения экономических санкций.
    Основание: информация Банка России от 28.02.2022
  5. Для субъектов МСП до 1 июля 2022 года продлена программа компенсации расходов при использовании системы быстрых платежей.
    Основание: распоряжение Правительства от 04.03.2022 № 411-р

Проверки

  1. ФНС приостанавливает проверки соблюдения валютного законодательства граждан и бизнеса, однако оставляет за собой право контролировать выполнение указа Президента от 01.03.2022 № 81.
    Основание: информация ФНС России от 10.03.2022
  2. Представителей малого бизнеса освободят от плановых проверок, кроме налоговых, до конца текущего года.
    Основание: закон от 08.03.2022 N 46-ФЗ
  3. Аккредитованные IT-компании до конца 2024 года освобождаются от всех плановых проверок, в том числе, налоговых.
    Основание: закон от 08.03.2022 N 46-ФЗ

Корпоративные процедуры

  1. До 31 декабря текущего года отменяется запрет на проведение заочных общих собраний участников ООО, на которых утверждается годовой отчёт и бухгалтерский баланс.
    Основание: закон от 25.02.2022 № 25-ФЗ
  2. Если размер чистых активов ООО за 2022 год окажется меньше уставного капитала, его на надо уменьшать. Ликвидировать общество по этому основанию также не требуется.
    Основание: закон от 08.03.2022 № 46-ФЗ



Несколько лет назад государство выделяло предпринимателям субсидии на начало своего дела в размере пособия по безработице за год. Выходила сумма около 60 000 рублей, и на первых порах это было хоть каким-то подспорьем. Сейчас такая программа работает только в отдельных регионах. Однако можно добиться возврата средств, потраченных на регистрацию бизнеса. Расскажем, как открыть ИП через Центр занятости и получить компенсацию организационных затрат. А также о том, какие иные виды поддержки доступны предпринимателям.

Чем поможет ЦЗН

Через Центр занятости населения (ЦЗН) государство реализует программу поддержки начинающих предпринимателей. К сожалению, в последние годы она сократилась до минимума. Хотя ещё 5 лет назад можно было получить небольшую субсидию на развитие, если государственной комиссии понравится бизнес-план.

Сейчас в большинстве случаев ЦЗН может лишь компенсировать расходы за регистрацию ИП или ООО. Но в отдельных регионах субсидии по-прежнему выделяются. Например, в Тюменской области максимальная сумма выплаты составляет 192 000 рублей (постановление Правительства Тюменской области от 10 апреля 2012 года № 126-п). Рекомендуем проконсультироваться в районном отделении ЦЗН — возможно, программа действует и в вашем регионе.

Помимо субсидии и компенсации затрат на регистрацию, Центр занятости оказывает информационную помощь, консультирует по организации бизнеса, проводит тестирование для определения предпочтительной сферы деятельности и может помочь в составлении бизнес-плана. Всё это делается в рамках содействия самостоятельной занятости безработных граждан.

Алгоритм получения компенсации или субсидии

Как же получить субсидию и/или компенсацию на открытие ИП через Центр занятости? Алгоритм примерно одинаков для всех регионов, но возможно, что в вашем есть какие-то особенности.

Шаг 1. Получаем информацию

Перед тем как начинать процесс, разумно узнать из первых уст, на что же можно рассчитывать. Получить информацию лучше непосредственно в офисе или на сайте ЦЗН своего региона. Как мы уже отметили, в большинстве случаев это лишь компенсация затрат на открытие бизнеса. Например, в Москве максимальная выплата, которая может быть получена при открытии ИП, составляет 10 200 рублей.

Однако это не значит, что все деньги выдадут на руки. Государство только компенсирует подтверждённые документами расходы, а именно:

  • на оплату госпошлины (800 рублей за регистрацию ИП или 4 000 рублей — за открытие ООО);
  • на оплату услуг нотариуса (например, на заверение заявления на регистрацию, на оформление доверенности);
  • на изготовление печати;
  • на закупку необходимых бланков.

Но если всё делать самому, затраты на организацию ИП состоят из уплаты пошлины и составляют только 800 рублей. Стоит ли из-за такой компенсации вставать на учёт в ЦЗН или нет, решать будущему предпринимателю.

Шаг 2. Проверяем себя по критериям

Помощь в открытии ИП от Центра занятости оказывается лишь тем, кто в ней нуждается. Поэтому перед обращением в ЦЗН нужно проверить, можете ли вы рассчитывать на деньги из бюджета. Условия такие:

  • заявитель старше 16 лет;
  • он является трудоспособным;
  • у него нет заработной платы или иного дохода;
  • он не является пенсионером;
  • он не является учащимся по очной форме, в том числе по направлению ЦЗН.

Шаг 3. Становимся безработным

Перед тем как получить субсидию или компенсацию для ИП, нужно встать на учёт в Центр занятости в качестве безработного. Для этого в местное отделение следует принести такие документы:

  • паспорт;
  • трудовую книжку (для тех, кто уже начал трудовую деятельность);
  • диплом или иной документ, подтверждающий образование;
  • справку о среднем заработке за последние 3 месяца;
  • если заявитель относится к маломобильной категории граждан - программу реабилитации инвалида.

ЦЗН будет рассматривать заявку не более 10 дней. После этого будущий предприниматель получит статус безработного.

Шаг 4. Учимся основам бизнеса

Центр занятости может предложить будущему ИП пройти обучение на кратких курсах предпринимательства. На них будет дана базовая информация, которая должна помочь составить бизнес-план. За курсы может взиматься небольшая плата. Однако обязательны они только для тех, кто рассчитывает на субсидию (если она выделяется в вашем регионе).

Шаг 5. Составляем и защищаем бизнес-план

Для получения субсидии на развитие своего дела нужно подготовить и защитить бизнес-план. Он должен подробно описывать бизнес-модель, содержать расчёт показателей прибыли, окупаемости и других. Хорошо, если дело будет приносить пользу обществу, а не только доход предпринимателю — так чиновники охотнее выделят деньги. Важно обдумать предстоящие затраты и выделить те, на которые планируется пустить средства, полученные из бюджета.

Бизнес-план сдаётся в ЦЗН, после чего чиновники будут изучать его в течение 10 дней. В итоге бизнесмена пригласят на комиссию, где он должен будет защитить свой проект и показать, что достоин государственных денег. При хорошем исходе комиссия примет решение о выделении субсидии.

Отказы также бывают, и на это есть свои причины. Многое зависит от конкуренции между соискателями бюджетных средств, общественной полезности проекта, качества бизнес-плана.Если в вашем регионе субсидия на развитие бизнеса больше не выделяется, скорее всего, бизнес-план не понадобится. Однако точно это можно узнать в своем Центре занятости.

Быстро и бесплатно

Шаг 6. Заключаем договор с ЦЗН

До этого момента всё взаимодействие с Центром занятости вёл гражданин без статуса ИП. Это принципиально важно, поскольку если сначала встать на учёт, как предприниматель, а потом обратиться за помощью с ЦЗН, компенсации расходов не будет.

Теперь же пришла пора зарегистрироваться в качестве предпринимателя. Для этого сначала нужно заключить договор с Центром занятости. Далее следует обычный процесс постановки на учёт ИП. В регистрирующую ИФНС гражданин приносит:

  • паспорт;
  • заполненное, но не подписанное заявление по форме Р21001;
  • квитанцию на уплату пошлины 800 рублей.

Всего через 3 рабочих дня с даты приёма документов будет получен статус ИП. Затем можно заказывать печать, если она нужна, и открывать расчётный счёт.

Шаг 7. Получаем деньги

В ходе постановки ИП на учёт нужно собирать все документы, которые бы подтвердили расходы. Это, как минимум, квитанция на уплату пошлины. Если заказывалась печать, должен быть чек и акт об оказании услуги. Эти документы нужны для того, чтобы ЦЗН компенсировал ИП затраты.

Для получения денег у предпринимателя должна быть открыта карта платёжной системы «Мир» - бюджетные средства можно переводить только на неё. Сумма субсидии и/или компенсации затрат поступит на карту в течение 10 дней.

Шаг 8. Используем средства и отчитываемся

Субсидию, полученную при открытии ИП, нужно потратить в течение 90 дней и в тот же срок отчитаться об этом. Менять направление финансирования недопустимо! То есть, если деньги были получены на закупку оборудования, приобрести на них материалы нельзя. Нужно сохранять все документы (договоры, акты, чеки, платёжки), подтверждающие целевое расходование средств. В указанный срок они предоставляются в ЦЗН.

Специалисты центра будут проверять, на что потрачены средства. Если документального подтверждения затрат нет, либо деньги пошли не на выделенные цели, расходы могут не признать. Тогда деньги придётся вернуть в бюджет.

Другие источники финансирования

Органы региональной власти реализуют на своих территориях и другие программы субсидирования бизнеса. Они созданы для тех, кто уже успешно работает и хотел бы получить средства для развития. Набор таких мер поддержки в каждом субъекте РФ свой. Но во многих регионах выделяются субсидии для возмещения части затрат, связанных:

  • с заключением договоров лизинга;
  • с уплатой процентов по кредитным договорам;
  • с приобретением оборудования в целях создания, развития и модернизации производства;
  • с участием в выставочно-ярмарочных мероприятиях;
  • с экспортными сделками;
  • с социальным предпринимательством.

Средства на субсидии выделяются в конце текущего года на следующий. Но узнавать про существующие программы и условия участия в них нужно заранее. К концу осени заявки на следующий год могут уже не принимать. Все зависит от количества выделенных средств и желающих их получить.

Помимо субсидий, существуют гранты. Выдает их как государство через специальные фонды, так и отдельные компании и корпорации. В России действует несколько таких проектов, в том числе:

  • Фонд содействия развитию малых форм предприятий в научно-технической сфере;
  • Фонд «Сколково»;
  • Корпорация МСП;
  • Российский фонд прямых инвестиций.

Гранты обычно выделяются в определённых сферах. Популярные направления - сельское хозяйство и высокие технологии. Их суммы могут составлять от нескольких сотен до нескольких миллионов рублей.

Подведём итоги

Надо признать, что ощутимой помощи при открытии ИП от государства сейчас немного. Существующие программы в основном ориентированы на действующий бизнес, а не на тех, кто делает первые шаги. Реально предприниматель может рассчитывать лишь на то, что вернёт деньги, потраченные на оформление ИП.

Но в отдельных регионах власти всё же продолжают программу субсидирования через Центры занятости. Чтобы рассчитывать на государственные деньги, необходимо представить хороший бизнес-план. Мы привели общие правила, по которым реализуется такая поддержка. Подробности программ нужно узнавать в региональных отделениях ЦЗН.

Бесплатная консультация по онлайн-регистрации ИП

Спасибо!

С июня 2022 годы мы интегрировали наш Сервис с инфраструктурой нашего технологического партнёра Альфа-Банка, чтобы вы могли бесплатно зарегистрировать ООО и ИП, не выходя из дома и не платя госпошлину.

Дополнительно мы проработали с нашим партнёром полностью весь процесс регистрации, чтобы он был максимально простой, удобный и профессиональный. В ближайшее время банковский специалист по регистрации ООО и ИП с вами свяжется, завершит подготовку документов и направит вам выездного менеджера для выпуска ЭЦП и онлайн-регистрации. Всё это абсолютно бесплатно и очень удобно!


Малый бизнес относится к видам деятельности, ведение которых не только предоставляет множество возможностей, но и сопровождается серьезными рисками. Тем более – в сегодняшних условиях, когда продолжают действие ограничительные меры, связанные с противодействием пандемии коронавирусной инфекции.

  1. Особенности кредитов для поддержки малого бизнеса от государства
  2. Виды кредитов для малого бизнеса от государства
    1. Льготный или беспроцентный кредит
    2. Грантовая поддержка
    3. Субсидии
    4. Поддержка от Службы занятости
    5. Поддержка имущественного характера
    6. Микрозаймы от государства
    7. Федеральные программы поддержки бизнеса
    8. Региональные программы поддержки бизнеса
    1. Требования к заемщикам
    2. Куда обращаться
    3. Необходимые документы
    1. Российское агентство поддержки малого и среднего бизнеса
    2. Банковские организации
    1. Кому адресованы льготные кредиты государства?
    2. На какую сумму поддержки может рассчитывать малый бизнес?
    3. Какие органы власти и финансовые организации помогают бизнесу?
    4. Что требуется от заемщика для получения льготного кредита?

    Поэтому нет ничего удивительного в активизации государственной политики в части поддержки предпринимательства. Основным направлением работы в этой сфере стало льготное кредитование малого бизнеса в 2021 году. Такой вариант финансирования по-прежнему остается одной из самых действенных мер поддержки. Выдача государственных кредитов на развитие малого бизнеса ведется разными структурами, а процедура получения заслуживает более внимательного и детального рассмотрения.

    Особенности кредитов для поддержки малого бизнеса от государства

    Чтобы претендовать на кредит для бизнеса с господдержкой, хозяйствующий субъект – ООО или ИП – должен соответствовать нескольким требованиям. По состоянию на середину 2021 года государственная помощь выделяется так называемым субъектам МСП – малого и среднего предпринимательства. К таковым относятся три категории ООО или ИП:

    • микропредприятия, имеющие численность персонала в пределах 15 человек и годовой доход, не превышающий 120 млн. руб.;
    • малые предприятия, аналогичные ограничения для которых установлены на уровне 100 сотрудников и 800 млн. руб.;
    • средние предприятия с численностью трудового коллектива до 250 работников и годовым доходом не выше 2 млрд. руб.

    Еще одним критерием для получения государственной поддержки становится структура учредительного капитала юридических лиц. К ней предъявляются три требования:

    • как минимум, 51% принадлежит физическим лицам или субъектам МСП;
    • не более 49% уставного капитала находится в собственности юридических лиц, не отнесенных к малому и среднему предпринимательству;
    • муниципалитетам, региональным и федеральным органам власти, а также НКО принадлежит не более четверти учредительного капитала.

    Но и на этом требования к потенциальным адресатам кредитования для поддержки малого бизнеса от государства не заканчиваются. Дополнительными условиями финансирования выступают:

    • срок деятельности субъекта МСП в пределах 2 лет;
    • обязательная регистрация в налоговом органе;
    • отсутствие долгов по налоговым платежам, другим фискальным выплатам и банковским кредитам;
    • включение организации или ИП в ЕРСМСП (аббревиатура означает Единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства).

    В рамках реализации отдельных государственных программ могут устанавливаться условия финансирования сверх перечисленных выше. Обычно речь идет о ведении определенных видов деятельности, поддержка которых носит приоритетный характер. К числу таких относятся: здравоохранение, образования, сельское хозяйство, внутренний туризм, культура, торговля (оптовая и розничная) и т.д.

    Приведенный перечень далеко не полон, он может корректироваться и дополняться в зависимости от ситуации в конкретном регионе или в экономике страны в целом.

    Виды кредитов для малого бизнеса от государства

    Государственная политика поддержки малого бизнеса носит широкомасштабный характер. Она включает работу по нескольким направлениям, каждое из которых требуется описать более подробно.

    Льготный или беспроцентный кредит

    Первым и наиболее действенным мероприятием в сфере поддержки малых и средних ООО/ИП стало льготное кредитование. Программа запущена в 2019 году и будет действовать до 2024 года. С высокой вероятностью ее реализация будет продолжена и после указанного срока.

    Выдачей льготных кредитов для малого бизнеса от государства занимается 101 аккредитованный банк (по состоянию на сентябрь 2021 года). В указанное число входят практически все ведущие финансовые организации страны, включая СберБанк, ВТБ, Открытие, Зенит и многих других. Помимо крупных федеральных банков к реализации программы привлекаются и ведущие региональные кредитные структуры, особенно активные в том случае, если помощь бизнесу финансируется за счет бюджетов субъектов РФ.

    Кредит для бизнеса с господдержкой относится к целевым. Полученные средства направляются на решение одной из четырех задач:

    1. Пополнение оборотных активов предприятия. В этом случае деньги расходуются на закупку сырья или выплату зарплаты. Конкретные условия финансирования определяются на уровне регионов. Стандартный срок кредитования не превышает 1 года, лимиты составляют от полумиллиона до 500 млн. руб.
    2. Реализация инвестиционного проекта. Полученные финансовые ресурсы расходуются на развитие бизнеса, например, приобретение оборудования или капитальный ремонт производственных помещений. Сумма кредитования – от полумиллиона до 2 млрд. руб., длительность – в пределах 10 лет.
    3. Развитие бизнес деятельности. Программа поддержки рассчитана исключительно на самозанятых и микропредприятия. Кредитный лимит равняется 10 млн. руб., срок финансирования – не более 5 лет.
    4. Рефинансирование. Деньги направляются на перекредитование на более выгодных, чем существующие условия. Результатом становится снижение финансовой нагрузки на заемщика, так как новые кредит оформляется по льготной ставке, в некоторых случаях – и вовсе под ноль процентов годовых. Срок финансирования не должен быть дольше исходных финансовых обязательств, максимальная продолжительность – 10 лет.

    Важной особенностью льготного кредита для малого бизнеса от государства становится льготная процентная ставка. В общем случае она рассчитывается по предельно простой схеме: ключевая ставка Центробанка плюс 2,75% годовых. Разницу с фактическим процентом банку компенсирует бюджет - федеральный или региональный, в зависимости от того, о какой программе поддержки идет речь.

    Грантовая поддержка

    Отдельное направление государственной поддержки субъектов МСП. Реализуется за счет бюджетов регионального уровня с привлечением территориальных подразделений федеральных структур – Фонда поддержки предпринимательства и Фонда содействия инвестициям. Условия предоставления грантов определяются каждым субъектом РФ.

    Стандартной считается распределение выделенных финансовых ресурсов в рамках проведения специальных конкурсов. Приоритет отдается тем ООО и ИП, которые работают в наиболее важных сферах деятельности, перечисленных выше.

    Субсидии

    Мера поддержки адресована начинающим предпринимателям. Денежные средства направляются на развитие бизнеса в рамках разработанного и утвержденного плана. Сумма финансирования варьируется от 300 тыс. до полумиллиона рублей, что составляет до 50-70% от запланированных затрат. После отчета о целевом расходовании средств они списываются, то есть не подлежат возврату, что становится важным достоинством получения субсидий.

    Отличие от грантовой поддержки

    Субсидии заслуженно считаются более распространенной и широко применяемой мерой государственной поддержки бизнеса. Все, что требуется для их получения – согласование бизнес-плана. Гранты выделяются на конкурсной основе и для представителей определенных сфер деятельности. А потому их получить заметно сложнее.

    Классификация субсидий

    Стандартной целью выделения субсидий становится развитие бизнеса в соответствии с утвержденным планом. Но это не единственное направление возможного расходования средств. В рамках реализации различных государственных программ деньги выдаются на другие цели, включая:

    • лизинг машин и оборудования;
    • компенсация кредитных процентов;
    • участие в выставочных и презентационных мероприятиях;
    • реклама;
    • сертификация продукции, организация экспорта, оформление свидетельств и патентов.

    Поддержка от Службы занятости

    Суть программы – стимулирование неработающих граждан открыть собственный бизнес посредством регистрации ИП. Для получения поддержки необходимо:

    • встать на учет в статусе безработного;
    • подать заявление в центр занятости;
    • пройти обучение с последующей сдачей итогового экзамена;
    • выбрать сферу деятельности;
    • разработать и согласовать бизнес-план;
    • зарегистрировать ИП в налоговых органах;
    • сформировать комплект документов на выделение субсидии.

    Величина субсидии составляет до 60 тыс. руб. Сумма может быть увеличена при найме на работу еще одного человека, состоящего на учете в центре занятости. Выделенных средств обычно хватает как на компенсацию расходов по открытию бизнеса, так и на его запуск.

    Поддержка имущественного характера

    Предполагает предоставление недвижимости в аренду на льготных условиях. Условием получения становится заключение долгосрочного арендного договора длительностью от 5 лет. Льгота заключается в сниженной ставке аренды на первые три года. Ее значение составляет, соответственно, 40%, 60% и 80% от базовой величины платежа. Бонусом становится преимущественное право выкупа арендуемой недвижимости, которое предоставляется субъектам МСП на помещения в пределах одной тысячи кв. м.

    Микрозаймы от государства

    Предусматривают выделение от 100 тыс. до 5 млн. руб. по льготной процентной ставке. Финансирование носит целевой характер. Для суммы в пределах 300 тыс. руб. предоставляется один из двух видов обеспечения – поручительство или залог. Для финансирования свыше указанной цифры необходима гарантия обоих видов. За ее получением можно обратиться в специализированный МСП Банк.

    Федеральные программы поддержки бизнеса

    Основная федеральная программа поддержки малого и среднего бизнеса запущена в 2019 году. Ее дополняют вспомогательные меры, которые были приняты после введения «ковидных» ограничений. Их перечень постоянно меняется и корректируется в зависимости от текущего состояния экономики страны.

    Региональные программы поддержки бизнеса

    Перечень других мер поддержки предпринимателей

    Поддержка бизнеса со стороны государства не ограничивается исключительно финансовыми или имущественными мерами. Другими видами помощи выступают:

    • консультационная. Включает бесплатные консультации грамотных специалистов, доступные всем желающим в центрах «Мой бизнес» или МФЦ;
    • информационная. Выражается в активной разработке и продвижении различных онлайн-сервисов бизнес-тематики. На них размещается актуальная дли предпринимателей информация, в том числе – о мерах государственной поддержки или изменениях в законодательстве;
    • образовательная. Предусматривает повышение квалификации - как самого бизнесмена, так и его персонала – на льготных условиях. Последние заключаются в компенсации до половины расходов на обучение.

    Как получить государственный кредит для бизнеса

    Важной частью поддержки малого бизнеса государством выступает сравнительно простая процедура оформления кредита. Она предусматривает три основных составляющих.

    Требования к заемщикам

    Первое и главное требование к потенциальному получателю льготного кредита – подтверждение принадлежности к субъектам МСП. Основные критерии и дополнительные условия для этого детально описаны выше.

    Куда обращаться

    Перечень банков, аккредитованных на участие в государственной программе поддержки малого и среднего бизнеса, размещен на сайте «Мой бизнес», которые разработан и ведется в рамках реализации Национального проекта. Список финансовых организаций периодически корректируется. На сегодня в него включены практически все ведущие отечественные банки – как федерального, так и регионального уровня. Для получения льготного кредита можно обращаться в любой из них, работающий по месту регистрации бизнеса.

    Необходимые документы

    Одобрение банком выдачи кредита для бизнеса с господдержкой предусматривает предоставление заемщиком такого набора документов:

    • заявка на кредитование;
    • анкета клиента банковской организации;
    • учредительные документы (для ООО) или паспорт (для ИП);
    • регистрационная документация хозяйствующего субъекта;
    • обязательная отчетность;
    • справка ИФНС об отсутствии долгов;
    • перечень имущества для оформления залога.

    Причины для отказа в выдаче кредита для бизнеса от государства

    Самой частой причиной отказа в льготном кредитовании становится некомплектный набор документов. Еще одним основанием для такого решения выступает предоставление неверной информации о потенциальном заемщике. Другими причинами отказать заявителю выступают: долги перед бюджетом, невыполнение критериев для подтверждения статуса субъекта МСП, отсутствие залога.

    Негосударственная поддержка

    Поддержкой малого бизнеса занимается не только государство. Некоторые участники отечественного финансового рынка разрабатывают и реализуют собственные программы помощи. Особого внимания заслуживает деятельность РАПМСБ и ряда российских банков.

    Российское агентство поддержки малого и среднего бизнеса

    Банковские организации

    Значительная часть крупных отечественных банков – СберБанк, РоссельхозБанк, ВТБ, Альфа-Банк и многие другие – активно участвуют в реализации государственных программ помощи бизнесу. Важным бонусом становятся льготы, которые предоставляются самими финансовыми организациями – или в рамках собственных мер поддержки, или как дополнение к государственным.

    Конкретные условия помощи постоянно обновляются и корректируются, а потому перечислять их не имеет смысла. Для получения актуальной информации намного проще и правильнее посетить официальный сайт любого из перечисленных банков.

    Часто задаваемые вопросы

    Кому адресованы льготные кредиты государства?

    Государственная программа помощи рассчитана на так называемых субъектов МСП – малого и среднего предпринимательства. Для отнесения ИП или ООО к таковым, требуется выполнить условия по годовому доходу и численности персонала.

    На какую сумму поддержки может рассчитывать малый бизнес?

    Лимиты определяются в зависимости от целей кредитования и вида программы поддержки. В общем случае речь идет о сумме в пределах 2 млрд. руб. на срок до 10 лет.

    Какие органы власти и финансовые организации помогают бизнесу?

    Реализацией различных программ помощи занимаются федеральные и региональные органы исполнительной власти, ряд федеральных ведомств (фонд занятости, Центробанк), некоторые НКО (Фонд содействия инвестициям, РАПМСР), финансовые организации (банки).

    Что требуется от заемщика для получения льготного кредита?

    Кредитование происходит на стандартных условиях. Заемщик формирует и предоставляет в банк пакет документов, подтверждающий выполнение всех необходимых требований.

    Автор статьи

    Куприянов Денис Юрьевич

    Куприянов Денис Юрьевич

    Юрист частного права

    Страница автора

    Читайте также: