Будет ли суд над тинькофф

Обновлено: 23.07.2024

Сумма залога – 20 млн фунтов стерлингов (около $25,6 млн), сообщил накануне ТАСС со ссылкой на британский таблоид Sunday Express. Бизнесмен оспаривает экстрадицию в США, он сдал свои паспорта в полицию и должен отмечаться там три раза в неделю, а также не может выезжать за пределы лондонской кольцевой автодороги М25. Он также согласился, чтобы его передвижения контролировались электронным способом, а с 19.00 до 7.00 должен находиться в своей квартире в лондонском районе Кенсингтон, сообщает издание.

Представитель Тинькова сказал, что бизнесмен отказывается от комментариев. О претензиях IRS к основателю TCS группа сообщала в пятницу утром. За два торговых дня – 28 февраля и 2 марта – капитализация TCS на Лондонской бирже упала на 10,5% до $4,19 млрд.

Уклонение от уплаты налогов – одно из самых тяжких преступлений в США, говорит старший консультант О2 Consulting Влад Бурилов. Если кто-либо перестает быть гражданином страны, он должен подать декларацию о нереализованных доходах от прироста капитала в США на дату прекращения гражданства. Судя по косвенным признакам, Тиньков это сделал не сразу в 2013 г., а только в 2017 г. Именно тогда информация об этом появилась в базе налоговой (она публикуется на сайте ведомства в течение года), рассуждает юрист.

Налог на нереализованную прибыль Тиньков должен был заплатить сразу по результатам 2013 г. или по факту реализации активов и с уплатой процентов за отсрочку. Можно предположить, что он этого не сделал, продолжает Бурилов. Таким образом, если у властей США есть доказательства, что он преднамеренно не предоставил вовремя информацию о прекращении своего гражданства, ему могут предъявить обвинения в уклонении от уплаты налогов. Но посчитает ли британский суд доводы США достаточными для экстрадиции – это скорее политический вопрос и каждый подобный спор очень индивидуален, заключил Бурилов.

Тинькову принадлежит 87,03% голосов TCS, он входит в совет директоров «Тинькофф банка». Акционер имеет право голосовать своим пакетом через представителя по доверенности, говорит партнер TA Legal Consulting Иван Тертычный. Члены совета директоров должны участвовать в работе совета лично, доверенность на другое лицо выдать нельзя, однако устав банка «Тинькофф» предусматривает возможность принятия решений советом директоров путем заочного голосования, указывает он. Законом о банках и банковской деятельности установлены требования к деловой репутации банкиров и если член совета директоров банка перестает им соответствовать, то он автоматически считается выбывшим из совета директоров, объясняет Тертычный. Аналогичные правила действуют и для акционеров банков, контролирующих более 10% акций. При этом в законе прямо не урегулировано, что происходит с деловой репутацией, если иностранное государство привлекает российского гражданина к ответственности за деяние, которое по российским законам, возможно, даже не является преступным, оговаривается он.

Олег Тиньков

Окружной суд Северной Калифорнии утвердил мировое соглашение между Олегом Тиньковым — миллиардером и основателем TSC Group (владеет Тинькофф Банком) — и налоговым департаментом Министерства юстиции США на $509 млн. Такое решение на заседании суда, которое транслировалось в Zoom, вынес судья Джон Тайгар, передает корреспондент РБК.

Судья указал, что, хотя речь идет о финансовом преступлении, он считает приговор без реального срока приемлемым ввиду медицинского состояния Олега Тинькова. В случае его заключения предприниматель мог бы умереть в тюрьме, сообщил он со ссылкой на медицинские материалы, предоставленные суду. Тиньков в течение года будет находиться под надзором.

«Последние два года были очень сложными для меня и моей семьи. Поэтому для меня особенно важно, что эта история теперь осталась позади. Я крайне благодарен, что нам удалось достичь гуманного урегулирования вопроса с властями США, и сожалею о случившемся. Все это время меня всецело поддерживают моя семья и друзья, и я безмерно благодарен за такую важную для меня поддержку», — говорится в заявлении Олега Тинькова по итогам заседания, поступившем в РБК.

Минюст США предъявил налоговые претензии Тинькову в сентябре 2019 года, обвинив бизнесмена в передаче недостоверной налоговой отчетности и подделке документа о выходе из гражданства США, которые тот подал еще в 2013 году. По версии налоговой службы США, Тиньков занизил свое состояние, чтобы сократить налоговые выплаты. Претензии американских налоговиков стали публичными в феврале 2020 года.

В основу претензий легли два документа, поданные Тиньковым 28 октября 2013 года: налоговая отчетность и отчетность, связанная с выходом из гражданства США. В них бизнесмен отразил доход в размере $205 тыс. и общее состояние в размере $300 тыс. При этом 25 октября того же года прошло первичное размещений акций TCS Group, исходя из которого компания была оценена в $3,2 млрд. Тиньков, владевший долей в TCS, стал долларовым миллиардером.

Фото: Sean Gallup / Getty Images

В России новые требования к кибербезопасности компаний. Как их выполнить

Фото: Mark Kolbe / Getty Images

Как искать информацию о здоровье в интернете и не навредить себе

Фото: Shutterstock

Как новому руководителю стать своим: четыре правила и десять табу

Фото: Shutterstock

Как защитить кожу от солнца: подробная инструкция от дерматолога

Фото: Shutterstock

Цена на золото нарисовала «крест смерти». Что это такое и чем он опасен

Нужна ли вашему бизнесу омниканальность и как ее внедрить

Фото: Sebastien Mouilleau / Unsplash

Ваши споры с подростком оканчиваются скандалами. Что вы делаете не так

Фото: Hannelore Foerster / Getty Images

Сможет ли еврозона сохранить единство перед лицом кризиса — The Economist

После выдачи ордера на задержание Тинькова он вышел под залог в 20 млн фунтов и был ограничен в передвижениях. Налоговая служба США требовала его экстрадиции, но Вестминстерский магистратский суд так и не рассмотрел этот вопрос по существу из-за состояния здоровья бизнесмена: Тиньков объявил, что еще с осени 2019 года борется с лейкемией. В июле он перенес операцию по трансплантации костного мозга, а в декабре 2020 года сообщил о полной ремиссии.

Судья Тайгар, комментируя мировое соглашение, также сообщил со ссылкой на экспертов, что в ходе рассмотрения дела шансы на выживание Тинькова оценивались в 30–40% в первый год, 30–35% в течение двух лет и 10–30% в течение пяти лет.

Олег Тиньков

Активные слушания дела в американском суде начались осенью 2021 года (Тиньков подключался к заседаниям удаленно, оставаясь в Лондоне), после того как стороны согласовали условия мирового соглашения. В соответствии с ним миллиардер обязался выплатить американским властям $509 млн. Эта сумма рассчитана следующим образом: $449 млн составила сумма возмещения (первоначальные налоговые обязательства в размере $248,5 млн, проценты, начисленные на эту сумму, и штраф за мошенничество в размере примерно $100 млн), остальное — дополнительные налоговые обязательства, которые Тиньков за собой признал.

После заключения сделки на таких условиях Минюст США предложил суду принять заявление Тинькова о признании вины и вынести приговор, устраивающий все стороны: лишение свободы, соответствующее уже отбытому сроку, максимальный штраф, выставленный Тинькову, и год надзора. «В других условиях государственный обвинитель требовал бы другого приговора вместе с судом. Но в этом случае уникальное сочетание состояния здоровья Тинькова и продолжающейся мировой пандемии требуют редкого отклонения от обычного курса», — сказано в материалах суда. Судья на заседании в начале октября признавал, что «видел много просьб о снисхождении по состоянию здоровья, но история болезни, представленная суду, оказалась больше, чем любые подобные документы, которые суд рассматривал».

Представитель Тинькова сообщал РБК, что бизнесмен не планирует продавать акции TCS и у него «достаточно средств, чтобы целиком выплатить штраф». Суд получил от Тинькова почти $450 млн еще 12 октября, следует из его материалов. В материалах от 21 октября говорится, что бизнесмен уже выплатил более $500 млн.

Адвокат Тинькова Кристофер Морвилло в ходе процесса назвал своего клиента одним из самых оптимистичных людей, которых он знает. Он рассказал, что несколько недель назад он спросил предпринимателя, что он чувствует по поводу своего суда, на что тот ответил, что чувствует себя как «птица в клетке, которая боится вылететь из нее, несмотря на то что дверь открыта». По мнению Морвилло, Тиньков живет «в клетке внутри еще одной клетки» — и хотя дверь клетки, связанной с судом, открыта, про борьбу Тинькова с раком так сказать нельзя.

Олег Тиньков практически не выступал в ходе процесса — его позицию высказывал адвокат. «Ваша честь, я только хочу сказать, что мне очень жаль», — заявил предприниматель. Судья, вынося решение об утверждении мирового, пожелал Тинькову удачи.

Олег Тиньков

По словам бизнесмена, эти изменения стали важным шагом на пути преобразования TCS Group в публичную компанию. «Я думаю, что это будет хорошо для всех. Теперь каждая акция имеет одинаковый вес», — сказал он.

Олег Тиньков

В конце прошлого года Тиньков продал 5,3% своего пакета в TCS Group за $325 млн. Сокращение своей доли в компании он объяснил в том числе личными причинами.

«Привлеченные в рамках сделки средства будут использованы для запуска благотворительного фонда семьи Тиньковых, призванного решать проблемы рака крови и развития института донорства, на создание которого я планирую потратить до $200 млн. Кроме того, часть привлеченных средств будут использованы мною для урегулирования личных юридических проблем», — сообщил основатель Тинькофф Банка.

Фото: Scott Barbour / Getty Images

На чужой стороне: как сохранить свои активы за рубежом

Фото: Drew Angerer / Getty Images

Что происходит с фондовым рынком после резких обвалов: история вопроса

Короткая тренировка для офиса. Расслабляем шею и грудной отдел

Фото: Michael Cohen / Getty Images for The New York Times

Дожить до 120 лет: зачем сооснователь PayPal принимает гормон роста

Фото: Astrid Stawiarz / Getty Images for LinkedIn

«Я как ниндзя в уличном бою»: Рэй Далио — о влиянии медитации

Фото: Unsplash

Палеодиета. Ешьте то, что предназначено природой, чтобы снизить вес и укрепить здоровье

Фото: Shutterstock

Что такое амнистия капитала и зачем она нужна владельцам криптовалют

Очень плохой прогноз: как дефицит импортных метеоприборов бьет по бизнесу

В марте 2020 года американский Минюст обвинил банкира в сокрытии сведений об активах на $1 млрд и полученной прибыли после проведения IPO TCS Group в 2013 году. В интервью «Дождю» Тиньков отказался комментировать перспективы судебного разбирательства, но допустил, что решение по его делу может быть принято в первой половине 2021 года.

Параллельно у Тинькова возникли проблемы со здоровьем. С октября 2019 года бизнесмен боролся с лейкемией. После того как химиотерапия не помогла, он решился на трансплантацию костного мозга. Операция была проведена в июле в Лондоне.

В середине декабря адвокат Тинькова Алекс Бейлин заявил, что уже после пересадки костного мозга у бизнесмена возникли осложнения, которые не позволяют обсуждать экстрадицию в США. Сам Тиньков спустя неделю написал на своей странице в Instagram, что симптомов рака у него больше нет. «У меня полная ремиссия теперь и на молекулярном уровне», — отметил он.

Минюст США раскрыл претензии к миллиардеру Олегу Тинькову. Несмотря на то, что на момент его выхода из гражданства США в 2013 году он был владельцем акций TCS более чем на $1 млрд, налоговикам США он отчитался о состоянии лишь в $300 000. В США Тинькову грозит до шести лет лишения свободы.

Минюст США раскрыл претензии властей США к российскому миллиардеру, основному владельцу Тинькофф Банка . На сайте ведомства сообщается, что Тиньков обвиняется в налоговом мошенничестве - при отказе от гражданства США он якобы скрыл от американских властей $1 млрд в доходах и активах.

По каждому пункту обвинения максимальный срок наказания для бизнесмена может составить 3 года лишения свободы, указывает Минюст США. Таким образом, суммарно Тинькову грозит шесть лет лишения свободы, а также денежные штрафы — по $250 000 по каждому пункту обвинения.

Минюст отмечает, что решается вопрос об экстрадиции Тинькова. Сейчас Тиньков находится в Лондоне. 27 февраля он предстал перед Вестминстерским магистратским судом, где традиционно решаются вопросы об экстрадиции. Бизнесмен заплатил залог в £20 млн фунтов. Как минимум до 27 апреля, когда состоится следующее заседание по его делу, Тинькову придется три раза в неделю отмечаться в полиции, не выезжать из Лондона, а с 7 вечера до 7 утра находиться в своей лондонской квартире. Бизнесмену пришлось сдать свой российский и кипрский паспорта, а также документ, подтверждающий итальянское резидентство.

Фабула дела

Обвинительный акт был составлен еще 26 сентября 2019 года. Ему предшествовало расследование подразделения IRS, которое занимается уголовными преступлениями. Акт подписан федеральным прокурором Дэвидом Андерсоном, помощником прокурора Хосе Оливейрой и Кристофером Штрауссом из налогового подразделения Минюста. Дело рассматривается в суде Северного округа Калифорнии в городе Окленд. В обвинительном акте изложена фабула дела.

Согласно американскому законодательству, у лиц, чье состояние превышает $2 млн и которые решили выйти из гражданства США, вся собственность рассматривается как проданная по рыночной цене за день до выхода из гражданства (в случае Тинькова, это 27 октября 2013 года). В американском законодательстве это называется «конструктивной продажей». Вся прибыль от этой «конструктивной продажи» должна подлежать налогообложению в год выхода из гражданства. Тиньков, как утверждается в обвинительном заключении, не только не указал корректные данные о своих активах, но и не отразил в налоговой декларации прибыль от «конструктивной продажи».

Что говорит TCS Group Holding

С закрытия торгов на Лондонской бирже 27 февраля акции TCS Group Holding подешевели почти на 7%.

Американские налоговые органы требуют экстрадиции Олега Тинькова из Великобритании в связи с налоговыми претензиями. Какова вероятность его выдачи и что могло бы помочь миллиардеру избежать суда в США?

На этой неделе стало известно о том, что британские власти получили запрос на экстрадицию российского миллиардера в США из-за недоплаченных налогов. Несмотря на отсутствие каких-либо подробностей, можно сделать некоторые предположения о возможных перспективах этой юридической коллизии.

Возможные претензии к Тинькову

Сумма претензий к Тинькову в настоящее время не раскрывается, но известна сумма залога — 20 млн фунтов. Примечательно, что указанная сумма не является самым большим размером залога в Европе (для примера, по делу об экстрадиции из Австрии в США Дмитрия Фирташа, залог составил €125 млн), однако для Великобритании сумма достаточно высока и может говорить о том, что размер претензий США близок к этой величине. Предполагаемая логика такова: суд мог посчитать, что только установление суммы залога в размере большей части суммы претензий налогового ведомства США к Тинькову сделает бессмысленным его побег. Однако суд перестраховался и возложил на Тинькова ряд обязанностей, в том числе носить браслет с отслеживанием местоположения.

Известно, что Олег Тиньков являлся гражданином Соединенных Штатов, однако в 2013 году отказался от гражданства. Особенность налогового законодательства США в том, что гражданин страны, где бы он ни жил, обязан платить Штатам установленные налоги. Именно ради налоговой оптимизации граждане США нередко отказываются от своего гражданства. Для целей удержания налогоплательщиков в стране в США действует налог на эмиграцию (emigration tax; exit tax). При выходе из гражданства любое лицо, чей доход составляет более $2 млн, обязано заплатить эквивалент дохода от прироста капитала, как если бы лицо продало свои активы. Исходя из этого можно предположить, что претензии налоговиков к Олегу Тинькову могут касаться занижения базы налога на эмиграцию.

Особенности экстрадиции из Великобритании в США

В России популярна фраза «С Темзы выдачи нет», однако она справедлива только в отношении экстрадиционных процессов из Великобритании в Россию. Совершенно иные отношения связывают Лондон с Вашингтоном. В 2003 году между ними заключен договор об экстрадиции, который неоднократно становился предметом обсуждений у британских юристов на предмет справедливости его положений по отношению к своим же гражданам. Основным отличием от ранее действовавшего договора 1972 года между странами является отмена необходимости для США сопровождать запрос о выдаче лица документами, обосновывающих уголовное преследование экстрадируемого лица (так называемые доказательства «prima facie»). При этом Великобритания является одной из трех стран (наряду с Ирландией и Францией), которая не требует от США предоставления указанных доказательств. Теперь США могут ограничиться лишь информацией о «разумности» уголовного преследования лица, что является достаточно низким уровнем проверки обоснованности претензий.

Поскольку соблюдены формальные условия выдачи (в частности, инкриминируемое Тинькову деяние преступно согласно законодательству Великобритании), отсутствуют опасения о применении к лицу смертной казни и отсутствует политический характер уголовного преследования, можно говорить о высоком риске выдачи Тинькова в США.

Возможен ли в случае экстрадиции Олега Тинькова в США приговор с реальным тюремным сроком? Соединенные Штаты обладают уникальной судебной системой, которая основана на сделках с правосудием. Не являются исключением и налоговые преступления. Ответственность за них в принципе предполагает возможность тюремного срока, однако в случае проведения успешных переговоров со стороной обвинения тюрьмы обычно удается избежать.

Возможность выдачи Тинькова в Россию

Экстрадиционные процессы часто имеют политический оттенок: это может быть связано как с родом деятельности экстрадируемого (политик, видный предприниматель, компьютерный специалист, военный, и т.д.), так и с его личностью (наличие связей с ключевыми людьми, деятельность которых представляет интерес). В случае если интерес к экстрадиции лица на свою территорию возникает у третьего государства, оно может включиться в борьбу за право выдачи задержанного лица. В случае направления запроса о выдаче со стороны третьего государства возникает ситуация, известная в международном праве как конкуренция запросов (например, ст. 17 Европейской Конвенции о выдаче, ст. 65 Минской Конвенции).

Одним из свежих примеров конкуренции запросов о выдаче лица для уголовного преследования стало дело задержанного в Греции гражданина России Александра Винника, который, по мнению правоохранителей, имел отношение к онлайн-бирже BTC-e. Винника задержали в Греции по требованию США, в дальнейшем к борьбе за его экстрадицию присоединились Россия и Франция. Сам Винник просил суд Греции экстрадировать его только на территорию страны своей гражданской принадлежности.

Очевидно, что Российская Федерация трепетно относится к своим гражданам, особенно если они являются предметом интереса у геополитического конкурента в лице Соединенных Штатов. В такой борьбе возможны любые методы, вплоть до возбуждения уголовного дела в отношении экстрадируемого лица для придания запросу о выдаче легитимности.

В случае конкуренции запросов о выдаче процесс экстрадиции замедляется, однако окончательное решение о том, куда выдать задержанного, остается в исключительной компетенции запрашиваемого государства. При этом одним из критериев при конкуренции запросов является наличие гражданства запрашивающего государства. При прочих равных условиях, согласно традиции, лицо выдают государству, гражданином которого оно является.

В деле Олега Тинькова вероятность направления Россией требования о его выдаче за совершение какого-либо преступления осложняется различными подходами Великобритании к выдаче лиц в США и в Россию. Великобритания и США относятся к одной правовой семье со схожим отношением к системе доказательств, процесс экстрадиции между ними налажен, чего нельзя сказать о взаимоотношениях между Соединенным Королевством и Россией. Согласно информации Генеральной прокуратуры России, несмотря на большое количество запросов, за последние 5 лет из Великобритании в Россию «выдано порядка 2 или 3 лиц».

Но самым существенным отличием между выдачей лиц для уголовного преследования из Великобритании в США и Россию является различный подход официального Лондона к требуемым документам, прикладываемых к запросу о выдаче. Если Россия должна сопровождать свой запрос доказательствами, которые подтверждают обоснованность уголовного преследования лица (prima facie), то для США требования prima facie отменены Договором об экстрадиции между США и Великобританией 2003 года, в котором установлена лишь необходимость направления информации о «разумных подозрениях» (reasonable suspicion).

Несмотря на сложность всей ситуации для Олега Тинькова, смысл в конкуренции запросов все же есть. Это поможет его команде выиграть время для урегулирования вопросов с налоговым ведомством США.

Автор статьи

Куприянов Денис Юрьевич

Куприянов Денис Юрьевич

Юрист частного права

Страница автора

Читайте также: