Задвоение начислений в налоговой

Обновлено: 24.04.2024

Добрый день,подскажите,если сталкивались.
Зарплату считают в БП 3.0.60.50 (перевели из 7.7.). Учет ведется с 1 января 2018 года. Есть ввод остатков по зарплате за декабрь 2017.В течении 2018 года все было норм, потом кто-то,что-то перенастроил в БП и возникла данная проблема.

При начислении зп оклад начисляется правильный(по крайней мере показывается в форме документа правильный), а НДФЛ в двойном размере.
Но,если кликнуть на ссылку НДФЛ в документе Начислении зарплаты, то доход показывается в двойном размере. А если еще посмотреть проводку, то НДФЛ зачетверяется)). Но зачетверяется только у одного сотрудника, у остальных задваивается

Это по всем сотрудникам,вычетов ни у кого нет и не было.
Не знаю, где копать, но заметил странную штуку в регистре Взаиморасчеты сумма с минусом 11 960. Это удержанный НДФЛ за декабрь 2017.
Может быть не правильно перенеслись остатки?

Таки ответили разработчики:

Зарплата и кадры - Настройки зарплаты - установить флаг "Расчет зарплаты по обособленным подразделениям".
Перейти к списку подразделений, открыть основное подразделение, установить флаг "Обособленное" и записать.
Здесь же открыть по ссылке "История" список КПП и удалить запись от 31.12.2000 г.
Записать.
Снять флаг Обособленное подразделение и записать.
В настройках зарплаты убрать флаг "Расчет зарплаты по обособленным подразделениям".

Проверил на своей базе - работает. Спасибо им.
(11)

Hi_Hydra; rabota.v8.1c; aldo; search; Strekoza; Golub; Vo1C; user1418202; researcher01; user_2010; ulovka; kobol; Viktoriya_F; denis-sqluev; + 14 – Ответить

Описание:
Если сотрудник работал в нерабочие периоды по "коронавирусным" Указам (т.е. в настройках расчета зарплаты период отмечен как нерабочий, а в графике/табеле сотрудника указана Явка), то время этой работы при расчете среднего заработка не отражается в календарных отработанных днях (используется для расчета среднего для отпуска), а также днях по пятидневке (используется для учета премий).

Способ обхода:
При расчете среднего заработка для отпуска заполнить "Отработано дней (календ.)" вручную в калькуляторе расчета среднего.

При необходимости нормирования премий заполнить "отработано дней по пятидневной неделе".

Дополнительная информация:
После исправления ошибки необходимо обновить данные для расчета среднего заработка.

Остатки, которые перенеслись из 7.7.
И еще забыл добавить, что весь 2018 год испортился. т.е. в каждом начислении такая проблема.
Надо архив базы посмотреть, если найду

(2) Попробуйте обновиться до последнего релиза и попробовать перерассчитать НДФЛ.
Скорее всего косяк в правилах переноса.
Ещё посмотрите данные в регистре накопления "Учет доходов для исчисления ндфл".

(8)Я написала в 1С, ответ напишу, как пришлют. Такую ошибку видела ещё у нескольких, после перехода с 7.7.

(9)
Добрый день!
Ответили вам что-нибудь? Та же проблема после переноса. Причем задваивает НДФЛ даже у сотрудников, принятых уже в этом году, т.е. после переноса.

(10)В 1С ничего внятного не ответили:
" Для того, чтобы понять почему это произошло, следует провести анализ в этой базе следующих регистров накопления: Учет доходов для исчисления НДФЛ и Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ.
Первое что можно предположить - после обновления на ред.3.0 пользователи перепровели документы по зарплате, которые делались в редакции 2.0. "

Но люди на форуме говорят, что помогает удаление задвоенных записей в регистре сведений Текущие кадровые данные сотрудника,

(12)
Проверила- у меня нет задвоенных данных в регистрах.
Но НДФЛ считает ровно в два раза больше, чем надо.
По новому сотруднику, принятому уже в этом году, тоже. Абсурд какой-то. Релиз самый последний. Ну ладно, если на старого (хотя я даже пробовала удалить его концом года и снова в этом году принять), но на принятого НОВОГО работника тоже в двойном размере идет сумма!

(12) Помогло удаление задвоенных записей в регистре сведений Текущие кадровые данные сотрудника. Спасибо!

(12) Спасибо, мне помогло. Были именно задвоенные записи в регистре Текущие кадровые данные сотрудника. Все после переноса из 7.7

(20) Уже повторно писал. Ответили, что повторно передадут разработчикам. Но, кажется, ничего не решится.
Мы так думаем, возьмем архив, когда еще зарплата шла и перекинем туда актуальную бухгалтерию. Может что получится

Таки ответили разработчики:

Проверил на своей базе - работает. Спасибо им.
(11)

Hi_Hydra; rabota.v8.1c; aldo; search; Strekoza; Golub; Vo1C; user1418202; researcher01; user_2010; ulovka; kobol; Viktoriya_F; denis-sqluev; + 14 – Ответить

Уходит в прошлое эпоха, когда задолженность и переплату считали отдельно по каждому налогу. С января 2023 года расчеты с бюджетом будут учитывать по совокупности всех платежей. По состоянию на 1 января налоговики сформируют «входящее» сальдо единого налогового счета, после чего все без исключения ООО, ИП и физлица перейдут на новую систему расчетов. О том, как она будет работать, читайте в нашей статье.

Новый алгоритм взаиморасчетов с бюджетом

Действующая система

Сейчас взаиморасчеты налогоплательщика с бюджетом учитываются по каждому налогу и виду взносов: отдельно по НДС, отдельно по платежам в ФСС и проч. Нередко случается, что по одному налогу числится переплата, а по другому — недоимка.

Запросить в ИФНС акт сверки по налогам через интернет Запросить бесплатно

Действующие правила позволяют зачесть переплату в счет недоимки (в т. ч. по иным налогам или взносам), либо в счет будущих платежей (ст. 78 НК РФ). Есть и другой вариант: написать заявление в ИФНС с просьбой вернуть излишне уплаченные суммы на счет компании, ИП или физлица (ст. 79 НК РФ).

Во второй половине 2022 года будет проведен эксперимент. Для участвующих в нем организаций и ИП установлен особый порядок. Деньги поступают в казну единой суммой, без разбивки по видам платежей. Далее инспекторы сами распределяют средства в счет уплаты того или иного налога, сбора, взносов (см. «Единый налоговый платеж для юрлиц и ИП: как перейти на новый порядок расчетов с бюджетом»). Эксперимент заканчивается 31 декабря 2022 года.

Новая система

С января 2023 года расчеты с казной будут учитывать по совокупности всех платежей в бюджет. Данный порядок утвержден на постоянной основе для всех физических и юридических лиц, а также предпринимателей.

Вводится специальный термин — «совокупная обязанность» (новая редакция п. 2 ст. 11 НК РФ). Это сумма налогов, сборов, авансовых платежей, страховых взносов, штрафов, пеней и процентов, которую должен перечислить плательщик. Предусмотрены исключения. В указанную сумму не входит:

НДФЛ с доходов иностранных граждан, которые трудятся в РФ по найму (ст. 227.1 НК РФ);
госпошлина, по которой не выдан исполнительный документ.

Налогоплательщику не придется перечислять каждый налог отдельной платежкой. Достаточно сделать единый налоговый платеж (ЕНП; новая редакция п.1 ст. 58 НК РФ). К ЕНП прибавятся деньги, полученные из бюджета: возмещение НДС; возврат переплаты и проч. Полный перечень сумм, которые входят в ЕНП, приведен в пункте 1 вновь созданной статьи 11.3 НК РФ.

Заполняйте платежки с актуальными на сегодня КБК, кодами дохода и другими обязательными реквизитами Заполнить бесплатно

Учет по каждому налогоплательщику станут вести на его едином налоговом счете. Там отразят две величины. Первая — совокупная обязанность, вторая — ЕНП. Инспекторы смогут найти сальдо единого налогового счета:

если совокупная обязанность больше ЕНП, то сальдо отрицательное;
если совокупная обязанность меньше ЕНП, сальдо положительное;
если данные величины равны, сальдо нулевое.

ИФНС обязана по запросу плательщика предоставить справку о том, какое сальдо числится на едином счете по состоянию на определенную дату. Если оно отрицательное, в справке укажут, по каким платежам образовалась задолженность. Плюс к этому можно будет запросить справку о том, какие суммы вошли в ЕНП, и справку об уплате налогов на определенную дату (новая редакция подп. 10 п. 1 ст. 32 НК РФ).

Запросить электронную справку о состоянии расчетов с бюджетом через интернет Запросить бесплатно

Как инспекторы распределят ЕНП по разным платежам

Сотрудники ИФНС самостоятельно разнесут средства, входящие в состав ЕНП, в счет погашения совокупной обязанности. Погашать будут в такой последовательности:

Недоимка — начиная с самого раннего момента выявления.
Налоги, взносы, сборы, авансовые платежи.
Пени.
Проценты.
Штрафы.

Как быть, если в совокупную обязанность входят платежи с одинаковым сроком перечисления, но денег на все не хватает? Тогда ЕНП распределят между этими платежами пропорционально суммам «к уплате» (новая редакция п. 10 ст. 45 НК РФ).

Требование об уплате по новым правилам

В 2023 году вступит в силу новая редакция статьи 69 НК РФ. В ней говорится: инспекторы должны выставлять требование об уплате задолженности на сумму отрицательного сальдо единого счета. И расшифровывать, какими налогами, сборами, пенями и штрафами оно образовано.

Срок на исполнение требования не изменится. В общем случае он по-прежнему составит 8 дней с момента получения данного документа. Исполнить требование — значит, перевести в казну сумму, равную отрицательному сальдо (новая редакция п. 3 ст. 69 НК РФ).

Новый порядок взыскания недоимки и блокировки счета

За сотрудниками ИФНС сохранится право взыскивать задолженность за счет денег и имущества налогоплательщика и блокировать его счета. Но с 2023 года в соответствующие статьи Кодекса внесены поправки. Перечислим наиболее существенные.

Во-первых, налоговики начнут вести реестр, куда будут вносить все решения о взыскании и все поручения банкам на списание и перечисление задолженности в бюджетную систему. Дополнительно в реестре укажут информацию о том, какие счета плательщика подлежат блокировке. Помимо этого в реестр поместят судебные решения (если недоимку взыскали через суд), а также постановления о взыскании за счет имущества.

Во-вторых, ИФНС получит право взыскать сумму, не превышающую отрицательное сальдо. Как только сальдо станет нулевым или положительным, поручение банку на списание аннулируется (новая редакция п. 7 ст. 46 НК РФ).

В-третьих, банки обяжут ежедневно мониторить состояние сальдо налогоплательщика, у которого заблокирован счет. Блокировка будет снята не позднее одного дня после того, как в реестре появятся сведения о нулевом, либо положительном сальдо. Или дня, когда ИФНС получит документы об уплате недоимки (новая редакция п. 8 ст. 76 НК РФ).

В-четвертых, внесено уточнение: взыскивать задолженность и блокировать счет ИП можно только в случае, если он не утратил своего статуса индивидуального предпринимателя (новая редакция п.1 ст. 46 НК РФ, п. 1 ст. 47 НК РФ, подп. 2 п. 11 ст. 76 НК РФ).

Зачет и возврат переплаты

Если в 2023 году и далее на едином налоговом счете образуется положительное сальдо, организация (ИП, физлицо) сможет зачесть или вернуть переплату. Для зачета понадобится написать заявление.

Зачесть переплату допустимо в счет (новая редакция п.1 ст. 78 НК РФ):

исполнения налоговой обязанности другого лица;
предстоящей обязанности по уплате конкретного налога (взноса, сбора);
исполнения решения ИФНС по итогам проверки.

Что касается возврата, то его произведут на основании соответствующего заявления плательщика или решения о возмещении НДС. В определенных ситуациях для возврата нужны другие документы (новая редакция п. 1 ст. 79 НК РФ).

Инспекторы зачтут или вернут сумму, не превышающую положительное сальдо на едином налоговом счете ООО или ИП. Если сальдо нулевое, либо отрицательное, в зачете и возврате откажут.

Переход на новую систему

Правила формирования «входящего» сальдо

Сотрудники ИФНС сформируют «входящее» сальдо на едином налоговом счете по состоянию на 1 января 2023 года. Оно будет равно разнице между излишне перечисленными средствами и неисполненной обязанностью.

Учтут следующие суммы.

Неисполненную обязанность по уплате налогов (авансовых платежей, страховых взносов, сборов, штрафов, пеней), а также госпошлину, в отношении которой получен исполнительный документ. Указанные суммы поучаствуют в формировании сальдо в случае, если не истек срок их взыскания.
Средства, излишне перечисленные или излишне взысканные в бюджет, если со дня уплаты прошло не более 3-х лет. Исключение составит переплата: по налогу на профдоход; сборам за пользование объектами животного мира и водных биологических ресурсов; авансовым платежам по НДФЛ с доходов иностранцев, работающих в России по найму. Также не учтут излишне перечисленную пошлину, по которой нет исполнительного документа.

Отдельный пункт посвящен недоимке, указанной в решении по итогам проверки. Если такое решение оспаривается в суде, и на 31 декабря 2022 года исполнение решения приостановлено судом (или вышестоящим налоговым органом), недоимку в сальдо не учтут.

Особняком стоит переплата по налогу на прибыль, зачисленного в региональный бюджет. В общем случае она не увеличит «входящее» сальдо. Ее автоматически зачтут в счет будущих платежей. Но если «входящее» сальдо окажется отрицательным, указанная переплата (или ее часть) пойдет на формирование сальдо — так, чтобы оно стало нулевым.

Если деньги уплачены, а отчетность еще не сдана

Предусмотрены правила переходного периода для следующей ситуации. Деньги в бюджет переведены в 2022 году, а срок сдачи отчетности (или направления уведомления об исчисленной сумме налога) наступает в 2023 году.

Такие суммы учтут при формировании «входящего» сальдо в составе совокупной обязанности. Как только отчетность будет сдана, совокупную обязанность уменьшат (и сальдо увеличится).

Если ООО или ИП в 2023 году сдаст декларацию за более ранние периоды (в т. ч. уточненную), сальдо пересчитают. При увеличении задолженности и отрицательном или нулевом «входящем» сальдо начислят пени. При уменьшении задолженности — проценты.

Возврат и зачет в переходный период

Что будет с заявлениями о зачете и возврате переплаты, поданными в 2022 году? Если решение по ним не принято до 2023 года, такие решения вообще не будут рассмотрены.

Взыскание недоимки и блокировка счета

Как поступят с требованиями об уплате задолженности, решениями о блокировке счетов и взыскании недоимки, направленными (принятыми) в 2022 году? Ответ см. в таблице.

Переходные положения по истребованию и взысканию недоимки, блокировке счетов

Документ, датированный 2022-м годом

Требование об уплате задолженности

Если в 2022 году меры взыскания не приняты, требование аннулируется. ИФНС направит в 2023 году новое требование

Решение о взыскании недоимки за счет средств на счетах налогоплательщика

Решение аннулируется. Неисполненные поручения на списание и перечисление денежных средств отзываются. В 2023 году ИФНС принимает новое решение о взыскании

Решение о блокировке счета

Решение аннулируется, 2023 году ИФНС выносит новое решение

Постановление о взыскании за счет имущества организации или ИП, направленное приставам в 2022 году

Подлежит исполнению. Деньги, поступившие в рамках исполнительного производства, признаются ЕНП

Налогоплательщик перечислил налог (страховые взносы, пени, штраф), но информация о платеже в инспекцию не поступила. Что надо предпринять для розыска платежа? На этот вопрос ответили специалисты ФНС на своем сайте в разделе «Часто задаваемые вопросы».

Первым делом налоговики советуют проверить корректность реквизитов в платежном поручении .

В случае обнаружения ошибки необходимо обратиться в инспекцию для уточнения платежа.

Напомним, что налогоплательщик может уточнить налоговый платеж, если соблюдены два условия: ошибка в оформлении платежного поручения не привела к неперечислению денег в бюджет и с даты перечисления средств прошло не больше трех лет (п. 7 ст. 45 НК РФ).

Если же все реквизиты в платежке указаны правильно, следует обратиться в налоговый орган для проведения сверки расчетов с бюджетом.

Запросить в ИФНС акт сверки по налогам через интернет Запросить бесплатно

Как быть, если в акте совместной сверки не будут отражены перечисленные средства? В таком случае необходимо подать заявление (в произвольной форме) на розыск платежа, указав реквизиты, позволяющие его идентифицировать. Также можно приложить копии платежных поручений или других документов, подтверждающих перечисление денежных средств в бюджет.

Подать заявление на розыск платежа можно следующими способами:

лично;
через представителя, имеющего доверенность;
по почте (заказным письмом);
по телекоммуникационным каналам связи (ТКС);
через сервис «Обратиться в ФНС России»;
через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.

Если заявление направлено через личный кабинет, налоговики осуществляет розыск платежа в течение 5 рабочих дней. При направлении заявления другими способами срок для розыска платежа не установлен, отмечают в ФНС.

Добрый день! Подскажите, пожалуйста, где искать ошибку: после перепроведения документов в КУДиР задвоились страховые взносы на ОПС (попадают и суммы начисления и суммы списания (они одинаковые)). Причем сначала с этим проблем не было, но после перепроведения документов (с января 2020 года) суммы задвоились и только по ОПС (остальные взносы отражаются в КУДиР правильно). ЗП начисляем в ЗУП, там же делается документ "Отражение з/п в бухучете" потом синхронизация с БУХ и уже после - проведение документов на списание (по выписке банка). То есть последовательность не нарушена. Что можно сделать в этой ситуации?

Здравствуйте!
В книгу учета доходов и расходов УСН 15% затраты по зарплате и зарплатным налогам попадают «частями», для признания данных расходов, нужно чтобы выполнялось два условия: зарплата и взносы должны быть начислены и переведены по банку. Например, в январе выгружаете документ «Отражение зарплаты в бухучете» (или делаете в бухгалтерии документ «Начисление зарплаты»), а до 10 февраля платите зарплату и взносы, то в КУДиР затраты попадут в феврале, в размере переведенных по банку сумм.
В вашем случае, для начала стоит сформировать отчет в меню «Отчеты» - «Анализ учета по УСН», обратить внимание на блок «Налоги, взносы, НДФЛ» (для расшифровки суммы нужно два раза щелкнуть по данному блоку), далее проанализировать колонки «Начислено», «Выплачено», «Принято к расходам». Возможно на начало 2020 года был некорректный остаток (колонки «Начальная задолженность»), для его исправления нужно сделать документ «Операция, введенная вручную», по кнопке «Еще» выбрать «Выбор регистров» поставить флаг «Расходы при УСН» - «ОК». После внести в табличную часть «Расходы при УСН» сторнирующую запись неверной суммы. Например, если горит задолженность по счету 69.01, которой фактически на начало года нет, то нужно внести строку «Расход», вид расхода «Налоги, взносы», счет учета «69.01», отражение в НУ и сумму. Для корректного заполнения всех граф регистра, лучше найти неверную запись в самом регистре и сделать такую же, но с противоположным видом движения.

(1) По этим сотрудникам случайно оплата не проходила двумя документами. Например две ведомости и одно списание или наоборот ?

(3) Может в ведомости физическое лицо два раза указано ? Я/ не просто так спрашиваю, там действительно есть ошибка, хочу понять ваш это случай или нет.

(4)Нет в ведомости точно один сотрудник. Мало того, эти задвойки в регистре по всем сотрудникам за весь год

(5) Посмотрите в регистр "Оплата ведомостей на выплату зарплаты" нет там дублирующихся записей.

И в регистре "РасчетыНалоговыхАгентовСБюджетомПоНДФЛ" в части прихода нет дублей или есть или только в части расхода ?

В регистре "Оплата ведомостей на выплату зарплаты" дублирующих записей нет. А в регистре "Расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ" суммы фигурируют трижды: РКО и списание безналичных ДС

(8)Да, сначала оплатили основной налог, потом пересчитали и оказалось, что нужно еще доплатить. Поэтому два списания

(9) Отсюда и ошибка. В КА и ERP списания дс отвечают за учет перечисленного налога и они это делают криво иногда.

По сути вам не нужно было указывать ведомость в том списании где вы хвосты доплачиваете.

И что значит "пересчитали и оказалось надо еще", если сумма налога изменилась, то как вы это отразили ?

(11)Так с ЗП за январь одна платежка. Вторая платежка - это доплата за 2019 год. Доплату делали в январе по документу из ИФНС

(16) Тогда как при списании ДС определить по какому физ. лицу и по какой выплате удержанный налог перечисляется в бюджет ?

Если вы ведете учет зарплаты в этой базе, то вы должны связывать ведомости со списаниями.

Проблема актуальная тоже. Расскажите как правильно поступить.
Есть ведомость на выплату зарплаты, по которой формируется расход с расчетного счета, который делает Приход и Расход по регистру "Расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ"
Затем нужно ли при перечислении НДФЛ разбивать его по ведомостям? Если так делать операцию "НДФЛ при исполнении обязанностей налогового агента", то в регистр делается еще одна запись "Расход" и оплата задваивается.
Это недоработка или я неправильно понимаю функционал ЕРП в плане выплаты НДФЛ?

И подскажите чем закрывается этот регистр? Уплата НДФЛ налоговыми агентами (к распределению)
И вот этот "Регистр накопления "НДФЛ перечисленный"" я смотрю в ЗУП есть а в ЕРП его нет?

Автор статьи

Куприянов Денис Юрьевич

Юрист частного права

Страница автора

Читайте также: