Представление интересов в суде по налоговым спорам

Обновлено: 27.03.2024

Услуги юриста по налоговым спорам становятся все более востребованными в правоприменительной практике. Сегодня профессиональная помощь в сфере налогообложения может понадобиться физическому лицу, индивидуальному предпринимателю и компании. Чаще всего причиной налоговых споров являются действия или бездействие налогоплательщиков, которые умышленно или по незнанию нарушают требования Налогового Кодекса. Однако время от времени конфликты провоцируют неправомерные действия фискальных органов.

Преимущества адвокатов ПравоЗащита по налоговым спорам

Консультации профильных юристов по налогам

Сопровождение налоговых проверок

Судебная защита по налоговым спорам

Ответы юристов ПравоЗащита по налоговым вопросам

Кто является субъектом преступления, предусмотренного ст. 199.1 УК РФ?

Какие сведения пристав может запросить у налоговой?

Знакомые попросили открыть для них фирму, а работать будут они. В налоговой пришлось сознаться, что я — «номинал». Что мне будет?

Какие налоги платит ТСЖ в многоквартирном доме ?

Как написать жалобу в налоговую инспекцию?

У меня есть задолженность по налогам, я не плачу их уже несколько лет, сумма постоянно увеличивается. В настоящее время у меня нет возможности заплатить все налоги. Что мне за это будет?

Услуги юристов по налоговым спорам

В спорах подобного рода рядовой налогоплательщик оказывается в заведомо проигрышном положении. Налоговые структуры располагают мощной государственной поддержкой и обладают широкими полномочиями. Налогоплательщику остается надеяться на собственные силы и поддержку компетентного юриста.

Ежегодно российские суды рассматривают тысячи налоговых споров между фискальными органами, юридическими и физическими лицами. К сожалению, статистика неутешительна и свидетельствует о том, что больше половины судебных процессов выигрывают представители ФНС. Избежать ошибок при отстаивании своих прав поможет квалифицированный налоговый юрист нашей компании.

Самые распространенные судебные дела по налоговым спорам – это:

  • неправомерное начисление налогов, сборов, штрафов и пеней;
  • незаконные действия или бездействие представителей налоговых органов, которые повлекли за собой материальные убытки налогоплательщика;
  • незаконное привлечение к ответственности за неуплату налогов и другие правонарушения, предусмотренные в гл. 16 НК законодательства (например при продаже недвижимости);
  • оспаривание результатов налоговой проверки;
  • неправомочное наложение санкций сотрудником фискальных органов;
  • отказ в приеме налоговых деклараций.

Налоговые споры

Налоговые юристы и адвокаты по налоговым спорам обладают большим опытом работы в данном направлении, включая обширную судебную практику. Налоговый юрист нашей компании поможет решить самую сложную проблему с положительным для клиента результатом. Своевременная консультация юриста по налоговым вопросам позволит принять адекватные меры и не доводить дело до суда.

Правовая помощь юриста по налоговым делам в Москве

Адвокаты нашей компании предлагают развернутые консультации для клиентов – юридических и физических лиц. Первичная консультация налогового юриста предоставляется бесплатно. Специалист ответит на ваши вопросы и предложит свои услуги по урегулированию налогового спора с фискальными органами. Бесплатная консультация позволяет оценить профессиональный уровень налогового юриста и при желании выбрать форму дальнейшего сотрудничества.

Консультации и помощь налогового юриста и адвоката юридическим лицам чаще всего касаются:

  • порядка налогообложения в том или ином режиме;
  • особенностей применения налоговых вычетов и льгот, ставок и коэффициентов;
  • оптимизации налогообложения;
  • минимизации налоговых рисков;
  • досудебных и судебных споров с представителями ИФНС;
  • налоговых проверок и санкций.

Услуги юристов по налоговым делам очень востребованы у представителей бизнеса. Поддержка специалиста позволит организации и компании успешно противостоять конкурентам и избежать неправомерных посягательств со стороны ФНС. Физические лица также могут получить у нас бесплатные консультации и поддержку по следующим вопросам:

  • оптимальная схема оформления налогового вычета;
  • особенности оплаты земельного, транспортного, имущественного и других налогов физических лиц;
  • необоснованное начисление налоговых сборов и штрафов;
  • юридические последствия неуплаты или несвоевременной уплаты налогов.

Практика показывает, что правовая поддержка наиболее эффективна на раннем этапе спора с ФНС. Поэтому мы предлагаем не терять времени и получить консультацию наших специалистов бесплатно по телефону или в режиме онлайн.

Следующий после консультации этап – заключение договора об оказании юридических услуг с указанием стоимости работы налогового адвоката. Вы можете заранее узнать цены на нашем сайте или по телефону у сотрудников компании. После подписания договора цена услуг фиксируется и меняется только в том случае, если клиент просит оказать больший объем юридической помощи.

Какую помощь может оказать налоговый юрист консультант компании ПравоЗащита

Мы предлагаем услуги профессионалов с большим опытом работы в сфере налогового права. Наши юристы отлично разбираются в тонкостях хозяйственно-финансовой деятельности, что позволяет находить оптимальное решение конкретного спора. Эффективность наших специалистов подтверждена статистикой. Свыше 90% налоговых дел были завершены с положительным для клиентов результатом.

Услуги юриста по налоговым делам включают:

  • консультации по вопросам налогообложения и учета;
  • представительство интересов доверителя в налоговых органах и в ходе выездных проверок;
  • оспаривание актов ИФНС по результатам проверки;
  • досудебное урегулирование споров, включая переговоры с сотрудниками фискальных инстанций и подготовку документальной базы;
  • защиту клиента в суде;
  • обжалование судебных актов;
  • споры об ответственности юридических лиц, налагаемой таможенными и налоговыми органами.

Услуги налогового юриста на начальном этапе сотрудничества подразумевают анализ и правовую оценку ситуации. Наша коллегия адвокатов выявит и зафиксирует нарушения, допущенные в отношении налогоплательщика. Данные факты будут служить основанием для подготовки претензии в соответствующие органы. Кроме того, юрист предпримет и другие действия, чтобы урегулировать конфликт на досудебном этапе.

Если ситуация зашла слишком далеко, адвокат примет участие в судебном процессе. Перед началом разбирательства профессионал подготовит документы для обоснования правовой позиции доверителя – физического или юридического лица. На суде юрист будет отстаивать интересы клиента, опираясь на свои знания и опыт судебной практики. Выиграть спор с помощью наших специалистов в большинстве случаев вполне реально. Однако профессионалы советуют решать налоговые проблемы без промедления. Юридическая поддержка на ранней стадии всегда будет более эффективной.

Закажите консультацию юриста по налоговым вопросам

Юридическая консультация – это начальный этап сотрудничества и первый шаг к решению проблемы. В процессе консультирования наши юристы отвечают на вопросы.

Снимем все налоговые вопросы. Снижайте налоговые риски, обезопасьте бизнес от непродуманных шагов.
Мы уже помогли клиентам уменьшить налоги на 600 миллионов рублей.

Наша поддержка незаменима в следующих ситуациях:

Специалисты DS проведут комплексную экспертизу бизнеса, предложат оптимальный налоговый режим, составят учетную политику компании для целей налогообложения, а также будут обеспечивать дальнейшее сопровождение

Наши адвокаты оценят налоговые риски, быстро найдут верные пути взаимодействия с контролирующим органом, разрешат налоговое недопонимание, подготовят Вас к допросу и лично обеспечат его законность

Налоговые эксперты DS примут данное направление на себя по принципу отдал и забыл, помогут изменить структуру ведения дел, устранив причину, а также обеспечат комплексную налоговую поддержку юридического лица

Кейсы

В компанию DEFENSE SOLUTIONS обратился клиент по созданию бизнеса с оптимальной структурой в плане налогообложения. В ходе работы были даны рекомендации по регистрации нескольких юридических лиц без взаимозависимых видов деятельности с соответствующими системами налогообложения. Как результат, у клиента был создан бизнес в виде холдинга, в котором компании функционируют по разным видам деятельности. Таким образом, одна из компаний вправе применять льготы по налогу на прибыль и страховым взносам, другое юридическое лицо, как субъект малого предпринимательства использует пониженные тарифы по страховым взносам, и третья компания применяет упрощенную систему налогообложения с объектом «доходы» и ставкой налога 6 %, которая является наиболее оптимальной при оказании услуг.

В рамках консультации налогового учета сотрудниками DEFENSE SOLUTIONS был проведен анализ бухгалтерского и налогового учета клиента посредством получения копии базы программы 1С Бухгалтерия. Были выявлены ошибки и недочеты по отражению хозяйственных операций в бухгалтерском учете, а также по признанию расходов в целях налога на прибыль. Клиентом были получены рекомендации по ведению бухгалтерского и налогового учета, исправлению ошибок с разъяснениями и ссылками на регулирующие нормативные акты, на основании которых своевременно были внесены исправления в бухгалтерский учет, и корректная бухгалтерская отчетность была сдана в срок. Также была оказана помощь в подготовке корректировочной налоговой декларации с учетом правомерного применения расходов в целях налога на прибыль.

Клиент получил требование, которое не позволяет идентифицировать запрашиваемые документы. Налоговые консультанты DEFENSE SOLUTIONS подготовили аргументированный отказ в предоставлении документов на требование инспекции. Налоговые органы вправе истребовать документы, которые касаются конкретной сделки. В требованиях налоговые инспекторы обязательно должны уточнять, какие конкретно документы, в каком количестве, и в рамках какой сделки должны быть представлены налогоплательщиком.

В DEFENSE SOLUTIONS обратился клиент, в отношении которого была проведена выездная налоговая проверка, по результатам проверки было вынесено Решение с доначислением налогов в бюджет на сумму 53 млн. рублей. Основанием для привлечения к ответственности послужили выводы инспекции об отсутствии реальности хозяйственных операций с умышленным использованием подконтрольных «технических» контрагентов. Перед налоговыми юристами DEFENSE SOLUTIONS стояла задача доказать реальность сделок, отсутствие умышленных действий клиента, опровергнуть доводы налогового органа о подконтрольности контрагентов. Был произведен анализ документов по взаимоотношениям клиента со спорными контрагентами, а также материалов выездной налоговой проверки. На основании такого анализа специалисты DEFENSE SOLUTIONS подготовили позицию по оспариванию результатов выездной налоговой проверки, и как результат, в вышестоящий налоговый орган была направлена апелляционная жалоба.

В DEFENSE SOLUTIONS обратился клиент, в отношении которого была проведена выездная налоговая проверка. Налоговыми юристами в ходе анализа всех стадий проведения проверки налоговым органом были выявлены процессуальные нарушения, допущенные при проведении выездной налоговой проверки. Сотрудниками DEFENSE SOLUTIONS была направлена апелляционная жалоба, по рассмотрению которой вышестоящий налоговый орган отменил вынесенное налоговой инспекцией Решение.

Запишитесь на консультацию!

Наши сотрудники подберут для Вас оптимальное решение!

НАЛОГОВЫЙ АУТСОРСИНГ

Defense Solutions на постоянной основе оказывает услуги по налоговому консалтингу и оптимизации системы налогообложения. Круг выполняемых задач достаточно широк и разнообразен. Налоговая оптимизация также связана с понятием налогового планирования, когда на этапе принятия бизнес-решения возможно спланировать налоговые последствия, правильно выстроить бизнес-процессы и одновременно исключить риски. К сегодняшним рискам можно отнести риски «дробления» бизнеса, риски необоснованной налоговой выгоды при работе с контрагентами, которые расцениваются проверяющими в качестве фирм-однодневок. Также налоговое планирование предполагает подготовку пакета документов, который позволит снизить риски претензий налоговых органов, данный пакет документов включает внутренние политики, учетную политику, приказы и соответствующие распоряжения.

Налоговый консалтинг представляет собой набор юридических услуг, в число которых входит анализ хозяйственных операций, восстановление учета, формирование и аудит налоговой отчетности, оценка налоговых рисков, сопровождение выездных и камеральных налоговых проверок, представление интересов клиента в налоговых спорах.

Налоговые консультанты могут оказать единичные услуги, связанные с ответом на вопрос клиента, подготовить документы в налоговую инспекцию для снятия блокировки с расчетных счетов или обеспечить комплексное налоговое сопровождение финансово-хозяйственной деятельности компании. Основные задачи налогового консультирования: законная оптимизация налогообложения, прогнозирование налоговых последствий совершаемых сделок, экспертиза качества налогового учета, предотвращение санкций за нарушение налогового законодательства.

Особое значение деятельность налоговых юристов приобретает при возникновении конфликтов между экономическим субъектом и фискальными органами. Консультанты участвуют в досудебном урегулировании налоговых споров посредством обжалования налоговых проверок в вышестоящие инстанции, подготавливают процессуальные документы для судебной защиты, осуществляют судебное представительство по спорам с налоговой инспекцией, диагностируют риски и помогают выходить из сложных налоговых споров с минимальными затратами.

Что нужно, чтобы начать работу?

Личная встреча, обсуждение целей и задач

Предварительный правовой анализ ситуации и документов

Согласование цены и заключение договора

Начало работы

Результат

СМИ о нас












Вашим делом будут заниматься:

Дмитрий Ефремов

Елена Губанова

Екатерина Шестакова

Дмитрий Ефремов

Елена Губанова

Екатерина Шестакова

Запишитесь на консультацию!

Наши сотрудники подберут для Вас оптимальное решение!

НАЛОГОВЫЙ АУТСОРСИНГ

Специалисты DEFENSE SOLUTIONS, располагая многолетним опытом консультирования юридических лиц по вопросам налогообложения, предлагают своим клиентам следующие услуги:

В рамках данной услуги клиенту предоставляется подробная юридическая консультация по налогам и страховым взносам с целью выстраивания комплекса оптимизационных процедур, позволяющих легально снизить налоговую нагрузку. Предполагаемые меры налоговой оптимизации могут быть связаны с выбором фискального режима, детальной проработкой учетной политики, применением налоговых льгот, реструктуризацией и отсрочкой налоговых платежей, выводом имущественных активов в дочерний бизнес.

При осуществлении налогового планирования и оптимизации принципиальное значение имеет адекватное соотношение потенциальных выгод и рисков, поскольку установление налоговой нагрузки ниже среднеотраслевого уровня, сотрудничество с компаниями-однодневками и необоснованная аффилированность экономических субъектов влечет за собой проблемы с налоговыми органами. Услуги налогового консультанта группы DEFENSE SOLUTIONS позволят соблюсти меры необходимой осмотрительности при осуществлении налогового планирования и избежать ненужных проверок и вызовов на допрос в налоговую инспекцию.

  1. Консультации по вопросам налогового учета

Налоговый учет – это достаточно сложная процедура, связанная с обобщением информации для определения налоговой базы по налогу на прибыль, НДС и другим видам налоговых платежей. Некоторые ошибки в налоговом учете приводят к занижению налоговой базы, и как следствие, взысканию штрафов и пеней за просрочку платежа, а также блокировке счета ИФНС до погашения задолженности налогоплательщика, предоставлении информации по налогам. Во избежание указанных проблем, рекомендуется своевременно получить консультацию по налогам у опытного специалиста.

Профессиональный налоговый консультант осуществит постановку налогового учета в организации, проверит учетные записи и налоговые регистры, оценит правильность расчета налоговой базы, постоянных и временных разниц, текущего налога на прибыль. Привлечение специалиста по налогам имеет особое значение в начале отчетных периодов, когда вступают в силу различные законодательные изменения, требующие корректировки порядка учета доходов и расходов компании в налоговом учете. Личный налоговый консультант от компании DEFENSE SOLUTIONS также поможет подготовиться к допросу генерального директора в налоговой инспекции и разработать оптимальную стратегию поведения при выездной налоговой проверке.

Одной из наиболее востребованных услуг в рамках налогового консалтинга является комплексная экспертиза бизнеса (налоговый аудит). По инициативе клиентов специалисты DEFENSE SOLUTIONS проводят анализ первичной документации компании с целью контроля доходов и расходов в налоговом учете, а также оценки правильности и своевременности расчета и уплаты обязательных платежей в бюджет и внебюджетные фонды.

В ходе экспертизы юрист по налоговому праву может заблаговременно выявить ошибки в бухгалтерской и налоговой отчетности, спрогнозировать потенциальные доначисления, оценить налоговые риски при совершении сделок. По результатам налоговой экспертизы руководитель компании-клиента получает перечень обнаруженных нарушений с рекомендациями по их устранению. При обнаружении существенных ошибок или недостоверных сведений в сданной налоговой отчетности налоговый консультант поможет составить и сдать уточненную декларацию.

  1. Предотвращение и урегулирование налоговых споров

Одной из самых больших неприятностей для бизнеса является повышенное внимание со стороны налоговых органов: вызов в ИФНС, истребование дополнительных документов, блокировка счета налоговой, внезапное назначение выездной проверки и т.п. Непродуманные действия в такой ситуации приводят к значительным налоговым санкциям, потере финансовой устойчивости бизнеса, а в наиболее серьезных случаях – к возбуждению уголовного дела. Специалисты DEFENSE SOLUTIONS готовы оказать своим клиентам всестороннюю помощь в предотвращении и разрешении налоговых споров.

В случае получения из ИФНС письма с требованием разъяснить какую-либо хозяйственную операцию, представить на проверку документы или уплатить недостающие налоги, следует в установленные сроки подготовить ответ. Юрист по налоговым делам поможет грамотно ответить на требование инспекции, чтобы избежать дополнительных вопросов и внеплановых проверок. Вызов руководства компании на допрос в налоговом органе требует предварительной подготовки – специалист DEFENSE SOLUTIONS проинструктирует, как правильно общаться с налоговыми инспекторами.

Что делать, если заблокировали счета юридического лица? Обращайтесь в DEFENSE SOLUTIONS: мы разберемся в причинах блокировки и подготовим взвешенный ответ на требования налоговых органов. В случае назначения штрафа за несвоевременную сдачу отчетности или неуплату налогов также нужен налоговый юрист: руководствуясь ст.114 НК РФ, он может собрать доказательства смягчающих обстоятельств и значительно сократить налоговые санкции.

Эксперты DEFENSE SOLUTIONS осуществляют всестороннее сопровождение камеральных и выездных налоговых проверок, консультируют руководство и ответственных сотрудников компании по вопросам предоставления информации в налоговую инспекцию, проводят правовую экспертизу составленных актов, а также помогают обжаловать налоговую проверку в вышестоящие налоговые органы или в суд. Наши адвокаты по налоговым спорам имеют широкий спектр компетенций и большой практический опыт в решении различных, в том числе достаточно сложных и запутанных дел. Если Вам необходим адвокат по налоговым преступлениям в Москве, компания DEFENSE SOLUTIONS также готова предоставить услуги по всесторонней защите ваших интересов в суде.

  1. Постоянное налоговое сопровождение

Компания DEFENSE SOLUTIONS предлагает своим клиентам услуги постоянного налогового сопровождения, которые включают в себя аутсорсинг налогового учета, экспертизу чистоты сделок и возможных налоговых последствий их совершения, любые консультации по налогам, составление налоговой отчетности, сопровождение налоговых проверок, ведение досудебных налоговых споров и представительство в суде.

Преимуществами компании DEFENSE SOLUTIONS являются:

  • комплексные знания и высокая квалификация специалистов в области экономики, юриспруденции, бухгалтерского учета и всех аспектов налогообложения;
  • обширный практический опыт в решении кейсов различного уровня сложности, в разных отраслях бизнеса;
  • оказание налоговых консультационных услуг на разовой и долгосрочной основе;
  • адекватные цены на услуги, позволяющие нашим клиентам сократить расходы компании за счет отказа от содержания штата бухгалтеров и внешнего налогового аудита в пользу налогового аутсорсинга;
  • гибкие условия сотрудничества – пакеты услуг для начинающих и действующих организаций, для крупных компаний и субъектов малого бизнеса;
  • ориентированность на предупреждение налоговых правонарушений на основе оптимизации налогового учета и мониторинга налоговых рисков;
  • организация конструктивного сотрудничества всех участников налоговых правоотношений;
  • соблюдение профессиональных стандартов предоставления услуг налогового консалтинга.

Итак, на современном этапе налоговый консалтинг является признанным международным стандартом налогового сопровождения юридических и физических лиц. Компания DEFENSE SOLUTIONS выступает в роли квалифицированного посредника между налоговым органом и налогоплательщиком, минимизирует налоговые риски своих клиентов, поддерживает их устойчивое развитие и процветание в долгосрочной перспективе.

Налоговый консалтинг позволяет:

  • правильно выбрать систему налогообложения для подконтрольных организаций,
  • грамотно выстроить группу компаний, заключать договоры таким образом, чтобы не вызывать претензий у банков и налоговых органов.
  • структурировать крупные сделки и, в результате, существенно снизить их риски.
  • спланировать развитие бизнеса и его масштабирование.

Обращаясь к нам, Вы можете быть уверены в защите своего бизнеса, ведь у нас работает более 20 профессиональных юристов, консультантов по бухгалтерскому учету и налогообложению.

Мы гарантируем конфиденциальность, уважение и высокий уровень услуг. Ждем Вас в нашем офисе в Башне Федераций, чтобы в комфортной обстановке обсудить все нюансы Вашего вопроса и выработать наиболее эффективную стратегию взаимодействия.

Защитите бизнес от ошибок ФНС.
Наймите профессионалов, понимающих специфику Вашего бизнеса и налогообложения.

Наша поддержка незаменима в следующих ситуациях:

Налоговый адвокат с мощной поддержкой группы налогового сопровождения обеспечит комплексную защиту прав и интересов Вашей компании в арбитражных судах всех инстанций

Налоговые адвокаты готовы оказать круглосуточную правовую и консультационную поддержку. Мы на месте обеспечим соблюдение и достойную реализацию Ваших прав

Опытный налоговый адвокат обеспечит Вашу защиту на всех этапах уголовного судопроизводства от доследственной проверки до вступления приговора в законную силу

Кейсы

В Адвокатское Бюро в 2020 году обратился бывший генеральный директор коммерческой компании, который уже находился под следствием в связи с подозрением в совершении преступления, предусмотренного п. «а», «б» ч. 2 ст. 199 УК РФ. Наши защитники вступили в дело, выяснили, что указания в работе, наш клиент получал от учредителя, причем в императивной форме. Доказательством тому была переписка в электронной почте и мессенджерах. Мы дали соответствующие показания, к которым следователь изначально отнесся довольно критично. Однако по мере поступления новых доказательств и допроса свидетелей, наша позиция становилась все увереннее. Многие контрагенты показывали, что фактические переговоры вел учредитель компании, он же принимал решения, подтверждали это и большинство сотрудников внутри организации. В результате в отношении нашего клиента уголовное преследование было прекращено, а новым фигурантом стал учредитель компании.

В DEFENSE SOLUTIONS обратился клиент, в отношении которого была проведена выездная налоговая проверка, по результатам проверки было вынесено Решение с доначислением налогов в бюджет на сумму 53 млн. рублей. Основанием для привлечения к ответственности послужили выводы инспекции об отсутствии реальности хозяйственных операций с умышленным использованием подконтрольных «технических» контрагентов. Перед налоговыми юристами DEFENSE SOLUTIONS стояла задача доказать реальность сделок, отсутствие умышленных действий клиента, опровергнуть доводы налогового органа о подконтрольности контрагентов. Был произведен анализ документов по взаимоотношениям клиента со спорными контрагентами, а также материалов выездной налоговой проверки. На основании такого анализа специалисты DEFENSE SOLUTIONS подготовили позицию по оспариванию результатов выездной налоговой проверки, и как результат, в вышестоящий налоговый орган была направлена апелляционная жалоба

Запишитесь на консультацию!

Наши сотрудники подберут для Вас оптимальное решение!

НАЛОГОВЫЙ АДВОКАТ

Необоснованно высокий уровень налоговой нагрузки и запутанность российского налогового законодательства заставляют компании использовать сложные схемы оптимизации, которые становятся объектом пристального внимания со стороны контролирующих органов. В этой ситуации Вам следует заранее заручиться квалифицированной налоговой помощью адвоката. Юридическая компания Defence Solutions предлагает своим клиентам услуги адвоката по налоговым спорам в Москве. Наши налоговые адвокаты – это специалисты высшей категории, которые не только знают тонкости отраслевого налогового законодательства, но и имеют большой опыт защиты своих клиентов в суде.

Российское законодательство предусматривает возможность наступления налоговой, административной и уголовной ответственности за правонарушения в налоговой сфере. Выявление налоговых правонарушений может осуществляться в ходе камеральной или выездной налоговой проверки, а также при осуществлении иных мероприятий налогового контроля. Квалифицированный адвокат по налоговому праву поможет Вашей компании подготовиться к проверке, обеспечит комплексное сопровождение на всех этапах налогового контроля, составит письменное возражение на акт налоговой проверки, поможет оспорить решение налоговых органов в Арбитражном суде.

Неблагоприятные для налогоплательщика решения контролирующих органов часто принимаются по результатам допроса свидетелей на основании ст.90 НК РФ. Налоговые инспекторы вправе вызвать на допрос не только руководителя и главного бухгалтера, но также любого фактического или бывшего сотрудника (от технического директора до кладовщика), а также инвестора, поставщика и покупателя компании. Участие налогового адвоката в допросе поможет минимизировать правовые риски и избежать провокаций со стороны проверяющего должностного лица.

Сотрудничество с техническими компаниями и использование незаконных схем минимизации налоговых платежей может повлечь за собой привлечение к уголовной ответственности руководителя и иных должностных лиц компании. Фактически уголовная ответственность начинается с минимальной суммы доначисления – 15 млн рублей за три финансовых года. Своевременная поддержка налогового юриста – адвоката позволит выбрать оптимальную стратегию защиты от обвинения в совершении налогового преступления.

Компания Defence Solutions также предлагает услуги налогового адвоката для физических лиц по спорам, связанным с налогообложением личного недвижимого имущества и транспортных средств.

Таким образом, юридическая компания Defence Solutions предлагает своим клиентам комплексные услуги адвокатов по налоговым делам в Москве, которые включают в себя:

  • консультирование лучших налоговых адвокатов по любым вопросам налогового права;
  • разрешение налоговых споров в порядке ведомственного контроля, а также судах всех инстанций;
  • проведение налогового аудита для выявления и устранения наиболее серьезных ошибок и злоупотреблений;
  • сопровождение адвоката при допросе в налоговой инспекции;
  • поддержка адвоката по налоговым преступлениям на всех этапах следствия;
  • представление интересов подзащитных лиц в суде.

Адвокаты по делам о налоговых преступлениях от компании Defence Solutions имеют высочайшую квалификацию и обширный опыт благоприятного для клиента разрешения дел. Если желаемый результат не получен в суде первой инстанции, мы готовы к обжалованию приговора вплоть до Верховного Суда РФ.

Вы столкнулись с налоговой проверкой, вашей фирме доначислили НДС, взносы, вам грозит штраф или ваш счет в банке арестован – помните, что на «мытарей» тоже есть управа и практика нашего адвокатского Бюро прямое тому подтверждение. Арбитражный суд далеко не всегда удовлетворяет желания налоговиков, в их работе встречается большое количество ошибок и неточностей, которые позволяют компетентным юристам выигрывать у ФНС суды.

Команда Moscow legal

Курьянов Александр Александрович

Будкевич Артур Станиславович

Городилов Никита Сергеевич

Демидова Светлана Андреевна

Макарова Елена Дмитриевна

Клементьев Геннадий Вячеславович

Маслова Ирина Сергеевна

Борисова Людмила Николаевна

Хотите получить консультацию?

ХОЧУ ПОЛУЧИТЬ ИНДИВИДУАЛЬНУЮ КОНСУЛЬТАЦИЮ

Оценка перспектив дела и правовой позиции сторон в налоговом споре

Налоговые споры в арбитражном суде традиционно разрешаются в интересах той стороны, которая смогла наиболее эффективно и убедительно представить собственную позицию и аргументы.

Самый первый этап при рассмотрении налогового спора, это оценка позиций сторон. Позиция налогового органа изложена, как правило, в акте проверки. Необходимо изучить данный документ и дать его правовой анализ на основании действующего законодательства.

Налогоплательщик имеет свой взгляд на ситуацию. Адвокат по налоговым делам поможет сформулировать его и грамотно оформить документально.

Следующим этапом производиться сравнение вашей позиции и позиции налогового органа, происходит определение перспективы разрешения налогового спора. Если Ваша позиция несостоятельна, это вовсе не означает, что налоговики правы. В такой ситуации перед нами стоит задача доказать неправильное применение норм закона налоговым органом, а также доказать, что допущенные вами ошибки не требуют тех санкций, которые были применены налоговым органом.

Подготовка письменных возражений

Когда адвокат по налоговым спорам привлечен к обжалованию действий государственных органов уже на начальном этапе спора, скорость и эффективность его разрешения значительно увеличиваются. При определении благоприятной перспективы разрешения налогового сора, наши налоговые юристы подготовят письменное возражение на решение или акт налогового органа. В данном возражении необходимо указать вашу правовую позицию. Возражение направляется в налоговый орган.

Представительство в арбитражном суде

Если налоговые органы не готовы принять возражения на свое решение, и настаивают на его исполнении, то необходимо обращаться в арбитражный суд за защитой своих прав. Наши специалисты помогут вам в разрешении спора, путем представления ваших интересов в суде. Мы имеем большой практический опыт ведения подобных дел.

Чем может помочь юрист по налоговым делам?

По налоговым спорам специалисты нашей компании готовы предоставить Вам следующие виды услуг:

Курьянов Александр Александрович

Даже скрупулезное соблюдение законодательства — еще не панацея от возможного конфликта с налоговыми службами, влекущего за собой налоговые споры. Поводами могут стать излишне начисленные платежи, ошибки, закравшиеся в расчеты налогов, оспаривание привлечения к ответственности, несогласие с выводами проверки и масса других случаев.

Важно в этих случаях добиваться пересмотра решений налоговиков. Если же восстановить справедливость в досудебном порядке не удалось, то действовать необходимо через суд. И стоит предварительно заключить договор с квалифицированным адвокатом по налоговым преступлениям, специализирующимся на подобных тяжбах.

Что такое налоговые споры

Под термином «налоговые споры» понимают юридические разногласия между принадлежащими государству фискальными службами и облагаемыми сборами гражданами или организациями. Поводами таких разногласий становятся несогласие с исчислением и уплатой налогов.

Предмет налогового спора

Любые разногласия по поводу обязательных отчислений государству — это налоговые споры. Но само участие в разбирательстве налоговых служб еще не причисляет спор к упомянутым выше.

Предметом спора в данном случае являются либо права, указанные в ст. 21 НК РФ, либо обязанности, указанные в п. 1 ст. 23 НК РФ, если инициатором являются налоговые органы.

Признаки и основание налогового спора

Любому фискальному сбору присущи определенные признаки. Среди них можно выделить следующее:

  • Состав субъектов. В споре с одной стороны участвуют государственные службы (налоговые), с другой — плательщики налогов (юридические лица).
  • Характер. Налоговым считается только такое разбирательство, которое следует из налогового законодательства РФ.
  • Неравенство сторон. Фискальные органы — государственная структура.
  • Установленное законом ведение дел. Конфликт разрешается строго в прописанных законом формах, которые включают досудебное и судебное урегулирование.

Основная часть споров инициируется налоговыми органами, а не налогоплательщиками. Но не стоит думать, что суды идут на поводу фискалов. На самом деле иски со стороны налоговиков удовлетворяются примерно в одной трети случаев. Фискальными учреждениями в основном подаются иски по поводу взысканий, относящихся к обязательным платежам и другим санкциям.

Предприниматели чаще пытаются оспорить ненормативные акты со стороны фискальных служб, неправильно начисленные налоги и неоснованные на законе действия инспекторов. Этот вид разбирательств оканчивается достаточно часто выигрышем в суде.

Фактически, оснований для начала налогового конфликта всего два: либо неправомочное действие налоговиков, либо бездействие. Фискалы могут действовать вполне в рамках закона, но налогоплательщик не всегда с этим согласен.

Сбор доказательств упрощается тем, что любая операция налоговиков оформляется документально. Среди них:

  • требование по выплате сборов или налогов;
  • официальные решения (привлечь налогоплательщика к ответственности, отказ вернуть переплату, приостановление проведения операций по банковским счетам, проведение выездной проверки и др.);
  • требование предоставить какие-либо документы;
  • приход извещения или уведомления, например, об аннулировании решения о рассрочке уплаты и т. п.;
  • вынесение постановления (например, о выемке документов или др.).

С бездействием хуже, так как оно обычно после себя задокументированных следов не оставляет. Исключение составляют отписки на законные требования организации. Но такое бывает редко, поэтому разбираться с бездействием в суде сложнее.

В любом случае, если возник конфликт интересов, нужно тщательно рассмотреть ситуацию и проконсультироваться со специалистами. Если явно правы фискальные органы, то разумное действие — более аккуратно относиться к обязанностям.

Но в случае неправомерных действий налоговых служб, обжаловать их следует обязательно, потому что отказ от защиты приводит к безнаказанности.

Процессуальная форма налогового спора

Для налоговых споров применимы две процессуальные формы:

  • внесудебная, реализуемая путем подачи жалобы в вышестоящие налоговые органы;
  • судебная форма, при которой спор решается в гражданском суде.

Нужно учитывать, что сразу подать иск в судебные органы нельзя. Обязательным этапом является досудебное урегулирование.

Налоговые споры и способы защиты прав налогоплательщиков

Не всегда решения налоговых органов правомерны. В их действие может вкрасться ошибка. В налоговом кодексе предусматривается порядок урегулирования споров с налоговыми органами. Эти положения описаны в статье 138 и разделе VII НК РФ.

Основные претензии налогоплательщиков возникают по следующим вопросам:

  • завышенная сумма налогов;
  • беспричинный штраф;
  • приостановка проведения операций по банковскому счету юридического лица;
  • отказ возвратить переплату налогов;
  • отказ возместить НДС.

Кто вправе оспорить действия и решения налоговой службы

Право оспорить решения фискальных служб имеет любой налогоплательщик. Это относится к юридическим и физическим лицам. На практике граждане спорят с налоговиками редко и обычно предмет спора — это чрезмерно насчитанная сумма платежей.

Основное количество споров принадлежит организациям. У них больше причин для конфликтов, речь идет о более крупных суммах. Кроме того, спор с налоговым органом неравноценен, так как противник — государственная служба. Это требует тщательной подготовки претензий и наличия опытного юриста. Либо же нужно обращаться к налоговому адвокату.

Что представляют собой налоговые досудебные споры

Досудебное урегулирование по отношению к налоговым спорам — это обращение в налоговые органы. Истец просит в своем заявлении разобраться и пересмотреть ранее вынесенное решение, предъявляя свои аргументы.

Формы досудебного обжалования

Есть две формы досудебного урегулирования.

Первая — это подача возражения на акты, вынесенные налоговой инспекцией в тот же орган, что их вынес. Там жалоба и рассматривается.

Для подачи возражения после получения документа есть месяц. Срок отсчитывается, начиная с дня вручения акта, который указан плательщиком в расписке о вручении. При отправке документа по почте время отсчитывается с момента отправки, но прибавляют к 30 дням еще 6 суток.

Возражения будут рассмотрены с вынесением одного из трех решений:

  • налоговики снимают свои претензии;
  • возражения не принимаются;
  • назначаются дополнительные мероприятия по проведению контроля.

Если добиться пересмотра решения не удалось, то пора переходить ко второму этапу — подаче апелляции.

Она подается в вышестоящий налоговый орган. Это Управление ФНС по региону. Срок на подачу — 30 дней. Также можно подать и обычную жалобу, если этот срок прошел. Максимальное время обжалования в данном случае — 1 год.

Для апелляции и жалобы содержание документа одинаковое. Оно регламентируется пунктом 2 статьи 139.2 НК. В возражении должна содержаться следующая информация:

Желательно приложить к жалобе дополнительные документы, обосновывающие позицию жалобщика и доказывающие нарушение его прав.

Если жалоба направляется организацией, то она должна быть подписана законным представителем. Как правило, это гендиректор или при его отсутствии другой уполномоченный руководитель. Документ может подать уполномоченный представитель. Но в этом случае он должен действовать по доверенности. Она обязательно прикладывается к жалобе.

Подается документ в местную инспекцию. Она выполняет проверку, составляет акт и в течение 3 дней передает в региональное Управление ФНС.

Заявителю могут отказать рассматривать его жалобу. Основания указаны в статье 139.3 НК РФ. Например, причинами могут быть превышение разрешенного срока обжалования или же документ не содержит необходимые сведения. Это не лишает права обращаться с жалобой повторно, если нарушения можно устранить.

Судебная стадия рассмотрения

Если пришел отказ или жалоба осталась без рассмотрения за этот срок, можно обращаться в суд.

Юрлица и ИП должны подавать заявление в арбитраж, физические лица в районный суд.

Чтобы оспорить дело в суде, иск требуется подать не позже 3 месяцев со дня получения решения по жалобе. В исковом заявлении указываются следующие сведения:

  • наименование, реквизиты судебного органа;
  • название организации, ее юридический адрес, ИП указывает место госрегистрации, гражданин — ФИО и адрес места жительства;
  • данные акта и решения, оспариваемого истцом, с указанием номера, наименования и даты принятия;
  • какие права нарушены этим решением;
  • аргументы заявителя со ссылками на законы;
  • требование отменить решение фискальной службы.

Лучше, если документ составит опытный юрист, так как от убедительности аргументации зависит исход дела. К иску прикладываются:

  • квитанция об уплате госпошлины;
  • копия оспариваемого акта;
  • копия решения из вышестоящего регионального акта, доказывающее прохождение досудебной стадии;
  • если жалобу не рассмотрели, то подтверждение ее принятия;
  • для юрлица — свидетельство о регистрации;
  • для уполномоченного представителя — копия доверенности;
  • если исковое заявление содержит ссылки на какие-либо документы, то они тоже должны быть.

Подать иск можно в печатном виде и в электронном. Также необходимо отослать его копию с прилагаемыми документами в налоговую службу.

Рассмотрение вопроса в суде займет 3 месяца. Если случай сложный, слушания могут продлить до 6 месяцев.

Как предупредить конфликты с налоговыми органами

Помочь в этом вопросе может только доскональное знание законодательства и отслеживание всех изменений в нем. Но большинство людей, даже руководителей компаний, не имеют юридического образования. Единственное решение в данном случае — это обращение в юридическую компанию.

Можно даже рассматривать вариант абонентского обслуживания, что приемлемо даже для малого бизнеса, не имеющего возможности тратить много денег на привлечение специалистов.

Как работает адвокат по налоговым спорам

Задача адвоката по налоговым спорам заключается в подготовке претензий, оформлении документов, ведение дела в суде. Он берет на себя все хлопоты по досудебному и судебному урегулированию. Также он может выступить уполномоченным представителем, сберегая время руководителя фирмы.

Консультация с клиентом

Первое, что нужно сделать — это проконсультироваться с юристом по своему делу. Этап важный. Адвокат должен понять суть дела и есть ли перспектива его выиграть. Возможно, что клиент неправ в своих возражениях или оспаривание акта налоговой не принесет никакого выигрыша — такое бывает. Только в случае, если специалист поймет, что право клиента действительно нарушено и шанс на пересмотр есть, стоит начинать процесс урегулирования.

Подготовка письменных возражений на акт налоговой проверки

Сроки для возражений достаточно небольшие, поэтому чем быстрее получиться их оспорить, тем лучше. Самостоятельное решение дела человеком, не имеющим правового образования, может привести только к усугублению положения. А за нарушение налогового законодательства ответственность предусмотрена вплоть до уголовной.

Чем быстрее произойдет обращение к юристу, тем больше у него будет времени на составление обоснованной жалобы.

Подготовка иска или возражений на иск в суд

Желательно, чтобы документ подготавливал тот же юрист, который занимался досудебным урегулированием. Он уже находится в курсе дела и ему не придется вникать в него снова.

Для юридического лица бывает полезно выдать доверенность адвокату для ведения дела в суде. Это сэкономит время руководителю, ему не нужно будет отвлекаться для посещения судебных заседаний.

Формирование доказательственной базы

Важная часть спора с налоговыми органами — сбор доказательной базы. Юрист должен найти нарушения в действиях инспекторов, подкрепить их ссылками на законодательные акты. Также адвокат должен проверить не было ли нарушений в ходе проведения фискальными службами налоговых проверок, экспертиз, выемок, других действий. От количества и полноты доказательной базы зависит выигрыш дела.

Досудебное урегулирование

В ФНС стараются доводить до суда как можно меньше дел, поэтому в вышестоящих органах рассматривают поступающие к ним жалобы скрупулезно. При наличии убедительных доводов шансы добиться отмены акта, вынесенного на уровне инспекции, достаточно велики.

Поэтому не стоит пропускать досудебный уровень, считая его нерезультативным. Мало того, не придавая значения этой стадии, налогоплательщик снижает свои шансы в суде. К иску прикладываются те же документы, что и к досудебной жалобе, поэтому если доказательная база будет сформирована небрежно, то в суде также ожидает поражение.

По этой же причине важно, чтобы уже на стадии подачи жалобы в УФНС ее подготовил опытный юрист, досконально разбирающийся в налоговом праве.

Представление интересов клиента в суде

Роль адвоката не ограничивается составлением жалоб, судебных исков и пакетов документов. Он обязательно должен представлять интересы клиенты на судебных заседаниях. Целесообразно налогоплательщикам в виде юридического лица предоставить адвокату доверенность на ведение дел в суде.

Не нужно забывать, что решением первичного суда дело не ограничивается. Можно попытаться оспорить его в апелляционном или кассационном порядке.

Помощь в разблокировке счетов

Приостановка операций по счетам предусмотрена в случае неуплаты налогов, других санкций, но только в пределах этих сумм. Также блокировка возможна при просрочке более 10 дней предоставления расчетов НДФЛ или декларации.

Но арест может быть наложен и по непредусмотренным законодательством основаниям. В подобных случаях помощь также окажут юридические фирмы, заставив прекратить фискальные органы нарушать закон.

Автор статьи

Куприянов Денис Юрьевич

Куприянов Денис Юрьевич

Юрист частного права

Страница автора

Читайте также: