Патенты каких государств можно оплатить в отделениях почтовой связи

Обновлено: 19.04.2024

У каждой посылки есть трек-номер для отслеживания. С его помощью вы всегда можете узнать местонахождение и статус посылки.

Чтобы рассчитать срок и стоимость пересылки, воспользуйтесь почтовым калькулятором или ознакомьтесь с тарифами отправки посылок за границу.

Условия применения услуги Посылка международная:

Прием	Вся РФ
Выдача	242 страны в отделениях связи
Max вес 1 отправления	20 кг
Режим перевозки	Стандарт
Тарификация	За каждый 1 кг
Max габариты отправления	Сумма длины и периметра наибольшего поперечного сечения ≤200 см. Максимальная сторона ≤105 см.
Объявленная ценность	В зависимости от ограничений в стране назначения

Объявленная ценность Ценность полностью или частично возмещается при утере или повреждении посылки. Узнать больше

Наложенный платеж Чтобы получить посылку, адресат должен будет заплатить указанную вами сумму. Сумма наложенного платежа не может превышать сумму объявленной ценности. Узнать больше

Уведомление о вручении Пакет будет вручен адресату под роспись. Вы получите подписанное адресатом уведомление о вручении. Узнать больше

Контрольные сроки и стоимость для услуги «Посылка международная»:

Оформите таможенную декларацию на нашем сайте, в мобильном приложении или в Личном кабинете юридического лица. Правила заполнения таможенной декларации для физических и юридических лиц.
ВНИМАНИЕ! Если у Вас нет возможности воспользоваться цифровыми сервисами Почты России, мы оформим сопроводительные документы за Вас. За оформление бланков экспортных деклараций оператором отделения почтовой связи взимается плата в размере 144 руб., включая НДС.

Отправляете много посылок?

Для вас предусмотрена специальная тарификация услуги Посылка международная при приеме в Выделенных отделениях связи.

Зарегистрируйтесь в Личном кабинете отправителя и автоматизируйте оформление ваших отправлений.

Если вы не нашли ответа на свой вопрос — обратитесь в службу поддержки Почты России:

Патент оплачивается на единый казначейский счет субъекта РФ с 1 мая 2021 года. Что изменилось в оплате патента на работу иностранных сотрудников, куда вносить оплату за патент и что делать тем, кто оплатил патент на 3-12 месяцев вперед по старым реквизитам, расскажем в этой статье.

Как оплачивались патенты до 2021 года

Раньше авансовые платежи по патентам иностранные сотрудники должны были платить в налоговую, к которой прикреплена компания-работодатель. Это разрешало компании подавать заявление на возмещение платежей по патенту и не удерживать с зарплаты иностранца 13% НДФЛ в сумме платежа повторно.

Если оплата шла в другую налоговую, например, по месту миграционного учета иностранца, то налоговая компании-работодателя, как правило, давала отказ на возмещение НДФЛ иностранцу с патентом. В этом случае иностранец фактически оплачивал налоги дважды: самостоятельно авансом на основании платежа и через работодателя при выплате зарплаты.

Как оплачиваются патенты в 2021 году

С 1 января 2021 года изменился принцип поступления всех налоговых платежей, а с ним и реквизиты оплаты патента. И с 1 мая 2021 года иностранцы оплачивают патент по новым реквизитам. И это уже не реквизиты отдельной налоговой города, а единый казначейский счет субъекта.

Примечание редакции: подробнее об открытии казначейских счетов читайте в статье "Открытие казначейских счетов: влияние на мигрантов с патентами".

Поэтому с 2021 года реквизиты для оплаты налога одинаковые для патентов, действующих на одной территории субъекта. Выбирать, в какую налоговую вносить оплату, больше не требуется.

Теперь, если сотруднику нужно продлить патент в 2021 году, то сначала нужно найти реквизиты казначейского счета по регионам, выбрать свой субъект, где работает, а потом внести на казначейский счет авансовый платеж.

Примечание редакции: некоторые категории иностранцев с патентами могут внести платежи по айди мигранта, без поиска реквизитов, и оплатить патент в онлайне. Читайте об этом в статье "ID мигранта при оплате патента". А пошаговую инструкцию по оплате патента по реквизитам через мобильное приложение Сбербанк.Онлайн вы найдете в статье "Оплачиваем патент по новым правилам".

Что делать, если патент оплачен по старым реквизитам

Если иностранец оплатил патент по старым реквизитам, то будет он действовать или нет, зависит от того, когда иностранец внес платеж.

Если патент иностранца выдан 13 декабря 2020 года, а иностранный сотрудник оплатил его 12 декабря 2020 года на 12 месяцев вперед по старым реквизитам, то патент будет действовать включительно до 12 декабря 2021 года, то есть авансовый платеж будет засчитан.

Если иностранец внес платеж по старым реквизитам в период с 1 января по 30 апреля 2021 года, то такой платеж также будет засчитан, потому что этот период был переходным, когда оплата принималась и по новым, и по старым реквизитам.

А если платеж произошел после 1 мая 2021 года на счет налоговой, тогда платеж не будет засчитан, а значит, патент перестанет действовать.

Примечание редакции: всю информацию об оплате патента вы найдете в статье нашей Базы Знаний "Авансовый налоговый платеж по патенту".

Иностранный сотрудник, чей патент оплачен не по реквизитам казначейства после 1 мая 2021 года, не может работать, потому что его патент не считается продленным.

Далее есть 2 пути:

Если срок действия патента по правильно оплаченным чекам не истек, то иностранец может оплатить еще один чек по верным реквизитам. И продлить свой патент. А на неверно уплаченную сумму сотрудник может написать заявление в налоговую, на чьи реквизиты прошел платеж, с просьбой перезачесть их на нужные реквизиты.

Если срок действия патента уже закончился, то работодатель должен отстранить сотрудника на 30 дней от работы (статья 327.5 ТК РФ). Если в течение 30 дней сотрудник не оформит себе новый патент, то работодатель должен расторгнуть с ним договор (статья 327.6 ТК РФ). Если иностранец еще не работает в компании, а принес такие документы на трудоустройство, то принимать его на работу нельзя.

Примечание редакции: о том, как правильно подготовить и подать уведомление о расторжении договора с иностранцем, читайте в статье Базы Знаний "Уведомление о расторжении договора с иностранным гражданином (пошаговая инструкция)".

За допуск к работе сотрудника, у которого закончился срок действия патента из-за оплаты патента по старым реквизитам, работодатель получает штраф (п.1.4 ст. 18.15 КоАП РФ):

на должностных лиц 25 000 - 70 000 рублей,
на юридических лиц 250 000 - 1 000 000 рублей.

Примечание редакции: о других нарушениях и штрафах за них читайте в статье Базы Знаний "Нарушения при привлечении иностранцев к трудовой деятельности".

Чтобы избежать штрафов из-за неправильно оплаченных патентов, а также подделки авансовых чеков рекомендуем обратиться к миграционным специалистам и провести миграционный аудит документов.

Когда и в каких случаях иностранцу оформляется новый патент, а не продлевается старый, читайте в статье.

Как считается срок действия патента иностранного гражданина и почему это важно знать работодателю, читайте в статье.

В каждом регионе России своя сумма оплаты за патент. И знать её должен и иностранец, и его работодатель.

С начала года оплачивать патент можно было и по старым, и по новым реквизитам, но с 1 мая старые реквизиты перестали работать и совершать платежи можно только по новым. Несмотря на то, что был дан долгий переходный период, до сих пор непонятно - как же можно оплатить патент по новым реквизитам.

В чем изменения

Об изменениях мы подробно писали в статье "Платим за патент по-новому". Но повторим кратко еще раз.

Изменения коснулись следующих реквизитов:

название банка получателя;
БИК банка получателя;
теперь указывается номер счёта банка получателя, входящий в состав единого казначейского счёта;
добавлен номер казначейского счёта.

Но, как выяснилось, банки оказались не готовы к платежам по новым реквизитам. Проверили для вас на примере Сбербанка - как сейчас можно сделать платеж по патенту в Санкт-Петербурге.

Рассмотрим, как сделать платеж правильно через Сбербанк

Есть несколько способов оплаты патента через Сбербанк:

Через банкомат. Банкомат предлагает два варианта оплаты, но оба не рабочие:

Первый - по ID мигранта. Этот вариант не работает, так как система еще не запущена, да и не у всех мигрантов есть ID, который они должны получать в ИФНС.Когда такой вариант оплаты начнет действовать, мы обязательно его пошагово опишем.
Второй вариант - оплата по произвольным реквизитам - сейчас не работает, так как не внесены новые реквизиты.

В отделении банка.
В онлайн банке с компьютера.
Через мобильное приложение. Именно этот вариант оплаты рекомендуют сотрудники Сбербанка как наиболее надежный и простой. Рассмотрим его подробнее.

Оплата патента через мобильное приложение "Сбербанк"

Конечно, для начала необходимо иметь банковскую карту этого банка. Если она есть, надо установить мобильное приложение "Сбербанк" на телефон и зарегистрироваться.

1. В главном меню выбираем "Платежи". Находим пункт "Работа и бизнес"

2. Находим пункт "Патенты на работу"

3. Ищем получателя платежа. Для Санкт-Петербурга - "Патенты иностранных граждан г. Санкт-Петербург"

4. Выбираем районную ИФНС

5. Вводим КБК - 182 1 01 02040 01 1000 110 - это код бюджетной классификации, под которым должны проходить все НДФЛ в виде фиксированных авансовых платежей с доходов, полученных физическими лицами, являющимися иностранными гражданами, осуществляющими трудовую деятельность по найму на основании патента в соответствии со статьей 227.1 НК РФ. Он един для всех регионов.

6. Вводим ОКТМО, его можно сверить с предыдущем чеком - это систематизированный перечень муниципальных образований и входящих в их состав населенных пунктов. Номер можно найти в классификаторе ОКТМО. Выберем, например, Северо-Западный федеральный округ, муниципальные образования города Санкт-Петербурга, Муниципальный округ "Светлановское" - 40315000

7. Оформляем платёж

В поле "индекс документа" ставим любую цифру, например, "0".
В поле "назначение платежа" указываем "налог".
В поле "налоговый период" - пишем дату оплаты. Например, если оплата производится 6 мая, то пишем 06.05.2021
Назначение платежа - налог, оплата патента, налог по патенту - подойдёт любой вариант.

8. Оформляем платёж

Статус плательщика - "13" - не меняем!
ИНН плательщика - Пишем свой ИНН (обычно он написан на патенте)
Фамилия, имя, отчество плательщика - Как в патенте

Что делать, если самостоятельно не разобраться?

Если с платежом не разобраться, то самое правильное - обратиться к сотрудникам "Сбербанка". Они помогут совершить платеж даже через мобильное приложение

Если же платеж все-таки был сделан неправильно, то лучше выполнить платеж еще раз, по правильным реквизитам. Ведь неправильно оплаченную сумму можно будет вернуть, а вот просроченный патент придется оформлять заново, потому что при отсутствии вовремя выполненного платежа он перестанет действовать.

Верно посчитать срок действия патента на работу иностранца - задача непростая, но необходимая. Это основной способ проверить действительность патента иностранца. Но чтобы не получить штраф, этого мало.

В каждом регионе России своя сумма оплаты за патент. И знать её должен и иностранец, и его работодатель.

Кто из иностранцев обязан получить патент, а кто нет

Одни категории временно пребывающих на территории России иностранных граждан должны получать патент, а другие нет. Это зависит от режима пребывания на территории России: установлен ли для въезда граждан данной страны безвизовый режим въезда или нет (Письмо МИД РФ от 27.04.2012 № 19261/кд).

Обязательно получить патент должны граждане, пребывающие на территорию России, в порядке, не требующем получения визы, и достигшие 18 лет:

граждане Азербайджана, Узбекистана, Таджикистана, Молдавии, Украины и др.

Не нужно получать патент:

гражданам стран, которым для пребывания на территории России требуется получение визы;
гражданам государств — членов ЕАЭС: Россия, Беларусь, Казахстан, Армения, Киргизия. Налогообложение граждан этих государств во многом приравнивается к налогообложению граждан России.

Иностранный работник «на патенте» получил разрешение на временное проживание

Если временно пребывающий иностранец, работающий на основании патента, получает разрешение на временное проживание (РВП), то его статус меняется:

Дата смены статуса иностранца — день, когда орган в сфере внутренних дел принял решение о выдаче иностранному гражданину РВП.

Разберем особенности расчета НДФЛ и страховых взносов.

Расчет НДФЛ

Ситуация 1

Категория: временно пребывающий иностранный гражданин из страны (кроме ЕАЭС) с безвизовым режимом.

Патент: должен иметь.

НДФЛ с доходов исчисляется по ставкам:

13% независимо от того, является он налоговым резидентом России или нет (п. 3 ст. 224 НК РФ, Письмо Минфина России от 13.06.2017 № 03-04-05/36673);
15%, если его доходы превысят 5 млн руб. в год (п. 3.1 ст. 224 НК РФ).

Ситуация 2

Категория: иностранный гражданин, который имеет РВП.

Патент: получать не нужно.

НДФЛ с доходов: ставки могут быть различными.

Зависят от того, является гражданин налоговым резидентом России или нет:

13% (15%) — стандартная ставка для налоговых резидентов;
30% — для лиц, которые не являются налоговыми резидентами России (п. 3 ст. 224 НК РФ).

Налоговые резиденты — это физические лица, фактически находящиеся в России не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев (ст. 207 НК РФ):

эти 12 месяцев могут приходиться на разные календарные годы, то есть начинаться в одном и заканчиваться в другом календарном году;
наличие статуса налогового резидента определяется на каждую дату получения им дохода (Письмо Минфина России от 22.01.2020 № 03-04-05/3343).

Как исчислять НДФЛ, если временно пребывающий иностранный гражданин, имеющий патент, получает разрешение на временное проживание (РВП)

Иностранный гражданин может одновременно иметь и патент, и РВП.

Получение РВП не приводит к аннулированию патента.
Патент может аннулировать территориальный орган в сфере внутренних дел только в случаях, указанных в п. 22 ст. 13.3 Федерального закона от 25.07.2002 № 115-ФЗ. Аннулирование патента в связи с получением иностранным гражданином РВП в этом пункте не поименовано.
Патент продолжает действовать до того срока, на который уже были заранее уплачены фиксированные авансовые платежи НДФЛ (п. 5 ст. 13.3 Федерального закона от 25.07.2002
№ 115-ФЗ).

Вывод: и после получения иностранным гражданином РВП продолжает действовать порядок, предусмотренный абз. 3 п. 3 ст. 224 НК РФ:

Доходы иностранных граждан облагаются по ставке 13% (15%) с зачетом внесенных по патенту фиксированных платежей НДФЛ. Это касается и тех случаев, когда иностранный гражданин, получивший РВП, не является налоговым резидентом России.
В тех случаях, когда иностранный гражданин оплачивает фиксированные авансовые платежи за патент не вперед, а ежемесячно, то после получения РВП у него уже нет оснований вносить очередной платеж, так как он не должен иметь патент. Он является временно проживающим, а не временно пребывающим лицом, и патент ему не нужен. Ведь патент — это документ, подтверждающий право иностранного гражданина, временно пребывающего в России в безвизовом порядке, на временное осуществление трудовой деятельности (п. 1 ст. 2 Федерального закона от 25.07.2002 № 115-ФЗ).
После того как иностранный гражданин перестает вносить платежи за патент, его действие прекращается (п. 5 ст. 13.3 Федерального закона от 25.07.2002 № 115-ФЗ).
Доходы после прекращения действия патента облагаются исходя из того, является ли иностранный гражданин налоговым резидентом России или нет: по ставке 13% (15%) или 30%.

Пример

В организации работает временно пребывающий иностранный гражданин на основании патента:

работник оплатил патент за 6 месяцев на период с 20 апреля 2021 года по 19 октября 2021 года.
25 июня 2021 года принято решение о выдаче иностранному гражданину разрешения на временное проживание. В этот день иностранный гражданин приобрел статус временно проживающего.

Несмотря на это, до окончания срока действия патента, то есть до 19 октября 2021 года, НДФЛ рассчитывается в прежнем порядке, действующем для иностранных граждан, работающих по патенту: по ставке 13% (15%) с зачетом уплаченных фиксированных авансовых платежей.

Если после 19 октября 2021 года иностранный гражданин является налоговым резидентом России, то есть его срок пребывания в России в течение 12 месяцев превысил 183 календарных дня, то НДФЛ продолжает рассчитываться с применением ставки 13%, но прекращается зачет ранее уплаченных фиксированных авансовых платежей.

Расчет страховых взносов

Независимо от того, есть у иностранного гражданина патент на работу или нет, порядок исчисления страховых взносов с выплат этим гражданам общий:

исключение: граждане государств — членов ЕАЭС.

В отношении граждан государств — членов ЕАЭС страховые взносы начисляются независимо от их статуса (временно пребывающий, временно проживающий, постоянно проживающий) всегда по одинаковым тарифам, установленным для российских граждан.

Как и по каким тарифам облагать страховыми взносами выплаты временно пребывающим гражданам:

см. пп. 15 п. 1 ст. 422, ст. 425 НК РФ, Федеральный закон от 15.12.2001 № 167-ФЗ, ст. 10 Федерального закона от 29.11.2010 № 326-ФЗ, п. 1 и 4.1 ст. 2 Федерального закона от 29.12.2006 № 255-ФЗ.

Выплаты временно пребывающим иностранным гражданам, то есть не имеющим РВП, облагаются страховыми взносами по тарифам:

Взносы на ОПС: 22% с выплат, не превышающих предельную базу, 10% — с выплат сверх базы.
Взносы ФСС (по временной нетрудоспособности): 1,8%.
Взносы на ОМС: не начисляются.

Ставки страховых взносов для временно проживающих иностранных граждан (имеют РВП) установлены такие же, как и для российских граждан (п. 2 ст. 425 НК РФ):

Взносы на ОПС: 22% с выплат, не превышающих предельную базу, 10% — с выплат сверх базы.
Взносы в ФСС (по временной нетрудоспособности и в связи с материнством): 2,9% с выплат, не превышающих предельную базу. Выплаты сверх предельной базы не облагаются.
Взносы на ОМС: 5,1%.

Страховые взносы от несчастных случаев на производстве
и профзаболеваний установлены по тем же тарифам, что и для российских граждан
(п. 1 ст. 20.1 Федерального закона от 24.07.1998 № 125-ФЗ).

При смене статуса иностранного гражданина с временно пребывающего на временно проживающего база для начисления страховых взносов на обязательное пенсионное страхование продолжает определяться в общеустановленном порядке, поскольку тариф страховых взносов не меняется.

Страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством с даты принятия решения о выдаче иностранному гражданину РВП уплачиваются по тарифу 2,9%. Также с указанной даты на доходы иностранного гражданина начинают начисляться страховые взносы на обязательное медицинское страхование по тарифу 5,1%, в то время как до этого они вообще не начислялись.

При получении РВП нужно разделить сумму доходов иностранного гражданина на две части: с начала месяца по день, предшествующий дню принятия решения РВП, и со дня принятия решения о выдаче РВП до окончания месяца (Письмо Минфина России от 06.08.2019 № СД-4-11/15529@).

Пример

В организации работает временно пребывающий иностранный гражданин на основании патента с заработной платой 30 000 руб.

23 июня 2021 года принято решение о выдаче иностранному гражданину разрешения на временное проживание.
Количество рабочих дней в июне 2021 года по календарю пятидневной рабочей недели составляет 21 рабочий день. Для расчета страховых взносов за июнь 2021 года необходимо разделить доход иностранного гражданина за период с 1 по 22 июня (15 рабочих дней) и с 23 июня по 30 июня (6 рабочих дней).
Доход иностранного гражданина до получения разрешения на временное проживание:
30 000 : 21 день х 15 дней = 21 429 руб.
Доход иностранного гражданина после получения РВП: 30 000 : 21 день х 6 дней =
8 571 руб.
Взносы на ОПС за весь месяц составляют 30 000 х 22% = 6 600 руб.

Страховые взносы иностранного гражданина до получения РВП:

Взносы ФСС (ВН): 21 429 руб х 1,8% = 385,72 руб.
Взносы на ОМС не начисляются.

Страховые взносы иностранного гражданина после получения РВП:

Взносы ФСС (ВНиМ): 8 571 х 2,9% = 248,56 руб.
Взносы на ОМС: 8 571 х 5,1% = 437,12 руб.

Итого общая сумма страховых взносов иностранного гражданина за июнь 2021 года при смене статуса с временно пребывающего на временно проживающего составит:

Взносы на ОПС: 6 600 руб.
Взносы ФСС (ВНиМ): 385,72 + 248,56= 634,28 руб.
Взносы на ОМС: 437,12 руб.

Шпаргалка

В шпаргалке собрана полезная информация из статьи:

Тарифы_Страховые взносы иностранцам 613.7 КБ

Нас читают 161 738 человек

Получайте приглашения на бесплатные занятия, анонсы статей, расписание вебинаров и онлайн-курсов. Дайджест приходит 2 раза в месяц.

Подтвердите электронную почту

На отправлено письмо для подтверждения.
Вы можете изменить адрес

Вы подписаны на рассылку

Что делать, если письма Школы не приходят вам?

Чтобы письма не попадали в спам, добавьте свой адрес в адресную книгу.

В Gmail нажмите на стрелку справа от кнопки ответа и выберите из списка «Добавить пользователя «Контур Школа» в контакты».

В Яндекс.Почте нажмите в письме на контакт «Контур Школа» и кликните на кнопку «В адресную книгу».

В Outlook нажмите в письме правой кнопкой мыши на «Контур Школа» и выберите «Добавить в контакты Outlook», затем слева сверху «Сохранить и закрыть»

Добрый день.
Если ООО принимает иностранного гражданина с Патентом и имеют ДМС.
Какие взносы нужна сделать за него?

С уважением,
Максим.

Добрый день, Максим! Если у иностранного гражданина патент, то скорее всего он временно пребывающий, - у него нет РВП (разрешения на временное проживание).
Выплаты временно пребывающим иностранным гражданам, то есть не имеющим РВП, облагаются страховыми взносами по тарифам:
Взносы на ОПС: 22% с выплат, не превышающих предельную базу, 10% — с выплат сверх базы.
Взносы ФСС (по временной нетрудоспособности): 1,8%.
Взносы на ОМС: не начисляются.

Ольга, добрый день. Публикуем ответ эксперта Надежды Самковой: "Если вопрос по сумме и механизму расчета, то у них все, как у граждан РФ.
Если по налогообложению, например НДФЛ, то нужно учесть, что по правилу, установленному п. 2 ст. 207 Налогового кодекса РФ, налоговыми резидентами для целей налогообложения НДФЛ признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Физические лица, не являющиеся налоговыми резидентами РФ, но получающие доходы от источников в РФ, признаются налогоплательщиками НДФЛ (п. 1 ст. 207 НК РФ). В отношении доходов физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами РФ, налоговая ставка установлена в размере 30% (п. 3 ст. 224 НК РФ). Напомним: если иностранцы работают по патенту, их доходы от трудовой деятельности независимо от статуса облагаются по ставке 13% (абз. 3 п. 3 ст. 224 НК РФ). Но подарки и материальная помощь, получение которых не обусловлено трудовым или коллективным договором, не являются доходом от трудовой деятельности и облагаются для нерезидентов налогом по ставке 30% (Письмо ФНС России от 26.04.2011 N КЕ-4-3/6735). Письмо для высококвалифицированных специалистов, но так как формулировку в НК одинаковые, то считаю, что он применимо и к патентщикам.
Материальная помощь освобождается от налогообложения НДФЛ также в сумме, не превышающей 4000 руб. за календарный год (абз. 4 п. 28 ст. 217, ст. 216 НК РФ). Необлагаемая сумма в размере 4000 руб. относится к каждому виду доходов, перечисленному в п. 28 ст. 217 НК РФ. Льгота, предусмотренная ст. 217 НК РФ, применяется в отношении доходов, полученных физическими лицами независимо от наличия или отсутствия у них статуса налогового резидента России (письмо Минфина России от 16.09.2010 № 03-04-05/10-553).
Следовательно, при выплате материальной помощи ,например в размере 6 000 руб., гражданину Украины, , не являющемуся налоговым резидентом РФ, организация - налоговый агент должна удержать НДФЛ с 2000 руб. (6 000 руб. – 4 000 руб.) по ставке 30%, а с 4 000 руб. налог не удерживается. Если этому работнику работодатель до конца года еще будет оказывать материальную помощь, то НДФЛ нужно будет удержать со всей суммы по ставке в зависимости от статуса на дату выплаты. Стоит учесть, что НДФЛ не удерживается в случае выплаты единовременной материальной помощи: в связи с рождением ребенка в размере 50 000 руб.; в связи со смертью члена семьи независимо от суммы (п. 8 ст. 217 НК РФ); в связи с чрезвычайными обстоятельствами, стихийными бедствиями (п. 8.3 ст. 217 НК РФ).
Относительно обложение страховыми взносами, то взносами облагается матпомощь более 4000 руб. (ст. 422 НК РФ), а ставки обычные для патентщиков, 22%-ОПС,1,8%- ФСС".

Годовая Карта
Курсы
Экспресс‑курсы
Вопросы экспертам
Статьи
Корпоративное обучение

8 800 500-95-51
Заказать звонок
Написать в чат
Написать письмо
Помощь
Контакты

VKontakte
Youtube
Odnoklassniki
Telegram

Используем Cookies для корректной работы сайта, персонализации
пользователей и других целей, предусмотренных Политикой.
Политика обработки персональных данных

Работодатели начисляют страховые взносы на всех иностранных граждан, но суммы взносов отличаются в зависимости от статуса иностранца и его гражданства. От этого зависит и то, что какие-то взносы начисляются, а какие-то - нет. В этой статье расскажем, как начислять страховые взносы на временно пребывающих иностранцев.

Временно пребывающие - это..

Временно пребывающие иностранные граждане - это многочисленная группа иностранцев в России. К ним относятся:

безвизовые и визовые иностранцы,
высококвалифицированные специалисты (ВКС),
граждане стран Евразийского экономического союза,
иностранные студенты и т.д.

Примечание редакции: подробнее о статусах иностранных граждан читайте в статье "Правовые статусы иностранцев в России: основы миграционного закона", а об особенностях временно пребывающих в статье Базы Знаний "Временно пребывающий в РФ иностранный гражданин".

Безвизовые иностранцы работают по патенту. Вносят авансовые платежи для продления патента на работу. Оплаченный патент позволяет иностранцу жить и работать в России. Больше о патенте вы найдете в статье "Патент на работу иностранных граждан" нашей Базы Знаний.

Визовые иностранцы получают разрешение на работу - аналог патента, который выдается сразу на год, и в отличие от безвизовых иностранцев они не могут его продлить еще на год.

Высококвалифицированные специалисты - иностранцы с доходом больше 167 000 рублей в месяц. Живут и работают в России на основании разрешения на работу ВКС, которое выдается на срок действия трудового договора. О том, как оформить такое разрешение, читайте в нашей Базе Знаний "Разрешение на работу ВКС (высококвалифицированного специалиста)".

Иностранные граждане стран ЕАЭС - граждане Армении, Казахстана, Кыргызстана и Белоруссии. Работают без разрешительных документов.

Иностранные студенты - обучающиеся по очной форме обучения иностранцы в России. Работают без дополнительных разрешительных документов.

Примечание редакции: о том, как трудоустроить каждую из категорий временно пребывающих иностранцев, читайте в статьях нашей Базы Знаний в разделе "Алгоритмы оформления иностранных граждан".

Как начисляются взносы иностранцам на ОМС, ОСС, ОПС и травматизм

Работодатель отчисляет в фонд обязательного медицинского страхования (ОМС) взносы только за иностранных работников из стран Евразийского экономического союза. За остальных работодатель взносы не отчисляет, так как они не указаны как застрахованные лица в ст. 10 Федерального закона от 29.11.2010 N 326-ФЗ.

На обязательное социальное страхование (ОСС) работодатель отчисляет 2,9% от заработной платы за иностранцев из стран Евразийского экономического союза. За остальных выплачивает до базы в 912 000 рублей по тарифу 1,8%. Работодатель перестает начислять взносы на иностранца после превышения суммы отчислений в 912 000 рублей.

На обязательное пенсионное страхование (ОПС) работодатель отчисляет 22% с зарплаты временно пребывающего иностранца. Ставка меняется на 10 % после достижения базы начисления взносов в 1 465 000 рублей.

На травматизм всем сотрудникам начисляются такие взносы, как и для граждан РФ.

Все перечисленные взносы не распространяются на сотрудника ВКС. Высококвалифицированному специалисту начисляются только взносы на травматизм.

Для того, чтобы работодатель мог начислять страховые взносы у иностранца обязательно должно быть свидетельство обязательного пенсионного страхования (СНИЛС). Если у сотрудника его нет, то оформление СНИЛСа - обязанность работодателя. Рекомендуем обратиться к миграционным работникам за консультацией по оформлению СНИЛСа иностранным работникам, чтобы решить этот вопрос в срок.

Примечание редакции: подробнее о том, почему СНИЛС оформляет работодатель, читайте в статье "Оформить СНИЛС иностранцу должен работодатель", а как это сделать, читайте в нашей Базе Знаний "СНИЛС (пошаговая инструкция по оформлению)".

Беженец или иностранец с временным убежищем может работать в России без дополнительным документов. Но все же для работодателя разница в таких сотрудниках есть.

За иностранцев, как и за российских сотрудников, нужно отчислять взносы в страховые фонды. Но процент взносов зависит от ряда факторов. Какие взносы в фонды за каких иностранных работников, читайте в статье.

Кто относится к временно пребывающим иностранцам и какие страховые взносы за них платить, читайте в статье.

Автор статьи

Куприянов Денис Юрьевич

Юрист частного права

Страница автора

Читайте также: