Одновременное наличие каких условий необходимо для назначения участнику негосударственной пенсии

Обновлено: 28.03.2024

Негосударственная пенсия в отличие от накопительной является необязательной, то есть добровольной. Про заключение договора о негосударственном пенсионном обеспечении (НПО) с негосударственным пенсионным фондом мы подробно рассказали в этой статье . В данной статье речь пойдет о том, в чём заключается разница между пенсионными накоплениями и пенсионными резервами.

Пенсионные резервы (в НПО) и пенсионные накопления (в обязательном пенсионном страховании ОПС) в широком смысле – это «длинные» деньги. Они предназначены не для того, чтобы ещё до выхода на пенсию, человек их снял и потратил, например, на покупку машины или первый взнос по ипотеке. В другом смысле и значении под «пенсионными деньгами» правильнее понимать имущество и капитал, накопленные человеком за годы активной трудовой деятельности к моменту её прекращения , на которые он просто будет жить, причём, желательно, неплохо.

Пенсионные накопления – 6% от страховых взносов в обязательную пенсионную систему, которые формировали накопительную пенсию в период с 2002 г. по 2013 г.Пенсионные резервы – отчисления участниками Фонда взносов в счёт негосударственной пенсии по договору НПО.Таким образом, говоря про пенсионные накопления следует иметь в виду взаимоотношение застрахованных лиц с Фондом по ОПС, про пенсионные резервы – участников Фонда (по договору НПО).

Основные отличия пенсионных резервов от пенсионных накоплений:

  • Принадлежность: пенсионные резервы являются собственностью граждан в отличии от пенснакоплений . Изначально в системе ОПС до выхода человека на пенсию пенсионные накопления ему не принадлежат (так как это средства федерального бюджета – [взносы работодателей]), учитываются на индивидуальном лицевом счёте в НПФ или ПФР и инвестируются выбранным Страховщиком.
  • Средства пенсионных резервов, в отличии от пенсионных накоплений (если выбранный Фонд – участник системы АСВ), не застрахованы АСВ и не учитываются в ПФР.
  • В отличие от пенсионных накоплений средства пенсионных резервов можно пополнять регулярными взносами по условиям индивидуальных пенсионных планов в НПФ. Размер взносов и периодичность внесения не ограничены и определены условиями выбранного Пенсионного плана.
  • Участники фонда по негосударственному пенсионному обеспечению могут возместить до 15 600 рублей в год от суммы пенсионных взносов, уплаченных по договору НПО. Это налоговая льгота, которую государство предоставляет налогоплательщикам, формирующим негосударственную пенсию в НПФ.
  • Порядок выплаты: негосударственная пенсия по договору НПО и накопительная пенсия по договору ОПС выплачиваются по-разному. Накопительная пенсия выплачивается либо единоразово (единоразовая выплата пенсионных накоплений), либо носит пожизненный характер ежемесячных выплат. Негосударственная пенсия (НПО) выплачивается на условиях выбранного пенсионного плана, который выбирает вкладчик при заключении договора НПО. [cм. Пенсионные планы АО «НПФ Согласие» ]
  • Негосударственная пенсия может быть назначена без привязки к стажу, баллам и условиям труда, но для её назначения должно быть одно действующее в РФ пенсионное основание. Накопительная пенсия назначается только при соблюдении одновременно двух условий – наличие необходимого количества лет страхового стажа (определено законодательно на момент выхода на пенсию, в 2019 году – 10 лет) и наличие необходимого минимального количества пенсионных баллов.

ВАЖНО!

В долгосрочном плане пенсионные резервы и пенсионные накопления могут являться удобным финансовым инструментом. Если на долгосрочном горизонте стратегия выбранного НПФ перекрывает инфляцию, то это стратегически правильный инструмент для пенсионного сбережения.

Статья 36.37. Назначение и выплата фондом негосударственной пенсии в системе досрочного негосударственного пенсионного обеспечения, выплата выкупной суммы

(введена Федеральным законом от 28.12.2013 N 410-ФЗ)

1. Назначение негосударственной пенсии в системе досрочного негосударственного пенсионного обеспечения осуществляется работнику со дня возникновения у работника права на указанную пенсию при наличии средств, учтенных на именном пенсионном счете работника. Размер назначаемой работнику негосударственной пенсии в системе досрочного негосударственного пенсионного обеспечения не может быть ниже размера, рассчитанного исходя из общего совокупного объема учтенных на именном пенсионном счете работника пенсионных взносов работодателя, уплаченных в пользу этого работника, дополнительных добровольных взносов работников на формирование средств для выплаты указанных пенсий, уплаченных за счет доходов от заработной платы работников, и дохода, полученного от размещения указанных средств.

2. Выплата негосударственной пенсии в системе досрочного негосударственного пенсионного обеспечения работнику, указанному в пункте 1 настоящей статьи, осуществляется фондом до достижения работником возраста, установленного статьей 8 Федерального закона от 28 декабря 2013 года N 400-ФЗ "О страховых пенсиях".

3. Негосударственная пенсия в системе досрочного негосударственного пенсионного обеспечения назначается со дня обращения за ней, но не ранее чем со дня возникновения права на указанную пенсию.

4. Назначение работнику негосударственной пенсии в системе досрочного негосударственного пенсионного обеспечения осуществляется на основании соответствующего заявления, поданного в фонд, а также документов, подтверждающих наличие у работника пенсионных оснований.

5. Перечень документов, необходимых для назначения работнику негосударственной пенсии в системе досрочного негосударственного пенсионного обеспечения, правила обращения за указанной пенсией и правила ее назначения устанавливаются пенсионными правилами фонда с учетом требований настоящего Федерального закона.

6. По результатам рассмотрения заявления работника, обратившегося за назначением негосударственной пенсии в системе досрочного негосударственного пенсионного обеспечения, фонд производит расчет размеров указанной пенсии исходя из учтенных на именном пенсионном счете работника средств и периода выплаты ему негосударственной пенсии и выносит решение о назначении работнику негосударственной пенсии в системе досрочного негосударственного пенсионного обеспечения.

7. В случае, предусмотренном абзацем вторым пункта 6 статьи 36.36 настоящего Федерального закона, средства, сформированные для выплаты пенсии по пенсионному договору досрочного негосударственного пенсионного обеспечения, и доходы от инвестирования указанных средств работника, учтенные на его именном пенсионном счете, единовременно выплачиваются фондом работнику по достижении им возраста, установленного статьей 8 Федерального закона от 28 декабря 2013 года N 400-ФЗ "О страховых пенсиях".

Размер негосударственной пенсии участника зависит от:

  • - размера денежных средств, учтенных на именном пенсионном счете участника на дату назначения негосударственной пенсии;
  • - продолжительности и периодичности выплаты негосударственной пенсии, предусмотренных пенсионным договором.

Размер негосударственной пенсии определяется как частное от деления средств, учтенных на именном пенсионном счете участника на дату назначения негосударственной пенсии, на количество раз выплаты негосударственной пенсии в течение всего периода выплаты.

Пенсионным договором может быть предусмотрено право участника получить первую выплату негосударственной пенсии в размере, установленном вкладчиком в пенсионном договоре в процентах от суммы средств, учтенных на именном пенсионном счете участника на дату назначения негосударственной пенсии. При этом, размер негосударственной пенсии, выплачиваемой участнику в дальнейшем, определяется как частное от деления средств, учтенных на именном пенсионном счете участника на дату назначения негосударственной пенсии за вычетом суммы первой выплаты негосударственной пенсии, на оставшееся количество раз выплаты негосударственной пенсии, но не может быть ниже минимального размера негосударственной пенсии. Если размер негосударственной пенсии, выплачиваемой участнику в дальнейшем, окажется ниже минимального размера негосударственной пенсии, Фонд вправе соразмерно уменьшить размер первой выплаты негосударственной пенсии.

Негосударственная пенсия рассчитывается в целых рублях. При расчете размера негосударственной пенсии в рамках срочной пенсионной схемы, размер негосударственной пенсии округляется до ближайшего меньшего целого.

Размер денежных средств, учтенных на именном пенсионном счете участника на дату назначения негосударственной пенсии 500 000 руб.
Периодичность выплаты Ежемесячно (12 выплат в год)
Продолжительность выплаты 5 лет
Количество выплат 5 лет* 12 выплат в год=60
Расчет размера негосударственной пенсии: 500 000 руб./60 выплат= 8 333 руб. в месяц

Размер денежных средств, учтенных на именном пенсионном счете участника на дату назначения негосударственной пенсии 500 000 руб.
Периодичность выплаты Ежеквартально (4 выплаты в год)
Продолжительность выплаты 5 лет
Размер первой выплаты в процентах от суммы средств, учтенных на именном пенсионном счете участника на дату назначения негосударственной пенсии 30%
Количество выплат 5 лет* 4 выплаты в год=20
Расчет размера первой выплаты негосударственной пенсии: 500 000 руб.*30%= 150 000 руб. Расчет размера последующих выплат: (500 000 руб.- 150 000 руб.)/19 выплат=18 421 руб. ежеквартально

Размер денежных средств, учтенных на именном пенсионном счете участника на дату назначения негосударственной пенсии 1 000 000 руб.
Периодичность выплаты 1 раз в год
Продолжительность выплаты 10 лет
Размер первой выплаты в процентах от суммы средств, учтенных на именном пенсионном счете участника на дату назначения негосударственной пенсии 50%
Количество выплат 10 лет* 1 раз в год=10
Расчет размера первой выплаты негосударственной пенсии: 1 000 000 руб.*50% = 500 000 руб. Расчет размера последующих выплат: (1 000 000 руб.- 500 000 руб.)/9 выплат = 55 555 руб. ежегодно

Размер денежных средств, учтенных на именном пенсионном счете участника на дату назначения негосударственной пенсии 1 500 000 руб.
Периодичность выплаты 1 раз в 6 месяцев
Продолжительность выплаты 15 лет
Размер первой выплаты в процентах от суммы средств, учтенных на именном пенсионном счете участника на дату назначения негосударственной пенсии 75%
Количество выплат 15 лет* 2 раза в год=30
Расчет размера первой выплаты негосударственной пенсии: 1 500 000 руб.*75% = 1 125 000 руб. Расчет размера последующих выплат: (1 500 000 руб.- 1 125 000 руб.)/29 выплат = 12 931 руб. 1 раз в полгода

Пенсионная схема №2. Пожизненная пенсионная схема с установленными размерами пенсионных выплат.

Размер негосударственной пенсии участнику назначается вкладчиком либо рассчитывается Фондом по поручению вкладчика в соответствии с условиями пенсионного договора.

При этом сумма средств, учтенных на солидарном пенсионном счете / именном пенсионном счете участника на дату назначения негосударственной пенсии, должна быть не менее суммы, необходимой для обеспечения пожизненной выплаты негосударственной пенсии установленного вкладчиком размера.

Негосударственная пенсия выплачивается участнику пожизненно. Периодичность выплаты устанавливается вкладчиком в пенсионном договоре.

Пенсионная схема №3. Пожизненная пенсионная схема с установленными размерами пенсионных взносов.

Размер негосударственной пенсии определяется на основании актуарных расчетов, исходя из величины пенсионных резервов, учтенных на именном пенсионном счете участника на дату назначения негосударственной пенсии, зависит от пола, возраста участника, периодичности выплат пенсии (1 раз в год, полгода, квартал, месяц). Размер пенсий рассчитывается с применением таблиц смертности и нормы доходности, действующих в Фонде на дату проведения расчета.

Годовой размер негосударственной пожизненной пенсии, выплачиваемой 1 раз в месяц (квартал, год, полгода) Участнику возраста «х» лет определяется по формуле:

  • P – годовой размер негосударственной пенсии,
  • m - количество выплат в году,
  • x - возраст участника в годах,
  • S - сумма пенсионных резервов, отраженная на ИПС участника на дату расчета;
  • ax (m) – немедленный пожизненный аннуитет пренумерандо с выплатами «m» раз в году, рассчитанный на основании таблиц смертности и нормы доходности, действующих в Фонде на дату проведения расчета.

При расчете размера негосударственной пенсии в рамках пожизненной пенсионной схемы, размер негосударственной пенсии округляется до целых рублей по правилам математики.

Негосударственная пенсия рассчитывается в целых рублях.

Негосударственная пенсия выплачивается участнику пожизненно.

Величина пенсионного резерва, учтенная на именном пенсионном счете участника на дату назначения негосударственной пенсии 358 863,45 руб.
Периодичность выплаты ежеквартально (4 выплаты в год)
Пол участника мужской
Возраст участника 57 лет
Применяемая таблица смертности Таблица смертности и ожидаемой продолжительности жизни за 2019 год по Ханты-Мансийскому автономному округу - Югре
Коэффициент конвертации (немедленный пожизненный аннуитет пренумерандо с выплатами 4 раза в год, рассчитанный на основании Таблиц смертности по ХМАО-Югре за 2019 г. и нормы доходности 2% годовых, применяемых в 2021 году) 15,906779467097
Расчет размера негосударственной пенсии: 358 863,45/15, 906779467097/12 = 1 880 руб. в месяц

Величина пенсионного резерва, учтенная на именном пенсионном счете участника на дату назначения негосударственной пенсии 582 611,44 руб.
Периодичность выплаты ежемесячно (12 выплат в год)
Пол участника женский
Возраст участника 55 лет
Применяемая таблица смертности Таблица смертности и ожидаемой продолжительности жизни за 2019 год по Ханты-Мансийскому автономному округу - Югре
Коэффициент конвертации (немедленный пожизненный аннуитет пренумерандо с выплатами 12 раз в год, рассчитанный на основании Таблиц смертности по ХМАО-Югре за 2019 г. и нормы доходности 2% годовых, применяемых в 2021 году 20,290545384911
Расчет размера негосударственной пенсии: 582 611,44/20,290545384911/12= 2 393 руб. в месяц

Пенсионная схема №4. Срочная пенсионная схема с установленными размерами пенсионных выплат.

Размер негосударственной пенсии участнику назначается вкладчиком либо рассчитывается Фондом по поручению вкладчика в соответствии с условиями пенсионного договора. При этом сумма средств, учтенных на солидарном пенсионном счете / именном пенсионном счете участника на дату назначения негосударственной пенсии, должна быть не менее суммы, необходимой для обеспечения выплаты негосударственной пенсии установленного вкладчиком размера, в течение установленного вкладчиком срока.

Минимальный период выплаты негосударственной пенсии не может быть менее 5 (Пяти) лет, за исключением случаев утраты участником пенсионных оснований, установленных действующим законодательством Российской Федерации, и/или дополнительных оснований, предусмотренных пенсионным договором.

Фонд производит назначение негосударственной пенсии при одновременном выполнении следующих условий:

  • уплата вкладчиком пенсионных взносов, обеспечивающих выполнение Фондом своих обязательств по выплате участнику негосударственной пенсии;
  • наличие у участника одного из пенсионных оснований, установленных действующим законодательством Российской Федерации, и дополнительных оснований, предусмотренных пенсионным договором;
  • предоставление участником Фонду документов, предусмотренных пенсионным договором;
  • предоставление вкладчиком Фонду распоряжения о назначении участнику негосударственной пенсии (при заключении пенсионного договора с вкладчиком – юридическим лицом). Участник вправе обратиться в Фонд за назначением негосударственной пенсии в любой момент после наступления у участника пенсионных оснований.
Пенсионные основания

Участник приобретает право на получение негосударственной пенсии по достижении им возраста 60 лет (для мужчин) или 55 лет (для женщин), либо ранее достижения им указанного возраста в следующих случаях:

- участник относится к числу лиц, указанных в ч. 1 ст. 30, ст. 31, ч. 1 ст. 32, ч. 2 ст. 33 Федерального закона от 28.12.2013 № 400-ФЗ «О страховых пенсиях» - по достижении участником возраста или при наступлении срока, определяемых в соответствии с Федеральным законом от 28.12.2013 № 400-ФЗ «О страховых пенсиях» по состоянию на 31.12. 2018, и при соблюдении условий, дающих право на досрочное назначение страховой пенсии по старости (наличие необходимого страхового стажа и (или) стажа на соответствующих видах работ и установленной величины индивидуального пенсионного коэффициента);

- участник относится к числу лиц, для которых ч. 1 ст. 9, ст. 10 Федерального закона от 28.12.2013 № 400-ФЗ «О страховых пенсиях» либо Федеральным законом от 15.12.2001 № 166-ФЗ «О государственном пенсионном обеспечении в Российской Федерации» предусмотрено право на получение страховой пенсии по инвалидности, страховой пенсии по случаю потери кормильца либо пенсии по государственному пенсионному обеспечению до достижения возраста, установленного ч. 1 ст. 8 Федерального закона от 28.12.2013 № 400-ФЗ «О страховых пенсиях», при соблюдении условий, дающих право на назначение страховой пенсии по инвалидности, страховой пенсии по случаю потери кормильца либо пенсии по государственному пенсионному обеспечению, определяемых в соответствии с законодательством Российской Федерации, действующим на момент заключения пенсионного договора.

Дополнительные пенсионные основания могут быть предусмотрены пенсионным договором.

Назначение негосударственной пенсии

Под назначением негосударственной пенсии понимается:

- заключение между участником и Фондом соглашения о пенсионных выплатах (по пенсионному договору с вкладчиком, уплачивающим пенсионные взносы в пользу третьих лиц);

- предоставление вкладчиком заявления о назначении негосударственной пенсии (по пенсионному договору с вкладчиком – физическим лицом, уплачивающим пенсионные взносы в свою пользу).

При личном обращении в Фонд необходимо предоставить:

  • паспорт;
  • пенсионное удостоверение/ справку территориального органа Пенсионного фонда России/ свидетельство пенсионера либо иной документ, подтверждающий наличие пенсионного основания;
  • справку медико-социальной экспертизы (МСЭ) в случае выхода на страховую пенсию по инвалидности;
  • свидетельство о присвоении ИНН (при наличии);
  • страховое свидетельство обязательного пенсионного страхования (СНИЛС) (при наличии);
  • трудовую книжку (первый разворот, последнее место работы в ПАО «Сургутнефтегаз» и все последующие места работы) - для назначения корпоративной негосударственной пенсии бывшим работникам ПАО «Сургутнефтегаз»;
  • документы, подтверждающие наличие оснований для предоставления налоговых вычетов (для назначении корпоративной негосударственной пенсии);
  • банковские реквизиты участника (номер счета для перечисления негосударственной пенсии и реквизиты кредитной организации, где открыт счет).

При обращении через представителя необходимо предоставить:

в отношении представителя:

в отношении участника:

Внимание! При назначении негосударственной пенсии по пенсионному договору с физическим лицом, копии указанных выше документов в отношении участника должны быть удостоверены нотариально.

  • заявление о назначении негосударственной пенсии. Подлинность подписи в заявлении должна быть удостоверена нотариусом;
  • нотариально заверенную копию паспорта участника;
  • нотариально заверенную копию пенсионного удостоверения/ справки территориального органа Пенсионного фонда России/свидетельства пенсионера либо иного документа, подтверждающего наличие пенсионного снования у участника;
  • нотариально заверенную копию свидетельства о присвоении участнику ИНН (при наличии);
  • копию страхового свидетельство обязательного пенсионного страхования (СНИЛС), заверенную участником (при наличии);
  • копию справки медико-социальной экспертизы (МСЭ) - в случае выхода на страховую пенсию по инвалидности;
  • банковские реквизиты участника (номер счета для перечисления негосударственной пенсии и реквизиты кредитной организации, где открыт счет);
  • Согласие на обработку персональных данных;
  • Анкету физического лица.
  • паспорт (первый разворот и прописка);
  • страховое свидетельство обязательного пенсионного страхования (СНИЛС);
  • пенсионное удостоверение/ справку территориального органа Пенсионного фонда России/ свидетельство пенсионера либо иной документ, подтверждающий наличие пенсионного основания;
  • идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);
  • трудовую книжку (первый разворот, последнее место работы в ПАО «Сургутнефтегаз» и все последующие места работы);
  • реквизиты счета для перечисления негосударственной пенсии, открытого в АО БАНК «СНГБ» или ПАО Сбербанк (в любом филиале по России);
  • справку медико-социальной экспертизы (МСЭ) - в случае выхода на страховую пенсию по инвалидности.

Укажите тему письма «Заключение Соглашения о пенсионных выплатах», а также сообщите актуальный номер телефона и почтовый адрес для получения подготовленного Фондом пакета документов. Ожидайте звонка специалиста в течение 3 рабочих дней.

Участник фонда приобретает право на получение негосударственной пенсии в Фонде при одновременном выполнении следующих условий:

  • наличие у Участника пенсионных оснований, установленных на момент заключения пенсионного договора законодательством Российской Федерации, дающих право на назначение пенсии по старости, пенсии по инвалидности, пенсии по случаю потери кормильца или основания, предоставляющего право на досрочное назначение пенсии, либо оснований для назначения пенсии по государственному пенсионному обеспечению;
  • наличие действующего пенсионного договора с и уплата пенсионного взноса (взносов) в порядке, установленном пенсионным договором

Параметры, определяющие порядок и условия выплаты негосударственной пенсии

При назначении негосударственной пенсии

  • датой назначения негосударственной пенсии является первое число месяца предоставления в Фонд полного пакета документов, необходимых для назначения негосударственной пенсии, если иное не предусмотрено Договором;
  • единовременная выплата средств, эквивалентных сумме пенсионных обязательств Фонда, учтенных на пенсионном счете, не допускается.

Размер негосударственной пенсии

  • определяется Фондом в соответствии с методикой актуарных расчетов обязательств Фонда по пенсионной схеме, выбранной Вкладчиком (Участником);
  • может быть увеличен по итогам финансового года на основании рекомендации актуария и решения Совета директоров Фонда.

Периодичность пенсионных выплат

  • ежемесячно;
  • ежеквартально;
  • один раз в шесть месяцев;
  • один раз в год.

Выплата негосударственной пенсии

  • начинается с месяца назначения негосударственной пенсии;
  • осуществляется числа текущего месяца, в соответствии с Графиком выплат;
  • производится Фондом исключительно в денежной форме в соответствии с выбранной пенсионной схемой.

Способы перечисления негосударственной пенсии

  • может осуществляться перечислением на лицевой счет Участника в банке;
  • может осуществляться почтовым переводом.

Затраты, связанные с выплатами негосударственной пенсии

  • расходы по переводу платежа покрываются за счет негосударственной пенсии Участника, если иное не установлено Пенсионным Договором;
  • Пенсионные выплаты подлежат налогообложению в порядке, установленном законодательством Российской Федерации.

Документы, необходимые для назначения негосударственной пенсии

  • документ, удостоверяющий Вашу личность;
  • страховое свидетельство обязательного пенсионного страхования (СНИЛС);
  • банковские реквизиты (с указанием номера лицевого счета, ФИО участника и реквизитов банка);

Фонд вправе запросить иные необходимые для назначения негосударственной пенсии документы.

Для реализации права на выплату негосударственной пенсии необходимо обратиться лично (через законного представителя либо доверенное лицо) в офис по адресу: г. Москва, вн. тер. г. Муниципальный округ Обручевский, ул. Обручева, д.23, корпус 3, эт. 8, пом. XXII, ком. 8

Автор статьи

Куприянов Денис Юрьевич

Куприянов Денис Юрьевич

Юрист частного права

Страница автора

Читайте также: