Налог на прибыль 500 тыс ден ед расходы на государственное управление 600 тыс

Обновлено: 28.03.2024

Предположим, что государственные закупки равны 500, налоговая функция имеет вид Т = 0,4Y, функция трансфертов F = 0,2Y, уровень цен Р = 1. Федеральный долг D = 1 000 при ставке процента r = 0,1. Реальный объём производства равен 2 000, а потенциальный составляет 2 500.

Является ли сальдо госбюджета положительным или отрицательным?

Какова величина структурного и циклического дефицита госбюджета?

Решение

Сальдо государственного бюджета может быть рассчитано путём сопоставления расходной и доходной частей:

Расходы бюджета = госзакупки (G) + трансферты (F) + расходы по обслуживанию государственного долга

(D ∙ r) = 500 + 0,2 ∙ 2 000 + + 0,1 ∙ 1 000 = 500 + 400 + 100 = 1 000.

Доходы бюджета равны = налоговые поступления

(Т) = 0,4 ∙ 2 000 = 800.

Фактический дефицит бюджета равен 1 000 – 800 = 200.

Структурный дефицит может быть рассчитан путём подстановки в расчёты потенциального объёма выпуска вместо фактического:

Структурный дефицит равен

500 + 0,2 ∙ 2 500 + 0,1 ∙1 000 – 0,4 ∙ 2 500 = 100.

Циклический дефицит госбюджета = фактический дефицит –

– структурный дефицит = 200 – 100 = 100.

Задачи

1. Правительство получило заём иностранных банков в размере 1 млрд руб. по годовой ставке 8%. Эти средства инвестируются в реализацию проектов, которые позволяют увеличивать национальный продукт страны в течение последующих лет на 300 млн руб. ежегодно. Приведёт ли этот заём к увеличению госдолга страны и в каком размере? Вырастет ли финансовое бремя, налагаемое на граждан данной страны?

2. Правительство получило заём на сумму 10000 ден. ед. сроком на 1 год по ставке 4%. Какую сумму долга правительство должно выплатить к концу года? Если годовой темп инфляции составляет 3%, будет ли эта сумма долга равна номинальной? Каковы будут сумма долга и величина процента в условиях отсутствия инфляции? Если инфляция составит 3% в год, то каковы будут сумма долга и величина процента, исчисленная без учёта инфляции?

3. Организация с начала года является собственником легкового автомобиля мощностью 250 л.с., вертолёта мощностью 800 л.с., автобуса мощностью 300 л.с. В регионе установлены максимальные ставки транспортного налога. Определите размер транспортного налога за год.

4. Правительство просит специалистов дать прогноз ВВП (Y) на следующий год. Ведущие экономисты считают, что потребительские расходы (С) составят 70% ВВП, сумма инвестиций (I) и государственных расходов (G) достигнет 2 млрд долл., объём чистого экспорта будет равен нулю. Какой прогноз дадут экономисты относительно возможного объёма ВВП? Если оценки относительно уровня потребительских расходов оказались заниженными и в действительности составили 0,75ВВП, то какова будет разница между фактическим и прогнозируемым объёмом ВВП?

5. ООО "Альфа" имеет в собственности земельный участок в Москве, занятый офисным зданием и производственными помещениями. Кадастровая стоимость этого участка по состоянию на 1 января текущего года составляет 2 500 тыс. руб. Рассчитайте сумму земельного налога на этот участок за текущий год.

250. Государственные доходы составили 20% от ВВП, равного 800 млрд. ден.ед., расходы государства составили 150 млрд. ден.ед. Сальдо государственного бюджета (в млрд. ден. Ед.) составит______(10 млрд.д.ед)

251. Налог на прибыль 500 тыс. ден.ед., расходы на государственное управление 600 тыс. ден.ед., подоходный налог 470 тыс. ден.ед., неналоговые доходы 245 тыс. ден.ед., расходы на фундаментальные исследования 95 тыс. ден.ед., акцизы 130 тыс. ден.ед., услуги народному хозяйству 510 тыс. ден.ед., обслуживание государственного долга 20 тыс. ден.ед. Сальдо государственного бюджета составит __тыс. ден.ед. (120 тыс.ден.ед.)

252. Налоговые доходы государства составили 25% от ВНД, равного 1220 млн. ден.ед., государственное управление 160 млн. ден.ед., неналоговые доходы 1,5 млн ден.ед. , фундаментальные исследования 500 тыс. ден.ед., услуги народному хозяйству 120 млн.ден.ед., обслуживание государственного долга 6 млн.ден.ед. Сальдо государственного бюджета (в млн.ден.ед.) составит…(20 млн.ден.ед.)

253. Определите, на какую сумму государству необходимо разместить государственные облигации на внутреннем рынке для покрытия дефицита государственного бюджета, если известно, что доходы государственного бюджета составят 420, расходы государственного бюджета — 700, а на внешнем рынке могут быть заимствованы 200. Введите ответ: 80

254. Определите размер расходов государственного бюджета, если известно, что расходы на здравоохранение и социальную сферу составят 100, расходы на военные нужды – 20, расходы на науку – 50, расходы на охрану окружающей среды – 60, прочие расходы – 70. (300)

255. Если правительство ежегодно будет стремиться к сбалансированному бюджету, то такой бюджет…

а. В период спада может привести к росту безработицы

б. Будет усиливать колебания в течение экономического цикла

в. Не будет оказывать влияния на объем производства и уровень занятости

г. Будет сглаживать колебания в течение экономического цикла

256. При регрессивной системе налогообложения налог является твердым и составляет 30 тыс. ден. ед. в год. Средняя ставка налога с дохода 120 тыс. ден. ед. меньше средней ставки с дохода 150 тыс. ден.ед. на (%). (5%)

257. Определите сумму налога, которую заплатит гражданин с годовым доходом 40 тыс. руб. при пропорциональной системе налогообложения со ставкой налога на доходы 15%. (6 т.р.)

258. Налоги можно оценить как регрессивные, если величина средней налоговой ставки…

а. Сокращается с увеличением дохода

б. Растет с увеличением дохода

в. Не изменяется при изменении дохода

г. Сокращается с уменьшением дохода

259. Если при прогрессивной системе налогообложения, представленной в таблице, человек получает 60 тыс.рублей, то предельная ставка налога равна ________ %

Размер облагаемого совокупного дохода, полученного в календарном году Налоговая ставка
До 50 000 руб. 20%
От 50 001 руб. 10 000 + 50% с суммы, превышающей 50 000 руб.

260. Взаимосвязь между ставкой налогов и величиной налоговых поступлений в государственный бюджет отражается кривой…

261. Не существует ____________________ фискальной политики

262. При недискреционной бюджетно-налоговой политике

а. Действуют встроенные стабилизаторы

б. Бюджетный дефицит (профицит) возникает в результате действий правительства

в. Правительство регулирует государственные расходы для обеспечения полной занятости

г. Возникает циклический дефицит (профицит)

263. В качестве встроенного стабилизатора недискреционной фискальной политики выступают…

а. Система государственного страхования по безработице

б. Банковская система

в. Прогрессивная система налогообложения

г. Денежная система

264. Автоматическая бюджетно-налоговая политика осуществляется на основе…

а. Банковских ставок

б. Изменения трансфертных платежей

в. Встроенных стабилизаторов

г. Сознательного манипулирования расходами

265. Если за истекший период децильный коэффициент изменился с 15,4 до 16,2, это свидетельствует …

а. о повышении уровня жизни населения

б. об экономическом росте

в. об увеличении степени неравенства по доходам

г. о снижении дифференциации доходов

266. Средний доход 10% наиболее обеспеченных граждан составил 50 000 рублей, а средний доход 10% наименее обеспеченных: граждан составил 5 000 рублей. Децильный коэффициент, характеризующий степень неравенства распределения доходов в обществе, равен.

267. Децильный коэффициент показывает разрыв в уровне дохода…

а. Самых бедных слоев населения и средним уровнем дохода в обществе

б. Между 25% самых бедных и 25% самых богатых людей в обществе

в. Между 10% самых бедных и 10% самых богатых людей в обществе

г. Отдельных групп населения и средним уровнем дохода в обществе

268. Изменение квинтильного коэффициента за год с 15,1 до 14,6 свидетельствует…

а. Об экономическом росте

б. О снижении степени неравенства населения по доходам

в. Об увеличении степени неравенства населения по доходам

г. О повышении уровни жизни населения

269. Улучшение ситуации неравенства доходов характеризуется…

а. Увеличением значения коэффициента Лернера

б. Уменьшением значения коэффициента Джини

в. Уменьшением значения коэффициента Лернера

г. Увеличением значения коэффициента Джини

Вариант 2

1. При условии, что государственные закупки составили 500 тыс. руб., налоговые поступления – 1200 тыс. руб., трансферты – 400 тыс.руб., расходы на обслуживание государственного долга 100 тыс.рублей. Сальдо государственного бюджета составит___________ тыс.руб. (200)

2. Налог на прибыль 300 тыс. ден.ед., расходы на государственное управление 160 тыс. ден.ед., подоходный налог 150 тыс. ден.ед., неналоговые доходы 90 тыс. ден.ед., расходы на фундаментальные исследования 100 тыс. ден.ед., акцизы 80 тыс. ден.ед., услуги народному хозяйству 260 тыс. ден.ед., обслуживание государственного долга 50 тыс. ден.ед. Сальдо государственного бюджета составит __тыс. ден.ед. (50)

3. Экономика условной страны характеризуется следующими данными: потенциальный уровень ВВП – 412 ден.ед., государственные расходы – 35 ден.ед. , фактический уровень безработицы – 10%, естественный уровень безработицы – 6%, налоговые поступления составляют 10% от ВВП. Структурное состояние бюджета…

а. Дефицит 2,8 ден.ед.

б. Дефицит 6,2 ден.ед.

в. профицит 6,2 ден.ед.

г. профицит 2,8 ден.ед.

4. Определите размер дефицита (профицита) государственного бюджета, если известно, что налоговые поступления за год составили 350, неналоговые доходы – 250, государственные закупки – 300, государственные трансферты – 150, расходы по обслуживанию государственного долга – 50. (100)

5. Государственные доходы составили 20% от ВВП, равного 800 млрд. ден.ед., расходы государства составили 150 млрд.ден.ед. Состояние бюджета характеризуется…

а. Профицитом 160 млрд.ден.ед

б. Профицитом 10 млрд.ден.ед

в. Дефицитом 10 млрд.ден.ед.

г. Дефицитом 40 млрд.ден.ед.

6. При прогрессивной системе налогообложения, доход до 50 тыс. руб. облагается налогом по ставке 10%, а с сумм превышающих 50 тыс. руб., налог взимается по ставке 20%. Если человек получает 60 тыс. руб., то он должен заплатить налог (в тыс. руб.) в размере:________(7 т.р.)

7. Налог с дохода, равного 100 тыс. руб. составил 10 тыс. руб. При пропорциональной системе налогообложения налог с дохода 300 тыс. руб. составит (в тыс. руб.) ____(30 т.р.)

8. Если введен пропорциональный налог, то…

а. Происходит то же самое, что и при введении прогрессивного налога

б. С каждого дополнительного рубля взимается меньшая часть с ростом доходов

в. С каждого дополнительного рубля с ростом доходов взимается одинаковый процент

г. Государство получает одинаковые поступления ( в абсолютном выражении) от налогов при всех уровнях доходов

9. По данным, приведенным в таблице, определите тип системы налогообложения:

Уровень доходов, тыс.ден.ед. Размер налога, тыс. ден.ед.

10. Прогрессивная система налогообложения представлена в таблице

Размер облагаемого совокупного дохода, полученного в календарном году Налоговая ставка
До 40 000 рублей 11%
От 40 001 до 80 000 рублей 4400 + 15% с суммы, превышающей 40 000 рублей
От 80 001 до 120 000 рублей 8800 + 20% с суммы, превышающей 80 000 рублей
От 120 001 до 160 000 рублей 13200 + 25% с суммы, превышающей 120 000 рублей
От 160 001 и выше 17600 + 30% с суммы, превышающей 160 000 рублей

Средняя ставка налога с дохода 53334 руб. составит _________ %. (12%)

11. Фискальная политика представлена двумя формами - .

а. автоматической и дискреционной

б. мягкой и жесткой

в. сдерживающей и расширительной

г. экспансионистской и рецессивной

12. Преодоление циклического спада экономики посредством увеличения государственных расходов, снижения налогов или комбинированием этих мер называется…

а. Фискальной рестрикцией

б. Денежно-кредитной политикой

в. Фискальной экспансией

г. Инвестиционной политикой

13. К характеристикам дискреционной стимулирующей фискальной политики относят…

а. Рост государственных расходов

б. Рост ставок налогообложения

в. Снижение ставок налогообложения

г. Снижение государственных расходов

14. К методам стимулирующей фискальной политики относятся:

а. Увеличение трансфертов

б. Снижение налога на прибыль

в. Увеличение подоходного налога

г. Снижение нормы обязательных резервов

15. К автоматическим стабилизаторам фискальной политики можно отнести .

б. учетную ставку

в. расходы на выплату пособий по безработице

г. акцизные марки

16. К примерам встроенных стабилизаторов при автоматической фискальной политике относят…

а. Регрессивную шкалу налогообложения

б. Автоматический рост госрасходов

в. Прогрессивную шкалу налогообложения

г. Систему государственных трансфертов

17. Известны следующие значения коэффициентов: Великобритания – 0,29; США – 0,34; ФРГ – 0,25; Швеция – 0,21. При этом условии расположение стран по уменьшению степени неравенства доходов будет следующим:

а. ФРГ, Швеция, США, Великобритания

б. США, Великобритания, ФРГ, Швеция

в. Великобритания, ФРГ, Швеция, США

г. Швеция, ФРГ, Великобритания, США

18. Известно, что 10% наиболее обеспеченного населения получают 25% доходов общества, а 10% наименее обеспеченного населения - 5%. На основании этих данных можно определить, что децильный коэффициент равен .

19. Известно, что 20% наиболее обеспеченного населения получают 60% доходов общества, а 20% наименее обеспеченного населения – 4%. На основании этих данных можно определить, что квинтильный коэффициент равен…

Автор статьи

Куприянов Денис Юрьевич

Куприянов Денис Юрьевич

Юрист частного права

Страница автора

Читайте также: