Может ли работодатель подать в суд на работника за мошенничество

Обновлено: 24.04.2024

Могут ли бывшие работодатели подать на работника (3 месяца как уволился) в суд за якобы мошенничество? Факт мошенничества заключается в следующем: кредитным специалистом был заключен договор займа под материнский капитал на покупку жилья (оценка объекта прилагалась), на счет мамочки перечислены деньги в полном объеме, которые по условиям договора займа через 2 месяца должен вернуть Пенсионный фонд РФ, который в свою очередь через указанный срок вынес решение об отказе. Работодатель требует возврата денежных средств с работника, аргументируя это тем, что работник якобы был в сговоре с держательницей материнского сертификата. Такие выводы работодатель сделал из личной электронной переписки работника с коллегой. Хотя в сговоре они не были, работник получил небольшое вознаграждение за ускорение очереди.

Нужно сразу же сказать, что заявление о мошенничестве подается не в суд, а в полицию. На мой взгляд в Ваших действиях не имеется мошенничества, т.е. преступления, предусмотренного ст. 159 УК РФ. Но заявление в полицию работодатель подать может, там сроки давности большие и это не регламентируется Трудовым кодексом, а Уголовным и Уголовно-процессуальным. Нужны будут подробные разъяснения-в ЧАТ.

Статья 159. Мошенничество[Уголовный кодекс РФ] [Глава 21] [Статья 159]

1. Мошенничество, то есть хищение чужого имущества или приобретение права на чужое имущество путем обмана или злоупотребления доверием, -

наказывается штрафом в размере до ста двадцати тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до одного года, либо обязательными работами на срок до трехсот шестидесяти часов, либо исправительными работами на срок до одного года, либо ограничением свободы на срок до двух лет, либо принудительными работами на срок до двух лет, либо арестом на срок до четырех месяцев, либо лишением свободы на срок до двух лет.

2. Мошенничество, совершенное группой лиц по предварительному сговору, а равно с причинением значительного ущерба гражданину, -

наказывается штрафом в размере до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет, либо обязательными работами на срок до четырехсот восьмидесяти часов, либо исправительными работами на срок до двух лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет с ограничением свободы на срок до одного года или без такового, либо лишением свободы на срок до пяти лет с ограничением свободы на срок до одного года или без такового.

3. Мошенничество, совершенное лицом с использованием своего служебного положения, а равно в крупном размере, -

наказывается штрафом в размере от ста тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет с ограничением свободы на срок до двух лет или без такового, либо лишением свободы на срок до шести лет со штрафом в размере до восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев либо без такового и с ограничением свободы на срок до полутора лет либо без такового.

4. Мошенничество, совершенное организованной группой либо в особо крупном размере или повлекшее лишение права гражданина на жилое помещение, -

наказывается лишением свободы на срок до десяти лет со штрафом в размере до одного миллиона рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до трех лет либо без такового и с ограничением свободы на срок до двух лет либо без такового.

Добрый день. Сложилась следующая ситуация: 21.07.2017 я уволилась с работы по ст. 77 ч. 1 п. 3 ТК РФ и при увольнении никаких претензий не было. Сейчас мне звонит бывший работодатель и обвиняет меня в краже денег клиент и то, что я изменила даты в акте сверки и требует возмещения суммы порядка 100 000 рублей или напишет заявление в полицию. По трудовому договору, который у меня на руках, я - не материально-ответственный сотрудник. Что делать в данной ситуации?

15 августа 2017, 08:25

Вы уже не работник организации, вы уволены, трудовой договор расторгнут, поэтому давать какие-то объяснения и тем более отдавать деньги, не понятно каким образом образовались вы не обязаны.

Пусть работодатель действует законными путями:

1. Через суд. Работодатель имеет право обратиться в суд по спорам о возмещении работником ущерба, причиненного работодателю, в течение одного года со дня обнаружения причиненного ущерба ст.392 ТК РФ.

Работник должен знать, что именно работодатель обязан доказать (Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 16.11.2006 N 52):

— отсутствие обстоятельств, исключающих материальную ответственность работника;

— противоправность поведения (действия или бездействие) причинителя вреда;

— вина работника в причинении ущерба;

— причинная связь между поведением работника и наступившим ущербом;

— наличие прямого действительного ущерба;

— размер причиненного ущерба;

— соблюдение правил заключения договора о полной материальной ответственности (Постановление Минтруда РФ от 31.12.2002 N 85 «Об утверждении перечней должностей и работ, замещаемых или выполняемых работниками, с которыми работодатель может заключать письменные договоры о полной индивидуальной или коллективной (бригадной) материальной ответственности, а также типовых форм договоров о полной материальной ответственности», работник достиг возраста 18 лет (ст. 244 ТК РФ).

Если работодателем доказаны правомерность заключения с работником договора о полной материальной ответственности и наличие у этого работника недостачи, работник обязан доказать отсутствие своей вины в причинении ущерба (Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 16.11.2006 N 52).

При приеме на работу материально ответственное лицо должно быть ознакомлено с данными последней инвентаризации.

Если работодатель заявляет о материальном ущербе, то это должно подтверждаться актом об инвентаризации, порча или брак продукции — дефектной ведомостью, недостача или порча груза на железнодорожном транспорте — коммерческим актом, недостача или порча груза при доставке груза автомобильным транспортом — актом или соответствующей записью в транспортной накладной.

Если порядок проведения инвентаризации, предусмотренный «Методическими указаниями по инвентаризации имущества и финансовых обязательств» (утв. Приказом Министерства финансов РФ от 13.06.1995 № 49), был нарушен, то суд не признает результаты такой инвентаризации достоверными доказательствами наличия недостачи (пример, решение Переславского районного суда Ярославской области от 22.09.2011, кассационное определение Ярославского областного суда от 10.11.2011 по делу № 33−6620).

Как видите, работодатель должен доказать в суде и размер ущерба, и то, что вы то лицо, которое ущерб нанесло, должны быть документы, вас должны были ознакомить с этими документами, запросить объяснительную. Только работодатель сделать это уже не может, т.к. вы не являетесь работником организации. Работодатель мог до вашего увольнения провести ревизию, инвентаризацию, но видимо, он это сделал уже после вашего увольнения, либо вообще, хочет получить какие-то деньги с вас, просто заявив о матущербе, так, что пусть обращается в суд и предоставит доказательства, которые будет оценивать суд.

2. Через полицию, пусть подает заявление в полицию, это его право, но даже в полиции работодатель должен будет обосновать это заявление, почему это именно вы, если матответственных лиц несколько, либо если после вас приняли другое матответственное лицо на ваше место работы.

Чаще все работодатели просто действуют психологически, люди обычно теряются и делают неверные шаги, пишут расписки, отдают деньги, которые не они должны и т.п., так, что работодателю заявите, что вы уже не работник организации, и пусть действует законно через суд или полицию, и пусть читает главу 39 ТК РФ Материальная ответственность работника, тем более, что вы не матответственное лицо.

Добрый вечер. На моего молодого человека работодатель подал заявление о хищении (мошенничестве) в милицию. Выхвали на допрос. Начало истории. Михаил работал полтора года у ИП в магазине автозапчастей. Мат.ответственность не подписана, инвентаризация изначально, как выразился, " условно". Летом сказал о своем желании покинуть работу, начались проблемы. Вечное " выявление недостачи". Удержание из ЗП. ЗП черная в основном. В сентябре лег в больницу. И был в последующем уволен с 1 октября по собственному желанию. Инвентаризация проходила и заканчивалась без него, нигде не расписывался. Начали приходить угрозы. Началось с 15 тыс. закончилось 100 тыс. с требованиями написать расписку. Угрозы семье. Мама перечислила от страха 5 тыс., попросив отсрочку. При запросе расписать за что долг и решить все мирным путем поступали угрозы и оскорбления. Что есть связи в уголовном розыске г.Дубна, собственно откуда и поступил звонок с настоятельной просьбой приехать для дачи показаний. На возражение, что сейчас работаю в другом городе, было сказано, что они тогда приедут сами и заберут. Трудовая книжка удерживается работодателем. На сколько правомерны действия полиции? Работодателя? Куда обращаться с встречным иском о клевете?

10 декабря 2019, 17:01

Лучше, если свою проблему описывает тот, кого эта проблема касается, а не через третьи руки, т.к. это будет рассказ со слов.

Привлечь работника к материальной ответственности или обратиться в полицию это право работодателя, не вижу здесь ничего незаконного, и тем более клеветы.

Есть ситуация, что-то произошло, и работодатель либо может разобраться в ситуации и привлечь работника к ответственности сам:

либо ему нужно привлечь к этой ситуации органы правопорядка, это нормальная ситуация.

10 декабря 2019, 17:11

Про полицию.

Я как бывший сотрудник органов внутренних дел не рекомендую "бегать" от полиции, сотрудники полиции делают свою работу, им поступило заявление, они должны по заявлению проводить мероприятия. Если вы будете скрываться от полиции, вся ситуация повернется против вас. В полицию необходимо прибыть и дать свои показания.

В полиции вы расскажите, что работали у работодателя, в период работы не был заключен с вами договор о матответственности, при приеме на работу с инвентаризацией не ознакомили, инвентаризации не проводились, а начали проводить, как только вы заявили о том, что хотите уволиться от работодателя.

Инвентаризации проводились с нарушением требований «Методическими указаниями по инвентаризации имущества и финансовых обязательств» (утв. Приказом Министерства финансов РФ от 13.06.1995 № 49), результаты такой бы инвентаризации не принял бы ни один суд, т.к. работодатель обязан доказать (Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 16.11.2006 N 52):

— отсутствие обстоятельств, исключающих материальную ответственность работника;

— противоправность поведения (действия или бездействие) причинителя вреда;

— вина работника в причинении ущерба;

— причинная связь между поведением работника и наступившим ущербом;

— наличие прямого действительного ущерба;

— размер причиненного ущерба;

А также, до принятия решения о виновности работника работодатель обязан истребовать от работника письменное объяснение, создать комиссию и провести специальную проверку для установления размера причиненного ущерба и причин его возникновения (ст. 247 ТК РФ).

Работодатель нарушил все требования проведения инвентаризации, вину работника, т.е. вас не доказал, зато заявлял о какой-то недостачи.

Кроме того, у работодателя "серая" зп, т.е. он укрывается от налогов, и вы считаете, что эта ситуация с недостачами, это еще одна "черная" схема зарабатывать на своих работниках.

Рекомендую, собрать доказательства того, что у работодателя "серая" зп, чтобы в полиции предоставить эти доказательства.

Ответственность работодателя:

За нарушение трудового законодательства работодатель несет административную ответственность по ст.5.27 КоАП РФ.

Уголовную ответственность за занижение налогооблагаемой базы и неуплату или неполную уплату налогов по ст.199 УК РФ, и административную ответственность по ст.122 НК РФ:

Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора, страховых взносов) в результате занижения налоговой базы (базы для исчисления страховых взносов), иного неправильного исчисления налога (сбора, страховых взносов) или других неправомерных действий (бездействия), если такое деяние не содержит признаков налоговых правонарушений,

- влечет взыскание штрафа в размере 20 процентов от неуплаченной суммы налога (сбора, страховых взносов).

Эти же деяния, совершенные умышленно,

- влекут взыскание штрафа в размере 40 процентов от неуплаченной суммы налога (сбора, страховых взносов).

Вам придется доказать реальный размер зп:

2. Объявления о наличии вакансии на занимаемую вами должность в интернете, газетах, журналах. Тем более, очень часто работодатель в таких объявлениях указывает оплату труда фактическую, а не ту, которую указана в штатном расписании, если она разделена на «белую» и «черную» части. Это как раз пригодится, когда сотрудник будет доказывать реальный размер своей оплаты труда. С объявлений в интернете можно сделать скриншоты, а газеты и журналы желательно приобрести;

3. Любые документы, подписанные работодателем, которые содержат суммы, которые можно отнести к заработной плате и идентифицировать с вами.

10 декабря 2019, 17:23

Чем дольше и дальше будете "убегать" от полиции, тем достаточно дадите подозрений против себя, и разрабатывать будут уже вас, а не разбираться в ситуации, как это могло быть изначально, если бы явились в полицию, когда вас приглашали, и рассказали в полиции то, как я вам это рекомендую рассказать.

10 декабря 2019, 17:40

В полиции нужно объяснить, что работодатель придумал "хорошую" схему, первое то, что зп "серая", чтобы скрываться от налогов, второе, чтобы когда работник увольняется приписывать ему какие-то недостачи, тем самым заставляя вернуть все то, что выплатил в виде зарплаты за период работы, хотя процедура инвентаризации проводится с нарушением требований закона и т.д., то, что я вам уже объяснила.

Только соберите доказательства "серой" зп, чтобы ваши заявление не выглядели голословными.

11 декабря 2019, 13:34

10 декабря 2019, 17:19

Никаких расписок не писать, тем более, если инвентаризации проводились с нарушениями, объяснительную у работника не запрашивали, договор о матответственности не был подписан, работодатель не доказал вину работника в недостачах.

Написать расписку это все равно, что признать свою вину, это как чистосердечное раскаяние. Старушку маму к решению этой ситуации не допускайте, а то родственники только хуже могут сделать.

10 декабря 2019, 17:26

В чем ваш работодатель вообще не прав - удерживать вашу трудовую книжку.

Согласно статье 234 ТК РФ работодатель обязан возместить работнику не полученный им заработок во всех случаях незаконного лишения его возможности трудиться. Такая обязанность, в частности, наступает, если заработок не получен в результате задержки работодателем выдачи работнику трудовой книжки.

Тем более, что определен общий порядок оформления прекращения трудового договора ст.84.1 ТК РФ. В день прекращения трудового договора работодатель обязан выдать работнику трудовую книжку и произвести с ним расчет в соответствии со статьей 140 ТК РФ.

На работодателя возложена ответственность по выплате не полученного работником заработка за не направление работнику работодателем уведомления о необходимости явиться за трудовой книжкой либо дать согласие на отправление ее по почте.

Со дня направления указанного уведомления работодатель освобождается от ответственности за задержку выдачи трудовой книжки. Работодатель также не несет ответственности за задержку выдачи трудовой книжки в случаях несовпадения последнего дня работы с днем оформления прекращения трудовых отношений при увольнении работника по основанию, предусмотренному подпунктом "а" пункта 6 части первой статьи 81 ТК РФ (прогула, то есть отсутствия на рабочем месте без уважительных причин в течение всего рабочего дня (смены), независимо от его (ее) продолжительности, а также в случае отсутствия на рабочем месте без уважительных причин более четырех часов подряд в течение рабочего дня (смены) или пунктом 4 части первой статьи 83 ТК РФ (осуждение работника к наказанию, исключающему продолжение прежней работы, в соответствии с приговором суда, вступившим в законную силу), и при увольнении женщины, срок действия трудового договора с которой был продлен до окончания беременности или до окончания отпуска по беременности и родам в соответствии с частью второй статьи 261 ТК РФ.

Однако, в суде сложилась следующая практика, когда работник должен доказать следующее:

- после увольнения он пытался трудоустроиться;

- ему отказывали, так как не было трудовой книжки.

Не считаю данный подход верным, т.к. если работодатель воспользуется ст.65 ТК РФ, то это вообще снимает ответственность с работодателя за невыдачу трудовой книжки:

В случае отсутствия у лица, поступающего на работу, трудовой книжки в связи с ее утратой, повреждением или по иной причине работодатель обязан по письменному заявлению этого лица (с указанием причины отсутствия трудовой книжки) оформить новую трудовую книжку.

Судебная практика как всегда неоднозначна. Одни суды, настаивают на том, что работник, требуя от работодателя компенсации за задержку трудовой книжки, не обязан доказывать факт невозможности трудоустройства вследствие отсутствия у него данного документа (например, определения Верховного Суда Республики Карелия от 08.11.2016 N 33-4423/2016, Верховного Суда Республики Башкортостан от 27.09.2016 N 33-19280/2016, Волгоградского областного суда от 16.09.2015 N 33-10006/2015, Апелляционное определение Санкт-Петербургского городского суда от 19.06.2018 N 33-9564/2018). Другие, без таких доказательств полагают возложение на работодателя обязанности по оплате периода вынужденного прогула невозможным (например, определения Челябинского областного суда от 08.09.2015 N 11-10576/2015, Владимирского областного суда от 19.11.2013 N 33-3589/2013, Верховного Суда Республики Татарстан от 05.08.2013 N 33-8119/2013, Апелляционное определение Нижегородского областного суда от 06.02.2018 по делу N 33-771/2018, Апелляционное определение Верховного суда Республики Марий Эл от 24.07.2018 по делу N 33-1207/2018).

Мы жители г. Б., В 2015 году м-кая фирма ООО "С.-44" являлась подрядчиком на закрытых объектах Б-го ЛПУ МГ «Г.» по адресу г. Б. ООО «С.-44». С 1 мая по 1 ноября 2015 мы коллектив в составе 8 человек выполняли отделочные работы в АБК на закрытой территории, были оформлены приказы ООО «С.-44» о допуске на объект для производства работ, на основании которых, были оформлены допуски службой безопасности Газпрома. Мы ежедневно проходили строго по паспортам на рабочие места. Но трудовые договора оформлены не были. Мы получили авансы по 10 000 р., а так же получали деньги на карты для покупки стройматериалов и расходников. нашего терпения хватило аж до 1 ноября, и мы перестали выходить на работу, и начали вести переговоры с работодателем о выплате заработной платы. Дальше переговоры велись до 28 февраля 2016 года. все время были обещания о выплате и никаких действия. В итоге мы подали заявления в Прокуратуру по г. Б. , заявление передано в ГИТ по г. Б. они в свою очередь передали в ГИТ по г. М.. В итоге ГИТ по г. М. проигнорировала наше обращение и не провело проверку, по фактам не оформления договоров при найме,увольнении и невыплаты зарплаты, а ограничилось отпиской что мы имеем право отстаивать свои права в суде. В настоящий момент подано второе заявление в ГИТ по г. М. на бездействие должностных лиц, такое же заявление подано в Роструд и Уполномоченному по правам человека в РФ. Так же мы подавали заявление в СК по Б., заявление передано в ОБЭП по г. Б., оперуполномеченный ОБЭП провёл проверку по фактам мошеннических действий должностных лиц ООО "С.-44" , опросил нас, сделал запрос в Газпром и все материалы переданы в ОБЭП по г. М. материалы прибыли туда 27 апреля 2016 поэтому дальнейшая судьба пока не ясна , ждём. Хотелось бы узнать следующее можем ли мы до сих пор считать себя сотрудниками ООО "С.-44"?и при обращении в суд настаивать на этом. Уведомления о сокращении или увольнении мы не получали. Как нам лучше обратиться в суд, дождаться расследования в ОБЭП? Как нам обратиться к Прокурору по г. М., чтобы обжаловать действия ГИТ по г. М.? Может прокурор установить прокурорский надзор над нашим делом? Очень переживаем чтобы в ОБЭП по г. М. провели расследование должным образом, а не написали отписку как ГИТ по г. М.. Как организовать прокурорскую проверку по всем нарушениям: невыплата зарплаты, нарушение при оформлении трудового договора, невыплата налогов и отчислений в ПФР, занижение налогооблагаемой базы, чёрная бухгалтерия, обналичивание денежных средств. Ответчик находится в г. М., значит и в суд мы должны обращаться в г. М., согласно ст.45 ГПК наши интересы в суде может представлять прокурор, как обратиться к прокурору.

02 мая 2016, 15:49

А смысл объясните мне, смысл подавать в ГИТ, прокуратуру.

Вам ГИТ не отписку дала, а правильно вас направила в суд.

На будущее, трудовые отношения нужно оформлять правильно:

Вы работали полностью в "черную".

И закон на стороне работника, даже в таких случаях:

1. В соответствии со ст.67 ТК РФ трудовой договор, не оформленный в письменной форме, считается заключенным, если работник приступил к работе с ведома или по поручению работодателя или его представителя;

2. Если работодатель доказывает, что к работе вас допустило не уполномоченное на это лицо, то трудовые отношения не будут оформлены, но вот работу вам обязаны оплатить ст.67.1 ТК РФ.

Только обращаться в ГИТ, прокуратуру нет смысла, эти инстанции не оценивают доказательства, доказательства оценивает только суд.

Вам придется доказывать два факта:

1. Факт трудовых отношений;

2.Реальный размер зп.

Не пропустите сроки обращения в суд ст.392 ТК РФ

Работник имеет право обратиться в суд за разрешением индивидуального трудового спора в течение трех месяцев со дня, когда он узнал или должен был узнать о нарушении своего права.

Ленты новостей в последнее время переполнены историями бухгалтеров и главных бухгалтеров, которым грозят вполне реальные тюремные сроки. Чаще всего обвинение предъявляют по статье 159 УК — мошенничество. Мы собрали несколько примеров таких историй и решили разобраться, как быть, если проблема подошла к вам слишком близко.

О какой статье речь

Итак, сначала немного теории. Что это за статья 159 и почему она стала так печально «популярна»?

Речь здесь, как правило, о злоупотреблении служебным положением — начислении зарплат мертвым душам, необоснованном начислении самому себе премий, незаконном выводе денег на личные счета и так далее.

Наказание — чаще всего на срок до четырех лет, но есть много смягчающих обстоятельств, которые могут сделать срок условным. Например, сотрудничество со следствием, возврат присвоенной суммы и так далее.

Юристы говорят: в целом, у преступлений по этой статье тяжесть небольшая (если можно так выразиться). В любом случае, попасть на ст.159 совсем не то, что получить обвинение во взятке.

— Мошенничество является более легкой статьей, она отличается от получения взятки, в первую очередь, санкциями. За мошенничество срок может быть от 0 до 10 лет, и он может быть условным. За взятку — 10-12 лет, и обычно он реальный, — объясняет кандидат юридических наук, управляющий партнер КА «Юрсити» Виктория Шакина.

И все же о статье 159 в приличном бухгалтерском обществе не принято говорить. Мол, уж кто-кто, а я на таком не попадусь, я честный человек. Но достаточно просто провести мимо бухгалтерии парочку конвертов с премиями — и путь к мошенничеству открыт. Дальше речь уже о суммах ущерба.

Немного примеров

А теперь о том, на что «залетали» бухгалтеры за последнее время.

Главбух заключила фиктивные договоры поставки стройматериалов для ремонта здания. Фиктивные — потому что никакого ремонта, как и поставок, вовсе не существовало. Деньги по договорам на сумму около миллиона рублей бухгалтер забрала себе.

Итог: сначала дело повели по статье 159 УК, но потом переквалифицировали в превышение должностных полномочий (часть 1 ст. 286 УК).

В следующей истории главбух похищала деньги не в одиночку, а в компании. налоговика. Сумма баснословная — 131 миллион рублей. Чтобы провернуть такое дело, сообщники использовали схему незаконного возврата налогов. Хищение из бюджета, в особо крупном размере. Пока главбуха судят, налоговик в международном розыске.

Итог: бухгалтера обвиняют не только в мошенничестве в особо крупном размере, но и в отмывании денежных средств. А это уже статья 174.1 УК.

Бухгалтер детского сада за несколько лет прикарманила около 18 миллионов. Повышала себе зарплату, устраивала на работу мертвые души, а их зарплаты забирала себе. В общем, история, достойная пера Гоголя.

Итог: обвиняется в мошенничестве в особо крупном размере, сейчас под следствием.

Еще один главбух работала в детско-юношеском спортивном центре и перечисляла на свои счета бюджетные деньги. «Наперечисляла» на 10 с половиной миллионов.

Итог: обвинение по статье 159 УК, приговор — три года колонии общего режима.

Наконец, в этой истории действовали сразу два бухгалтера компании в Кузбассе. Переводили деньги компании на свои личные счета, обналичивали и тратили их на себя и на собственный отдых. В общей сложности набежало 12 миллионов рублей.

Итог: уголовное дело по ч. 4 ст. 160 УК (присвоение или растрата в составе организованной группы). Отделались условными сроками.

Что делать, если мошенник — ваш коллега

Иногда бывает, что лично бухгалтер в преступных схемах не виноват, но знает, что их организует прямо за соседним столом главбух (или, напротив, подчиненный).

Казалось бы, в случае с подчиненным все довольно просто — с ним нужно как можно быстрее расстаться. Но как быть с последствиями его действий?

Прежде всего, факт нарушения закона со стороны подчиненного надо зафиксировать — собрать подтверждающие документы, чтобы понять, что правонарушение имеет место быть.

А вот дальше эту информацию лучше передать руководству.

— Как известно, любая компания имеет свои органы управления, обычно это директор и собрание собственников, — объясняет кандидат юридических наук, адвокат, старший партнёр МКА «ЮрСити» Виталий Шакин. — И именно директор представляет бизнес во взаимоотношениях с третьими лицами, как контрагентами, так и государственными органами. Кроме того, именно в компетенции директора находится применение положений трудового законодательства в отношении сотрудников компании. Поэтому далее принятие решения по выявленному факту лучше адресовать руководству компании, сообщив о том, что стало известно главному бухгалтеру. Руководство определяет процедуру проведения проверки по выявленным фактам — и какие санкции предпринять в отношении виновного сотрудника в соответствии с трудовым законодательством.

Почему это так важно? Проблема, конечно, в том, что мошеннические схемы вашего подчиненного могут принести серьезный ущерб не только компании, но и государству.

И если в первом случае можно попробовать решить ситуацию с виновным мирным путем, то во второй ситуации это зависит уже не только от бизнеса и самого мошенника.

Тогда закон не запрещает вам лично сообщить о преступлении в органы полиции: вы можете это сделать, как и любой гражданин о ставшем ему известном факте преступления.

А если схемы строит главбух или сам директор?

Другая ситуация: в мошеннических схемах участвует ваш главбух и (или) сам директор. Что делать?

Конечно, прежде всего следует помнить, что в силу норм уголовного законодательства (ст. 42 УК РФ), исполнение заведомо незаконных приказа или распоряжения не освобождает от уголовной ответственности. Так что просто закрыть глаза с мыслью «это не моя вина» не получится.

Не поможет даже письменное распоряжение директора о совершении тех или иных действий.

— Когда речь идёт о том, что будет совершено преступление (например, необоснованное получение вычета по НДС), такое распоряжение не освободит бухгалтера от уголовной ответственности, если он также будет участвовать в действиях (подготовке документов), которые будут квалифицированы как преступные, — говорит Виталий Шакин.

Мало того: при оценке действий бухгалтера следственные органы будут исходить из того, что в силу своего образования, опыта и квалификации бухгалтер не может не знать и не понимать правовых и финансовых последний изготавливаемых им документов. Поэтому признак «заведомость» все равно будет установлен.

— В такой ситуации можно порекомендовать только одно, — рассказывает адвокат, — отказаться от совершения противозаконных действий, даже несмотря на угрозы, например, быть уволенным.

Вот коротко о том, чего точно делать нельзя:

давать консультации и рекомендации, пояснения;
принимать участие в разработке/составлении самих схем;
подписывать документы, а уж тем более чистые листы, которые могут быть использованы руководством для совершения преступления.

Иначе ваши действия могут быть расценены как минимум как пособнические. Только при соблюдении этих рекомендаций всю ответственность за последствия будет нести непосредственно руководитель.

Словом, из таких бухгалтерий лучше, конечно, бежать. И не оглядываться, иначе рано или поздно соучастие в мошенничестве может оказаться далеко не единственным обвинением в ваш адрес.

Автор статьи

Куприянов Денис Юрьевич

Юрист частного права

Страница автора

Читайте также: