Кто повышает налоги в государстве

Обновлено: 19.04.2024

Уходящий 2020 год принес нам много проблем. В связи с пандемией закрылись многие фирмы. Огромное количество людей потеряли работу. Но повышение налогов никто не отменял. В 2021 году придется платить больше!

Новая ставка НДФЛ 15%

Да, теперь с вашей зарплаты будут вычитать не 13%, как было раньше, а целых 15%. Это не считая тех 30% которые за вас платит работодатель, но вы их не ощущаете. Что касается 15%, то их вы сможете почувствовать, ваша зарплата станет меньше, еще на 2%.

Но не расстраивайтесь. Повышение этого налога коснется только небольшой части населения. Тех, у кого заработная плата превышает 5 млн рублей. Да и у людей с зарплатой больше 5 млн, не все так печально, 15% будет облагаться все, что свыше 5 млн.

К примеру: Василий получает зарплату 500 000 рублей в месяц. По состоянию на октябрь 2021 года ему было выплачено 5 000 000 рублей. НДФЛ с доходов с января по октябрь 2021 года составит 650 000 руб. (10 мес x 500 000 руб. x 13%). С ноября по декабрь 2021 года будет использоваться уже ставка НДФЛ 15%. За эти два месяца будет уплачено 150 000 руб. налога (2 мес. x 500 000 руб. x 15%).

Отмена ЕНВД (вмененки)

Вы спросите причем здесь повышение налогов? А притом, что с отменой ЕНВД подавляющее число предприятий будут вынуждены платить больше налогов, перейдя на другие режимы налогообложения:

Упрощенную систему налогообложения (УСН). Это будет УСН (доходы), либо УСН (доходы-расходы)
ПСН патентная система (только для ИП).
Общую систему налогообложения (ОСН)

Очень сомневаюсь, что кто-либо перейдет с ЕНВД на ОСН, но с другой стороны, есть высокая вероятность, что те кто платил вмененку, уйдут в "тень".

Есть еще вариант стать самозанятым и платить налог (НПД), но там очень ограничен перечень деятельности и установлен лимит дохода 2 400 000 в год.

Вообще очень несвоевременно произошла эта отмена. Когда многие микробизнесы еле сводят концы с концами. Предпринимательское сообщество, да и многие чиновники и депутаты, пытались повлиять на продление ЕНВД. Но Госдума оказалась непреклонна. Так что подумайте 100 раз, когда будете в следующий раз голосовать на выборах.

НДФЛ обложат вклады физических лиц в банках

С 1 января 2021 года Федеральный закон от 01.04.2020 № 102-ФЗ вводит 13% налог на ваши банковские вклады. Теперь положив деньги в банк под проценты, вы не только приумножите свой капитал, но и бонусом заплатите налог с этого приумножения.

Конечно облагаться будет не вся сумма, а только процент, который начислит вам банк. Да и облагаться будут суммы, которые превышают 1 000 000 х ставка ЦБ. Это будет так называемый налоговый вычет.

К примеру, ставка ЦБ РФ на 1 января равна 6%. У работника два вклада в разных банках по 1 000 000 руб., по одному вкладу ставка – 4%, по другому – 3%. За год банки начислили: по первому вкладу – 40 000, по второму – 30 000. В сумме 70 000 руб (40000+30000). НДФЛ к уплате составит 1 300 руб. ((70 000 руб. – 1 000 000 руб. х 6%) х 13%).

Налоги на заработную плату

С 2021 года поднимется МРОТ с 11 280 рублей до 12 130 рублей. А соответственно увеличится налоговая нагрузка. Работодателю придется поднять зарплату, а вместе с ней вырастут и отчисления в фонды. Работодатель отчисляет порядка 30% в пенсионный и ФСС, не считая 13% НДФЛ.

Соответственно увеличится база с которой надо платить взносы. И бизнес будет вынужден платить больше. Как говорится "Мы не повышаем налоги, а увеличиваем собираемость"

Увеличение акцизов

Увеличатся ставки акцизов на табачную продукцию и электронные сигареты. Увеличение составит 20%.

Увеличение акцизов также произойдет на алкоголь, автомобили, бензин и дизельное топливо. Причем повышение утверждено и в 2021 и 2020 годах.

Ну и конечно не сомневайтесь, все эти повышения, в итоге, лягут на плечи потребителей этой продукции, в виде увеличения их стоимости.

На сегодня все, не забудьте подписаться , впереди много интересного . И конечно ставьте "палец вверх" и комментируйте .

С января 2021 года в стране ввели повышенный налог на доходы для тех, кто заработал за год больше 5 миллионов рублей. Подобные счастливчики будут платить не обычные 13% подоходного, а 15%.

Предложение выглядит социально справедливым. Людей, которые зарабатывают больше 400 тысяч в месяц, повышенный налог явно не разорит. Обеспокоились, однако, не одни лишь состоятельные граждане. Подоходный налог у нас платится не только с зарплат и доходов от бизнеса, но и, скажем, в некоторых случаях при продаже недвижимости. Получается, продал квартиру, которая в крупных городах вполне может стоить больше 5 миллионов (а в Москве и Санкт-Петербурге — так наверняка) — и платишь налог как «богатый»? Мы задали эти вопросы специалистам. Получается, продал квартиру, которая в крупных городах вполне может стоить больше 5 миллионов и платишь налог как «богатый»? Мы задали эти вопросы специалистам.

Что такое НДФЛ

Почему повышают НДФЛ с 13 до 15 процентов

Идея опять ввести в России прогрессивную шкалу налогообложения возникала уже не раз, практически в каждый кризис. Действительно, выглядит несправедливым, что и люди с зарплатой в 15 тысяч в месяц, и с доходом в 500 тысяч в месяц платят в казну одинаковые 13% подоходного. Суммы налога, конечно, получаются весьма разные, но все равно выглядит вроде как уравниловка.

Вот наконец и решились. Предполагается, что дополнительные поступления будут использоваться весьма конкретным образом — пойдут на лечение детей с тяжелыми, редкими заболеваниями, на закупку лекарств, техники, средств реабилитации, высокотехнологичные операции.

Когда повысили НДФЛ до 15 процентов?

С 1 января 2021 года. Новая ставка на «сверхдоходы» уже действует в России. Об этом издан соответствующий указ президента от 23.11.2020 № 372-ФЗ¹.

Кто будет платить 15%?

Закон указывает четкий список источников дохода, с которых полагается платить повышенный налог:

Я получаю доходы из разных источников. В общей сложности сумма превышает 5 млн рублей, а по отдельности нет. Как будет взиматься налог?

В Федеральной налоговой службе отвечают, что в этом случае налог будет взиматься по окончанию года. Инспекция сама подсчитает, сколько заработал гражданин из разных источников и определит сумму, превышающую 5 млн рублей. С нее возьмет 15% НДФЛ и пришлет об этом уведомление. Дальше человек со сверхдоходом должен оплатить «счет» от государства.

И еще один нюанс. До 1 января 2023 года схема будет другой — так называемый переходный период. То есть облагаться повышенной ставкой будет не общая сумма, а каждый источник дохода по отдельности, если он превышает лимит в 5 млн рублей. Разберем пример. В 2021 году человек заработал 4 млн рублей на основной работе и 2 млн с облигаций. Общая сумма 6 млн и, казалось бы, 1 млн с нее должен быть «обложен» по ставке 15%. Но ни в 2021, ни в 2022 году этого делать не будут. Об этом сказано в пункте 3 этого положении закона².

Только если в нашем примере человек заработает, например, 6 млн на основной работе и 1 млн с облигаций, то заплатит он 15% только со сверхдоходов от зарплаты. С 2023 года будет учитываться общая сумма. В данном примере это 7 млн рублей, 2 млн из которых облагаются по ставке 15%.

В России впервые за 20 лет появятся элементы прогрессивной шкалы подоходного налога: россияне с заработком более ₽5 млн в год начнут платить НДФЛ по ставке 15 вместо 13%. Будет начисляться и налог с доходов по вкладам от ₽1 млн

С 1 января 2021 года в России вступает в силу закон о налогообложении доходов граждан с депозитов, если сумма их сбережений превышает 1 млн руб., а также вводится повышенная ставка налога на доходы физических лиц (НДФЛ) в размере 15% для россиян с доходами от 5 млн руб. в год (соответствует 416,7 тыс. руб. в месяц). В течение 20 лет в стране действовала единая ставка подоходного налога в размере 13%. Решения об увеличении налоговой нагрузки были приняты на фоне падения бюджетных доходов, вызванного пандемией. Власти оценивают совокупный эффект от этих мер примерно в 160 млрд руб., но если деньги от роста НДФЛ (60 млрд руб.) должны поступить в бюджет уже в 2021 году, то платежи по начисленным за год налогам с доходов по вкладам начнутся только в 2022-м.

Как минимум последние десять лет чиновники кулуарно обсуждали возможность возвращения к прогрессивной шкале НДФЛ, отмененной в 2001 году. В пользу этой идеи говорили заметно повысившееся качество налогового администрирования и растущее социально-экономическое неравенство в России. В 2017 году Credit Suisse оценивал, что половина наиболее обеспеченных россиян владеет 83% национального дохода — ситуация, сопоставимая с дореволюционным, 1905 годом. Опрос ЦСР в мае (до объявления о повышении) показал, что 61% россиян выступает за прогрессивную шкалу НДФЛ.

Учитывая, что 60 млрд руб. можно было легко изыскать и без повышения налога, эксперты допускают, что это пробный шаг, за которым могут последовать дальнейшие изменения подоходного налога. Для сравнения: в США действует семь диапазонов налогооблагаемого дохода, для каждого из которых установлена своя ставка — от 10 до 37%. Власти также обсуждали идею освобождению от НДФЛ малоимущих россиян, но в начале 2020 года Силуанов сообщил, что правительство решило пойти по другому пути — адресной поддержки бедных.

Налог на состоятельных

Кто будет платить. Министр финансов Антон Силуанов приводил верхнюю оценку количества россиян, которые будут платить 15% с заработка свыше 5 млн руб., — 1% всех работающих, или около 700 тыс. человек. Исходя из данных Росстата о распределении доходов между гражданами, налог может затронуть меньше — 200–300 тыс. человек. По мнению экспертов РАНХиГС, состоятельные граждане, которых коснется повышение налога, проживают в основном в столичных агломерациях (Москве, Петербурге, Казани) и нефтяных регионах (ЯНАО, ХМАО).

Насколько вырастет платеж. Если у человека зарплата составляет, например, 500 тыс. руб. в месяц (до уплаты НДФЛ), то в сумме за год работодатель при повышенной ставке удержит с нее лишние 20 тыс. руб. Чем выше доход, тем дополнительный платеж будет выше.

Движение назад: почему Netflix переходит к бизнес-модели кабельного ТВ

Параллельный импорт техники: что не так

Спать по 8 часов в день и лениться: здоровые привычки Джеффа Безоса

Очиститься от шлаков и посадить печень: что не так с лечебным голоданием

Приятели с первого нюха: как мы находим друзей и почему это так сложно

Нужно ли мыть яйца, овощи и фрукты перед тем, как убрать их в холодильник

Как новому руководителю стать своим: четыре правила и десять табу

О чем важно подумать, прежде чем решаться на релокацию: три кейса

Какие доходы освобождаются от 15-процентного НДФЛ. Повышенная ставка будет применяться только к «периодическим и активным» доходам сверх 5 млн руб. в год, включая зарплату, дивиденды и продажу ценных бумаг, и не будет применяться к разовым или нерегулярным доходам, например от продажи личного имущества, включая недвижимость.

На что пойдут деньги. НДФЛ с состоятельных россиян, в отличие от общего правила, не будет поступать в региональные бюджеты — средства целевым образом пойдут на лечение детей от редких и тяжелых болезней. Отбирать пациентов и распределять эти средства на лечение будет специальный некоммерческий фонд.

Налог на сбережения

Кто будет платить. В России 5,9 млн счетов с остатками свыше 1 млн руб. (1% всех счетов), сообщало в марте Агентство по страхованию вкладов. Общий объем средств на таких счетах составляет 17,95 трлн руб. (57% от всей суммы вкладов россиян). Если у человека несколько вкладов в разных банках (каждый из которых меньше 1 млн руб.), но в сумме они превышают пороговое значение, то НДФЛ в размере 13% все равно будут облагаться полученные за год доходы за вычетом необлагаемого дохода с 1 млн руб. Поэтому дробить сбережения по разным банкам ради ухода от налога нет смысла. Уплатить налог должны будут даже вкладчики, не являющиеся налоговыми резидентами России. «Ожидаемые доходы бюджета в 2022 году от этой меры составят 100 млрд руб.», — сообщила РБК пресс-служба Минфина.

Как было раньше. Доходы по депозитам формально подлежали налогообложению, но только в том случае, если процентная ставка по вкладу превышала ключевую ставку ЦБ плюс 5 п.п. Такие ставки на рынке практически отсутствовали, поэтому налоги не платились.

Как будет рассчитывать платеж. Когда был открыт вклад, неважно: налогом будет облагаться процентный доход по вкладам за год. Но из него будет вычитаться сумма, равная произведению 1 млн руб. и ключевой ставки ЦБ на 1 января года, за который взимается налог (сейчас это 42,5 тыс. руб.). Например, у физлица один рублевый вклад на 1,5 млн руб. со ставкой 5% годовых, а проценты выплачиваются в конце срока действия — 1 декабря. Такой вклад принесет 68 750 руб. дохода в год. При ключевой ставке ЦБ на 1 января 2021 года — 4,25% необлагаемый доход составляет 42,5 тыс. руб. В результате налог к уплате равен (68 750 — 42 500) х 13% = 3 412,5 руб.

Если счет в валюте, то процентный доход будет пересчитываться в рубли по официальному курсу ЦБ на день фактического получения дохода. Курсовая разница налогом не облагается.

Когда платить. Банки будут выплачивать проценты по вкладам в полном объеме без вычета налога. Уплатить налог вкладчики должны будут самостоятельно. Но подавать декларации о доходах по вкладам не нужно: все российские банки должны будут не позднее 1 февраля года, следующего за отчетным, сообщить в налоговую о процентах, выплаченных физлицам. Налоговая сама рассчитает сумму налога и направит гражданину уведомление (как в случае с транспортным, земельным налогами или налогом на имущество). Уплатить налог за 2021 год нужно будет до 1 декабря 2022 года.

Какие счета выводятся из-под налогообложения. От налога освобожден доход по рублевым счетам со ставкой ниже 1% годовых, в частности текущие, зарплатные счета. Также не будут облагаться налогом процентные доходы по счетам эскроу (специальный счет в банке, на котором замораживаются средства граждан на недвижимость до окончания строительства). Когда по вкладу установлена плавающая процентная ставка в зависимости от срока действия (например, 4–11 месяцев — 0,6% годовых, с 12 месяцев — 1,1% годовых), налог будет взиматься со всех процентных доходов (даже полученных по ставке меньше 1%), если в период действия вклада ставка превысит это пороговое значение.

Куда пойдут деньги от налога. Доходы государства поступят в федеральный бюджет, хотя по общему правилу НДФЛ идет в бюджеты субъектов. Средства будут направлены целевым образом на выплаты семьям с детьми и безработным.

Налог на доходы с вложений в ценные бумаги. С 2021 года также отменены налоговые льготы с доходов по некоторым видам облигаций. В результате все купоны любых облигаций (ОФЗ, облигаций регионов, корпоративных бумаг) будут облагаться налогом по ставке 13% для резидентов и 30% для нерезидентов, независимо от суммы инвестиций. Налоги удержит брокер, как это происходит и сейчас. Налог с купонов облигаций не должны будут взимать с резидентов России, если их облигации находятся на индивидуальном инвестиционном счете типа Б с вычетом на доход.

Президент Владимир Путин подписал закон о повышении с 13% до 15% ставки налога на доходы физических лиц (НДФЛ) для граждан, чей годовой доход превышает ₽5 млн. Документ вступит в силу 1 января 2021 года. Текст закона опубликован на официальном портале правовой информации.

НДФЛ для высоких доходов за налоговый период составит ₽650 тыс. плюс 15% от части, превышающей ₽5 млн.

Согласно документу, повышение ставки дополнительно привлечет в бюджет ₽60 млрд в 2021 году, ₽64 млрд — в 2022 году и ₽68,5 млрд — в 2023-м. Эти деньги государство направит на лечение детей с тяжелыми, хроническими и редкими заболеваниями.

Новый закон не распространяется на единовременные доходы, такие как продажа имущества (за исключением ценных бумаг ) или страховые выплаты.

17 июня Forbes со ссылкой на два источника в кабинете министров и Госдуме писал, что российское правительство вернулось к обсуждению увеличения налогов для обеспеченных граждан. Сообщалось, что такие меры власти принимают из-за последствий пандемии COVID-19 для российской экономики и возросшего дефицита бюджета. Летом в качестве порога годового дохода, который будет облагаться более высоким налогом, рассматривался доход в ₽2–3 млн.

Эксперты негативно оценили последствия нововведения для экономики страны. По их мнению, повышение ставки НДФЛ для отдельной категории граждан приведет к снижению налоговых поступлений, уходу части зарплат в тень и эмиграции некоторых высокооплачиваемых IT-специалистов. Повышенная ставка налога принесет дополнительные доходы только в бюджеты крупных городов, считают эксперты.

«Существует очень хорошо изученная кривая, которая называется кривой Лаффера. Она показывает, что при росте налоговой нагрузки свыше оптимальной налоговые поступления падают», — рассказывал «РБК Инвестициям» советник генерального директора «Открытие Брокер» Сергей Хестанов. Он отметил, что как только в России была введена плоская шкала для НДФЛ в 13%, налоговые поступления заметно выросли.

Новый законопроект 11 ноября приняла Госдума, 18 ноября его одобрил Совет Федерации.

В сервисе «РБК Инвестиции » можно купить или продать акции, облигации или валюту. Сделки проходят онлайн, вы не потеряете деньги на больших комиссиях, а в качестве партнера-брокера выступает банк ВТБ. Начните с открытия счета. Это займет не более пяти минут.

Финансовый инстурмент, используемый для привлечения капитала. Основные типы ценных бумаг: акции (предоставляет владельцу право собственности), облигации (долговая ценная бумага) и их производные. Подробнее Долговая ценная бумага, владелец которой имеет право получить от выпустившего облигацию лица, ее номинальную стоимость в оговоренный срок. Помимо этого облигация предполагает право владельца получать процент от ее номинальной стоимости либо иные имущественные права. Облигации являются эквивалентом займа и по своему принципу схожи с процессом кредитования. Выпускать облигации могут как государства, так и частные компании. Инвестиции — это вложение денежных средств для получения дохода или сохранения капитала. Различают финансовые инвестиции (покупка ценных бумаг) и реальные (инвестиции в промышленность, строительство и так далее). В широком смысле инвестиции делятся на множество подвидов: частные или государственные, спекулятивные или венчурные и прочие. Подробнее

Президент РФ Владимир Путин анонсировал отказ от плоской шкалы налогообложения доходов физлиц, действовавшей 20 лет. С 1 января следующего года зарплата, превышающая сумму 5 млн руб. в год, будет облагаться по ставке 15%. Это на 2 п.п. выше ставки, которая действует сейчас и распространяется на всех — 13%.

Как уточнил президент, повышенной ставкой будут облагаться не все доходы, а только та их часть, которая превышает 5 млн в год. В правительстве рассчитывают, что данная мера даст бюджету около 60 млрд руб.

По данным Росстата, количество россиян, получающих свыше 5 млн руб. в год — меньше 0,8% работающего населения. Как решение президента отразится на бизнес-сообществе, рассуждают опрошенные РБК Петербург эксперты.

Михаил Яковлев, налоговый эксперт, генеральный директор SectorGroup:

«Введение прогрессивной шкалы налога — эффективная и ожидаемая мера, какие-то деньги благодаря ей однозначно будут вытащены, хотя я не уверен, что удастся собрать 60 млрд руб., такая оценка преждевременна. Разница между 13% и 15% — не принципиальна, не критична для тех, кто платит налоги. Да и уклониться от уплаты тем, кто уже обелился, будет сложно.

В то же время некоторый популизм в этом решении мне тоже видится — в рамках общего размера бюджета сумма вырученных средств выглядит незначительной, тем более на оборонку и правоохранительные органы государство тратит более 50% и, согласно бюджетной политике, мы не сокращаем эти расходы. Однако по меркам медицины сумма действительно большая.

До 2001 года в России действительно существовала дифференцированная шкала, но экономика была абсолютно другой, значительное количество налогоплательщиков свои обязанности не исполняли. Было в порядке вещей даже для огромных компаний оформлять штат как ИП. В таких условиях введение прогрессивной шкалы было контрпродуктивным решением, не хватало ресурсов для его контроля. Сейчас таких ресурсов достаточно, к 2024 году они еще вырастут. Получать серые доходы становится все сложнее, если в малом бизнесе еще остается задел ликвидности, который позволяет платить наличными, то в крупном бизнесе уже нет. Попадают под новые условия топ-менеджеры регионального крупного бизнеса, у топов федерального уровня зарплата выше. Это наши голубые фишки, к примеру. В процентном соотношении доля их невелика, я буду удивлен, если больше 1%.

«Я как ниндзя в уличном бою»: Рэй Далио — о влиянии медитации

Инфляция по всему миру выходит из-под контроля. К чему это приведет

Спать по 8 часов в день и лениться: здоровые привычки Джеффа Безоса

Приятели с первого нюха: как мы находим друзей и почему это так сложно

Как торговаться с китайцами — секреты переговоров

На чужой стороне: как сохранить свои активы за рубежом

Рынок США падает. Пора «выкупать дно» или оно впереди — мнения экспертов

Как искать информацию о здоровье в интернете и не навредить себе

Разумеется, лазеек остается полно. Те, кто не захочет платить повышенную ставку, имеют много путей обхода. Вот только вчера дали послабления IT-сектору. Значит, можно создать обслуживающую IT-компанию, сократить расходы до минимума, через нее организовать систему выплат. Крупный топ-менеджмент имеет возможность проводить крупные траты за счет своей фирмы: обеспечить себе транспорт, жилье. Правда, после определенного уровня расходы уже другие средства направляются на реинвестирование. У наемных менеджеров вариантов меньше, но тоже остаются инструменты вычетов, например, за индивидуальный инвестиционный счет. Нас ждет век дроблений бизнеса, эта проблема только обострится с введением льгот для IT-сектора, МСП.

Сейчас самое интересное — в какой форме заявленные президентом изменения будут отражены в законах. По опыту последних перемен, разница между заявлением и документами может оказаться колоссальной. Пока я считаю, что в целом решение достаточно правильное. Оно действительно позволяет рассчитывать на получение денег. Но говорить о развитии бизнеса в таких условиях нельзя».

Андрей Лушников, председатель совета директоров ГК «БестЪ» (одна из ведущих инвестиционно-девелоперских компаний на Северо-Западе России):

«Я не назову решение о повышении налоговой ставки ожидаемым, наоборот, были обещания президента, что шкала налога не изменится. В то же время ничего плохого в повышении ставки я не вижу — это нормальная практика. Как мне кажется, такой шаг позволит построить более социальное государство, наглядно продемонстрировать, что помимо нефтяных доходов существуют и другие источники. Возможно, если от предпринимателей будет серьезный доход, то и отношение к нам изменится, государство наконец увидит бизнес и станет с ним считаться. Пока же у нас люди не нужны государству, нужно только сырье.

На мой взгляд, повышение можно было сделать еще больше, но о конкретном значении нужно договариваться. Например, в других странах ставка рассчитывается с учетом денег, которые бизнесмен вкладывает. То есть, если я доход трачу не на себя, а на бизнес, если деньги снова в экономику возвращаю, то в качестве налоговой базы учитывается только остаток, который идет лично предпринимателю. Но такая система требует более сложного администрирования.

Чтобы собирать больше налогов, нужно поддерживаться бизнес, но путь этот долгий и трудный. Мы стараемся и стартапам помогать, и лекции читать. Предпринимателями себя видят очень малое количество людей, надо работать над этим. Перспективы есть и особенно обидно, когда компании, чья капитализация может быть больше, чем у Сбербанка или даже Газпромбанка, стартуют в России, а дальше уезжает за границу. Пока государство как Кощей чахнет над нефтяным златом, мимо проходят огромные деньги. А в том же Google прекрасно осознают ценность предпринимателей и полностью поддерживают подобные стартапы».

Автор статьи

Куприянов Денис Юрьевич

Юрист частного права

Страница автора