Какие налоги платит семья и что получает от государства презентация
Обновлено: 19.04.2024
МОСКВА, 25 апр — ПРАЙМ, Ульяна Крайняя. Несмотря на готовность претендовать на положенные по закону и предоставляемые государством дополнительные средства на поддержку отдельных категорий граждан, не все россияне знают о полагающихся выплатах. Как разобраться, на какие выплаты вы можете рассчитывать, и в какие инстанции следует обращаться, рассказывают опрошенные агентством "Прайм" эксперты.
НАГРАДА НЕ ИЩЕТ ГЕРОЯ
Период пандемии приучил нас к тому, что дополнительные выплаты от государства стало получать достаточно просто, порой они сами находят получателя — и гражданин обнаруживает лишние средства на своей банковской карте. Оформить выплату можно достаточно просто и на портале Госуслуг, социальных фондов, сайтах региональных органов власти, объясняет заслуженный юрист России Иван Соловьев.
Однако если "награда" сама не ищет своего героя, стоит разобраться, положена ли она или нет, а вернее, входит ли человек в льготную категорию с правом на ту или иную выплату.
Все доплаты от государства являются, как правило, либо разовыми, либо устанавливаются на определенный период в связи с наступлением какого-либо жизненного обстоятельства у граждан, продолжает руководитель HR-службы Юридической группы "Яковлев и Партнеры" Светлана Краснянская.
Разовые выплаты выплачиваются один раз при определенных условиях в жизни граждан. Остальные, по ее мнению, тоже относятся скорее к временной помощи. Дело в том, что социальные выплаты устанавливаются также на определенный период. А после его окончания необходимо ещё раз подтвердить тот факт, что ваш статус не изменился. Например, вы продолжаете учебу, или не смогли устроиться на работу, и ваша семья является малоимущей.
"Соответственно, если вы не можете подтвердить документально свой статус, выплаты вам не положены", — предупреждает она.
На практике многие знают о существовании помощи от государства, просто не могут подтвердить свой статус и поэтому не получают выплаты, говорит эксперт.
ВСЕ ЛУЧШЕЕ ДЕТЯМ
От государства можно получить ряд выплат на ребенка — они зависят от финансового положения семьи, количества детей, возраста родителей и могут варьироваться в зависимости от региона. Поэтому о них проще всего узнавать в местных органах соцзащиты. Больше всего выплат многодетным и малообеспеченным гражданам — они также варьируются по регионам и носят адресный характер. Например, бывают единоразовые выплаты к 1 сентября или Дню семьи.
Приятным сюрпризом для молодых семей станет то, что ряд детских выплат, в частности, пособие по беременности и родам при постановке на учёт при раннем сроке беременности, единовременное пособие при рождении ребёнка, ежемесячное пособие по уходу за ребёнком до полутора лет был проиндексирован. Таким образом, в 2021 году российские семьи получат эти выплаты в больших размерах.
Есть и совсем свежие выплаты. Президент Владимир Путин в ходе послания Федеральному собранию в среду объявил о новых мерах поддержки семей с детьми. Предполагается, что в середине августа россияне получат единовременную выплату в 10 тысяч рублей на каждого школьника, включая будущих первоклассников.
С июля детям от восьми до шестнадцати лет включительно, живущим в неполных семьях, будут платить в среднем 5650 рублей в месяц.
Путин также предложил выплачивать беременным женщинам, оказавшимся в сложных условиях, по 6350 рублей в месяц.
ИПОТЕКА ДЛЯ МНОГОДЕТНЫХ
Многодетные семьи могут воспользоваться господдержкой в виде субсидии в размере 450 тысяч рублей на погашение части долга по ипотечному кредитованию, продолжает Соловьев. Однако здесь есть ряд ограничений.
Правоприменительная практика свидетельствует о том, что в договоре кредитования должна быть четко прописана цель кредитования, чтобы не возникло сложностей при получении субсидии (например, целью использования заёмщиком кредита является приобретение объекта недвижимости: квартиры (дома) по такому-то адресу.
Кроме того, в этом году в случае принятия соответствующего законопроекта может расшириться перечень объектов недвижимости, которые можно будет приобретать в ипотеку. Это может произойти за счет частных домов и объектов незавершенного строительства. "Это существенно расширит возможности молодых многодетных семей по улучшению своих жилищных условий", — убежден юрист.
НЕ ПЕНСИЕЙ ЕДИНОЙ
О некоторых выплатах от государства, в том числе от Пенсионного фонда, граждане осведомлены меньше, так как основания для их получения встречаются нечасто, рассказывает доцент базовой кафедры ТПП РФ "Развитие человеческого капитала" РЭУ им. Г.В. Плеханова Людмила Иванова-Швец.
Например, не у многих на момент выхода на пенсию есть на иждивении дети или члены семьи — а в этих случаях пенсионер может рассчитывать на дополнительные выплаты к пенсии. Для этого стоит собрать документы, перечень которых есть на сайте ПФР, и обратиться в территориальное отделение фонда. Отказать могут, если не все соответствует нормам либо неправильно оформлены документы.
"Также мало кто знаком с такой доплатой, как единовременная выплата из пенсионных накоплений. Ее могут получить до выхода на пенсию будущие пенсионеры в определенных ситуациях или члены семьи в случае смерти будущего пенсионера. Если накопительная часть формировалась в негосударственном пенсионном фонде, то обращаться надо туда. Но если застрахованное лицо или член семьи не помнят, в каком фонде лежат накопления, можно обратиться в ПФР", — отмечает Иванова-Швец.
Важно понимать, что члены семьи могут рассчитывать на выплаты, если умерший член семьи оформил все нотариально, и до этого не получал пенсию. Для получения выплаты нужно собрать необходимые документы, перечень которых можно найти на сайте ПФР. Заявления рассматриваются в течение 10 дней.
По мнению эксперта, чтобы граждане могли получать дополнительные выплаты, стоит лучше о них информировать и ввести должность или функции пенсионного консультанта.
Во многих регионах предусмотрены выплаты для семей, проживших в браке 50 лет. Они различны и выплачиваются только по заявлению "золотых" юбиляров. Сумма варьируется в зависимости от региона и составляет в среднем 10-30 тысяч рублей. Выплаты не назначаются автоматически. Для их получения необходимо обратиться в МФЦ.
"Не все об этом знают, но предусмотренные в региональных бюджетах средства могут стать существенным подспорьем для наших ветеранов и пожилых людей", — указал Соловьев.
В ряде регионов предоставляют и единовременную выплату к юбилейным дням рождения — для этого также нужно подать в МФЦ необходимые документы. Но могут и отказать, если вы не прожили в регионе необходимое количество лет.
Есть немало льгот на оплату услуг ЖКХ различным категориям граждан. "Многие не знают, что имеют право на существенные компенсации (например, 50% всех коммунальных услуг) или просто не верят, что смогут их получить. В основном, это та категория граждан, которым эти субсидии реально нужны", — рассказывает генеральный директор компании "Городские инновационные технологии" Сергей Минко.
Например, на компенсацию оплаты услуг ЖКХ можно претендовать, если вы участник ВОВ и других боевых действий или член семьи умершего льготника, бывший узник концентрационных лагерей (в момент заключения — несовершеннолетний), пострадавший при аварии в Чернобыле, инвалид, инвалид детства, Герой СССР или России.
Существуют федеральные льготы, которые обязательны во всех регионах, их дополняют выплаты на местном уровне. Чтобы понять, какие именно льготы доступны в вашем регионе, эксперт советует зайти на сайт ГИС ЖКХ в раздел "Компенсации расходов на оплату жилых помещений и коммунальных услуг отдельным категориям граждан".
Если обнаружится, что у вас есть право на льготу, нужно обратиться или в МФЦ или в органы соцзащиты по месту жительства. "Если право будет подтверждено, компенсацию вы начнете получать со следующего же месяца. За прошедшие периоды компенсация вам не положена, так что, чем раньше вы обратитесь, тем больше денег сэкономите", — подчеркивает Минко.
ЧЕМ ПОМОЖЕТ РАБОТОДАТЕЛЬ
Сейчас через работодателя можно оформить только налоговые вычеты НДФЛ, говорит Краснянская. По новому законодательству все пособия при рождении ребенка теперь напрямую выплачивает Фонд социального страхования. Это касается и оплаты больничных листов.
Можно обращаться за материальной помощью в связи со сложными жизненными обстоятельствами, но эти выплаты остаются на усмотрение работодателя.
КАК УПРОСТИТЬ ДОСТУП К ВЫПЛАТАМ
Доцент кафедры "Фондовые рынки и финансовый инжиниринг" факультета финансов и банковского дела (ФФБ) РАНХиГС Сергей Хестанов отмечает, что процесс назначения и выплаты социальных пособий в России пока недостаточно автоматизирован.
Чтобы оформить выплаты на детей, получить материальную поддержку в связи с коронавирусом и т.д., приходится самостоятельно собирать справки.
"Во многих странах, например, в Германии и Австрии, при возникновении условий для назначения льготы деньги сами находят своего получателя. Происходит это за счет того, что вся информация о домохозяйстве, к которому относится человек, консолидируется государством, и органы соцзащиты имеют возможность назначать выплаты автоматически", — добавляет эксперт.
В России работы по формированию единой системы только начинаются. "Основную роль в консолидации, обработке информации и вынесению решения о назначении выплат будет играть Федеральная налоговая служба — именно она обладает наиболее полными сведениями о доходах гражданина, его финансовом положении", — говорит он.
ФНС сможет получать необходимую информацию о семейном положении, наличии детей и жизненных обстоятельствах напрямую от министерств и ведомств.
По мнению эксперта, весьма вероятно, что для борьбы с бедностью будет внедрена такая система, которая позволит определять доходы конкретного человека по доходам домохозяйства и автоматически назначать выплаты, если они ниже определенного законом уровня.
"Сейчас, когда с информационным обеспечением ситуация улучшилась, логично централизовать и автоматизировать все, что касается социальной защиты и назначения выплат. Это позволит уменьшить количество допускаемых ошибок и снизить риски злоупотреблений", — уверен Хестанов.
В ходе послания к Федеральному собранию Путин заявлял, что с 2022 года в России должно заработать социальное казначейство, предоставляющее услуги по принципу "одного окна".
"Это значит, что все федеральные пособия, пенсии и другие социальные надбавки будут оформляться и выплачиваться в режиме "одного окна" без беготни по инстанциям, а просто по факту создания семьи, рождения ребенка, выхода на пенсию и другой жизненной ситуации", —сказал президент.
ПРЕОДОЛЕТЬ БЮРОКРАТИЧЕСКИЕ ПРЕПОНЫ
По мнению доцента кафедры гражданско-правовых дисциплин РЭУ им. Г. В. Плеханова Сергея Левчука, варианты малоизвестных государственных программ социальной помощи сопряжены с условиями крайней нужды малоимущих семей.
У большинства из них сугубо региональный характер применения и специфика реализации, а размер выплат крайне неоднороден и связан с необходимостью преодоления бюрократических препон.
"Таким образом, все варианты госпрограмм социальных выплат, несоизмеримы с реальными потребностями социально незащищённых слоёв населения и нуждаются в комплексном пересмотре на уровне правительства", — убежден эксперт.
По его мнению, их следует перевести на федеральный уровень параллельно с кратным повышением "порога бедности".
Презентация к выступлению на районной научно-практической конференции школьников "Шаг в будущее" секция - экономика.
| Вложение | Размер |
|---|---|
| nalogi_v_moey_seme.ppt | 659.5 КБ |
Предварительный просмотр:
Подписи к слайдам:
«Налоги в моей семье» Выполнила: Шевелева Елизавета, ученица 9 кл. МАОУ «Колесовская СОШ» Руководитель: Грибенас Л.А.
Объектом моего исследования будут прямые налоги, которые платит моя семья Предмет исследования – система налогообложения физических лиц
Цель исследования: изучить виды и размеры налогов, взимаемых с физических лиц. Задачи: изучить литературу по теме исследования; провести собственные исследования и сделать соответствующие выводы.
Система налогообложения физических лиц Наиболее распространенными налогами с физических лиц являются: 1. Налога на имущество и земельный налог; 2. Налог с владельцев транспортных средств; 3. Подоходный налог с физических лиц.
Налог на имущество Размер налоговой ставки составляет 0,1 процента от общей кадастровой стоимости жилья, цена которого ниже десяти миллионов рублей, и 0,15 процента - для квартир стоимостью от десяти до двадцати миллионов рублей. При этом каждый собственник имеет право на налоговый вычет: на 20 кв. м — для квартиры, 50 "квадратов" — для жилого дома и 10 — для комнаты (Постановление Правительства Республики Бурятия от 14 июля 2017 г. № 347 «Об установлении даты перехода к проведению на территории Республики Бурятия государственной кадастровой оценки в соответствии с федеральным законом от 03.07.2016 № 237-ФЗ «О государственной кадастровой оценке»).
Земельный налог Сумма земельного налога определяется как произведение кадастровой стоимости земельных участков и ставки налога. Ставки земельного налога на территории нашего поселения составляет 0,3%. По решению совета депутатов МО СП «Колесовское» от уплаты земельного налога освобождены участники ВОВ и инвалиды 1 гр.
Транспортный налог Ставка транспортного налога В Республике Бурятия составляет от 10,3 рублей до 83,4 рублей за 1 л.с. Порядок, ставки и сроки уплаты транспортного налога в Республике Бурятия на 2017-2018 год установлены Законом Республики Бурятия от 26.11.2002 N 145-III «О некоторых вопросах налогового регулирования в Республике Бурятия, отнесенных законодательством Российской Федерации о налогах и сборах к ведению субъектов Российской Федерации» (с соответствующими изменениями, действующими в 2018 г.).
Подоходный налог с физических лиц С заработной платы за каждый месяц удерживается НДФЛ – он составляет 13% от заработной платы. Такой налог удерживается со всех, кто официально трудоустроен и кому идет трудовой стаж для начисления пенсии. При расчёте подоходного налога величина налоговой базы может быть уменьшена на сумму налоговых вычетов. Налог с заработной платы удерживается работодателями.
Налоги в моей семье Земельный налог У нас в семье земельный участок для ведения ЛПХ составляет 15 соток. Это земля сельскохозяйственного назначения, процентная ставка – 0,3%. Расчет суммы налога: кадастровая стоимость земли * на размер налоговой ставки = 53666* 0,3% = 161 руб.
Налоги в моей семье Налог на имущество. Кадастровая стоимость дома – 350000 руб. (и собственник имеет право на налоговый вычет: 50 "квадратов" — для жилого дома), размер налоговой ставки – 0,1%. Дом имеет площадь 48 кв.м., а значит наша семья имеет льготу и имущественный налог не оплачивает.
Налоги в моей семье Транспортный налог Мы имеем легковой автомобиль мощностью 64л.с. Размер налоговой ставки до 100 л.с. – 8,4 руб. Расчет суммы налога: мощность в л. с. * размер налоговой ставки = 64 л.с. * 8,4 руб.= 537,6 руб.
Налоги в моей семье Подоходный налог Заработная плата мамы (0,5 ст)– 8372 руб., папы -30800 руб. в месяц. У нас 5 детей, льгота за месяц – 1400+5*400= 3400 руб. Расчет подоходного налога: 8372 – 3400 = 4972 руб. (облагаемая часть заработной платы налогом у мамы), 30800 –3400 = 27400 руб. (облагаемая часть заработной платы налогом у папы). 4972*13% = 643,36 руб. – подоходный налог мамы. 27400*13% =3562 руб. – подоходный налог папы. Подоходный налог за год: 643,36+3562=4205,36*12= 50464,32 руб.
Налоги в моей семье Годовой доход: (8372руб+30800руб) * 12 мес=39172руб. * 12=470064 руб. Налоги: 161+537,6+ 50464,32= 51162,92 руб. Это составляет примерно 11% от дохода.
Заключение Налоги, взимаемые государством с населения, служат средством индивидуальной связи гражданина с государством или органами местного самоуправления, отражают его индивидуальную причастность к государственным и местным делам, позволяют ощущать себя активно действующим членом общества по отношению к этим делам, дают основание для контроля за ними, а также ответственности государства и органов местного самоуправления перед налогоплательщиками.
1. Систематизировать и обобщить знания о видах налогов и особенностях налогообложения разных категорий населения.
2. Научить осуществлять поиск и анализ актуальной информации с целью правильного расчета расходов семьи, связанных с налоговыми выплатами.
3. Сформировать понимание необходимости учитывать размеры годовых сумм доходов семьи и расходов на выплаты налогов при принятии решения о крупной покупке, которая предполагает дополнительные расходы по налогам.
4. Сформировать навыки расчета налоговых выплат семьи
Данная методическая разработка урока может быть использована в рамках реализации учебных курсов «Основы финансовой грамотности». Создание и реализация данной методической разработки урока способствует совершенствованию учебно-методической базы по преподаванию тем в рамках модуля «Человек и государство: как они взаимодействуют» при реализации учебных курсов повышения финансовой грамотности обучающихся 7 классов образовательных организаций общего (среднего) образования.
| Вложение | Размер |
|---|---|
| stsenariy_uroka.docx | 23.19 КБ |
| prilozhenie_1.docx | 19.74 КБ |
| prilozhenie_2.docx | 16.08 КБ |
| prilozhenie_3.docx | 11.61 КБ |
| prilozhenie_4.docx | 11.9 КБ |
| prilozhenie_5.docx | 18.02 КБ |
| prilozhenie_6.docx | 31.93 КБ |
| prilozhenie_8.docx | 15.55 КБ |
| prilozhenie_9.docx | 14.06 КБ |
| prilozhenie_1011_diplomy.docx | 906.37 КБ |
| prilozhenie_12.doc | 27.5 КБ |
| prezentatsiya.pptx | 1.5 МБ |
Предварительный просмотр:
«Считаем налоги семьи»
Этап 1. Организационный - мотивационный
Проверка явки обучающихся. Проверка готовности обучающихся к занятию (готовность выполнения группой экспертов по налоговой грамотности предварительного задания (Приложение 2) и результатов заполнения анкет для родителей по уплате налогов (Приложение 3)), создание благоприятной эмоционально-психологической атмосферы.
Этап 2. Введение в жизненную ситуацию и постановка практической задачи
Учитель напоминает обучающимся, что ранее изученные темы курса «Основы финансовой грамотности» помогли понять, что такое налоги, почему их нужно платить, какие виды налогов бывают и узнать способы расчета прямых налогов, которыми облагаются физические лица.
Обучающимся предлагается проанализировать результаты заполненных родителями анкет, где представлен их опыт выплаты различных видов налогов. В результате группового обсуждения обучающиеся приходят к выводу, что налоговые выплаты в семьях разные в зависимости от их состава и финансового положения.
Учитель задает вопрос: «Кому-либо из вас приходилось участвовать в семейном совете, на котором решался вопрос о важном крупном приобретении (например, автомобиле, земельном участке и т.п), которое связано с увеличением расходов семьи по уплате налогов?
Большинство детей отвечают, что не имеют такого опыта.
Учитель задает вопрос: «Как вы думаете, какими умениями и навыками нужно владеть, чтобы грамотно, правильно решать такие вопросы и внести свой вклад в принятие ответственного и обоснованного семейного решения?».
Отвечая на наводящие вопросы учителя, обучающиеся формулируют цель и практическую задачу занятия.
Этап 3. Постановка и решение учебных и практической задач.
На сегодняшнем занятии вы попробуете сами принять решение на семейном совете, стоит ли совершать крупную покупку, с учётом того, как это изменит в бюджете семьи расходы на уплату налогов.
Для этого мы поиграем в ролевую игру «Считаем налоги семьи».
Для игры нам нужно создать 4 игровые «семьи» - семья Орловых, семья Беловых, семья Богдановых и семья Ивановых.
Обучающиеся делятся на 4 команды-семьи (количество членов определяется по составу семьи) и получают инструктаж по участию в игре (Приложение 4).
Каждая команда-семья получает карточку с описанием состава семьи и особенностями ее финансового положения, в которой содержится задание рассчитать общую сумму выплаты налогов, которая составляют часть расходов семьи за год и принять на семейном совете решение либо о совершении задуманной крупной покупки или об отказе от приобретения (Приложение 5).
Так же они получают маршрутные листы, в которых пошагово изложены задания для каждого члена семьи, конечной целью выполнения которых является продуктивное участие в семейном совете по поводу принятия решения о крупном приобретении, связанном с увеличением расходов семьи по уплате налогов (Приложение 6).
Перед началом игры группа экспертов по налоговой грамотности (состав которой был определен заранее – от 4 до 6 учеников, показавших лучшие результаты по итогам изучения предыдущих 4-х тем 3 модуля) в помощь игровым семьям представляют подготовленную заранее презентацию на основе информации ФНС по Тамбовской области, где представлен материал о видах налогов, налоговых базах и налоговых ставках и формулах при исчислении отдельных видов налогов: транспортного налога, налога на имущество физических лиц, земельного налога, налога на доходы физических лиц и др. (Приложение 7).
Также эксперты раздают командам-семьям подготовленные ими заранее памятки «Считаем налоги семьи» (Приложение 8).
В ходе игры команды-семьи заполняют маршрутные листы, последовательно выполняя предложенные задания. Результаты этой работы в виде заполненной итоговой таблицы каждая команда выводит вместе с карточкой с заданием на интерактивную доску. Затем команды-семьи поочередно разыгрывают сценку семейного совета, на котором, опираясь на полученные результаты, должны принять решение - либо о совершении задуманной крупной покупки или об отказе от приобретения с учетом того, как это изменит в бюджете семьи расходы на уплату налогов.
Члены незадействованных команд-семей по итогам сценки оценивают вместе с группой экспертов артистичность и убедительность разыгранных семейных ролей (посредством грустных и веселых смайликов). Члены группы экспертов подсчитывают количество веселых смайликов, полученных каждой командой, и производят по заданным учителем критериям (Приложение 9) оценку правильности выполненных командами заданий посредством проверки представленных итоговых таблиц (выполняется проверка на интерактивной доске).
Поводятся итоги ролевой игры «Считаем налоги семьи» путем подсчета полученных каждой командой веселых смайликов и выводов экспертов по правильности выполненных заданий. Команды, набравшие большее количество веселых смайликов и высокую положительную оценку экспертов, являются победителями игры.
Победителям вручаются дипломы семейных консультантов по расчету расходов семьи на уплату налогов, а членам группы экспертов – дипломы экспертов по налоговой грамотности ( Приложения 10,11).
Этап 4. Рефлексия.
В завершении игры каждая команда-семья демонстрирует на интерактивной доске основные выводы по результатам выполнения своего задания и озвучивает их. Например, семья Орловых представляет следующий вывод:
1. Семья Орловых ежегодно выплачивает следующие виды налогов: НДФЛ, налог на имущество физических лиц, налог на индивидуальную предпринимательскую деятельность.
2. При покупке автомобиля необходимо предусматривать в семейном бюджете расходы на автомобильный транспортный налог.
3. Величина автомобильного транспортного налога определяется по формуле: действующая ставка налога • количество лошадиных сил (л. с.) • количество полных месяцев владения автомобилем 12 (количество месяцев в году).
Используя сигнальные карточки, отвечают на вопрос: «После сегодняшней игры было бы вам интересно принять участие в семейном совете по вопросам о расходах семьи на уплату налогов и смогли бы вы внести свой вклад в принятие грамотного, правильного семейного решения?».
Этап 5. Творческое задание
Творческое задание для выполнения совместно с родителями (Приложение 12).
Научно-исследовательская работа представляет изучение системы налогообложения с физических лиц, определение размеров налогов, которые платит моя семья.
Налоги в моей семье
Федоров Кирилл Алексеевич
Сретенский район, с.Молодовск
МОУ «Молодовская ООШ», 5 класс
Налоги – обязательные платежи, взимаемые государственными органами власти на основе государственного законодательства. Правительство страны устанавливает, какие налоги, в каком размере и в какой форме взимаются с граждан, организаций и предприятий. Целью нашей работы является изучение видов и размеров налогов, взимаемых с физических лиц. В научной работе использовались не только теоретические методы, но и практические (квитанции на уплату налогов, расчеты основных налогов по налоговым ставкам моей семьи). Изучив литературу, мы узнали виды и размеры налогов, которые должна платить моя семья. Моя семья своевременно оплачивает все основные налоги физических лиц: налог на имущество, земельный налог, налог с владельцев транспортных средств, подоходный налог. Каждый человек должен добросовестно исполнять свои гражданские обязанности.
Часто в сказках мы встречали выражения «казна царская была пуста» или «царская казна пополнилась». Именно за счет налогов и пополняется казна, то есть доходная часть государственного бюджета. Налоги - это необходимость существования государства. Все страны заинтересованы в сборе налогов. Наша страна не исключение. Полученные от налогообложения средства, государство расходует на оборону, образование, медицину, транспортные пути, пенсионное обеспечение, и на то, чем мы пользуемся бесплатно. Все должны платить налоги, от этого укрепляется наше государство. Я считаю, платить налоги следует для безопасности и собственного комфорта.
Актуальность работы: каждый человек, который платит налоги, должен знать размер выплачиваемых налогов.
Объект исследования: налоги, которые платит моя семья.
Предмет исследования – система налогообложения физических лиц.
Цель исследования: изучить виды и размеры налогов, взимаемых с физических лиц.
Задачи: - изучить литературу по теме исследования;
- провести собственные исследования и сделать соответствующие выводы.
Методы исследования: теоретический и практический.
Налоги в моей семье
Федоров Кирилл Алексеевич
Сретенский район, с.Молодовск
МОУ «Молодовская ООШ», 5 класс
Научная статья
Система налогообложения физических лиц
Свою работу мы начали с изучения теоретических понятий.
Налоги – это обязательные платежи, взымаемые с граждан и фирм в пользу государства.
Различные виды налогов и методы их исчисления составляют налоговую систему. Основные элементы налоговой системы следующие.
Налоговые ставки – определенная доля дохода, устанавливаемая в процентах и подлежащая перечислению в бюджет.
Налоговая база – фиксированная величина дохода, подлежащая налогообложению. Налоговые льготы – законодательное уменьшение налоговых ставок для отдельных категорий налогоплательщиков.
Налоги выполняют четыре важнейшие функции:
1. Финансирование государственных расходов.
2. Регулирование экономики.
3. Социальная функция.
4. Стимулирующая функция.
В налоговой системе России существует три группы налогов, в зависимости от органа, который взимает налог и использует: федеральные (водный налог, налог на добычу полезных ископаемых, налог на доходы физических лиц), региональные (транспортный налог), и местные (земельный и налог на имущество физических лиц).
Все налоги, плательщиками которых выступают физические лица, объединены в три группы:
• прямые налоги, непосредственно взимаемые с населения (налог на доходы физических лиц, налог на имущество);
• косвенные налоги, взимаемые с потребителей (НДС – налог на добавленную стоимость, акцизы);
• налоги и общие платежи в целевые бюджетные и внебюджетные фонды.
Основополагающим документом, регламентирующим работу по налогообложению доходов физических лиц, является Налоговый кодекс Российской Федерации. [1]
Наиболее распространенными налогами с физических лиц являются:
1. Налога на имущество.
2. Земельный налог.
3. Налог с владельцев транспортных средств.
4. Подоходный налог с физических лиц.
1. Налог на имущество физических лиц является прямым налогом, обращенным к находящемуся в собственности движимому и недвижимому имуществу, расположенному на территории Российской Федерации. Данный вид налога введен Законом Российской Федерации. [2] Исчисление суммы налога осуществляется с кадастровой стоимости жилой недвижимости. Результаты кадастровой оценки утверждены постановлением Правительства Забайкальского края. [3] Размер налоговой ставки составляет 0,1 процента от общей кадастровой стоимости жилья, цена которого ниже десяти миллионов рублей, и 0,15 процента – для квартир стоимостью от десяти до двадцати миллионов рублей. При этом каждый собственник имеет право на налоговый вычет: на 20 м 2 — для квартиры, 50 м 2 — для жилого дома и 10 — для комнаты.
2. Объектом налогообложения признаются также земельные участки, расположенные в пределах муниципального образования, на территории которого введен налог. Сумма земельного налога определяется как произведение кадастровой стоимости земельных участков и ставки налога. Исчисление и уплата земельного налога регулируется Налоговым кодексом Российской Федерации [4] и законами муниципальных образований. Ставки земельного налога не могут превышать 0,3 % (% - процент). Налоговым периодом признается календарный год.
3. Налог на автомобиль взимается на основании Налогового Кодекса Российской Федерации [5] и принятым Законом Забайкальского края. [6] Транспортный налог рассчитывается по количеству лошадиных сил в автомобиле. Ставка транспортного налога по Забайкальскому краю составляет от 10 до 130 рублей за 1 л. с. (л. с. - лошадиная сила). Для расчета налога на легковую автомашину мощностью до 100 л. с. берется ставка 7 рублей, а для легковой автомашины, мощность которой от 100 л. с. до 150 л. с., 10 рублей. Данный налог за 2016 год должен быть уплачен физическими лицами до 01 декабря 2017 года.
4. Каждый месяц с заработной платы удерживается НДФЛ - налог на доход физических лиц, или подоходный налог. Подоходный налог удерживается со всех, кто официально трудоустроен и кому идет трудовой стаж для начисления пенсии. Подоходный налог составляет 13 % от заработной платы. При расчёте подоходного налога величина налоговой базы может быть уменьшена на сумму налоговых вычетов. Стандартные налоговые вычеты на детей установлены Налоговым кодексом Российской Федерации. [7] Налоговый вычет производится на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет. Право на льготы имеют оба родителя. Налог с заработной платы удерживается работодателями.
Используя различные источники информации, мы узнали, из чего состоит налоговая система, классификацию налогов, функции, изучили виды и размеры налогов, взимаемых с физических лиц.
При изучении литературы, я узнал интересные факты, которыми хочется поделиться.
В Англии в 1797 году был введен налог на часы. Каждый владелец часов должен был платить в казну пять шиллингов. Этот налог продержался только год.
В Древнем Риме император Веспасиан ввел налог на общественные туалеты для пополнения казны. Именно ему принадлежит легендарная фраза: «Деньги не пахнут».
При английском короле Генрихе II существовал налог на убийство. Его платил землевладелец, если в пределах его угодий совершалось убийство, которое не удавалось раскрыть в течении шести месяцев.
Петр I ввел налог на бороды, который платил каждый, не желавший сбрить ее по указу царя.
В древней Руси существовал особый налог на дым. Уплатить его под силу было только зажиточному, а крестьянин топил избу по черному.
Налоги в моей семье
Федоров Кирилл Алексеевич
Сретенский район, с.Молодовск
МОУ «Молодовская ООШ», 5 класс
План исследований
Налоги в моей семье
Объектом исследования были выбраны налоги, которые платит моя семья. Поэтому в исследовании подтверждается гипотеза: размеры обязательных платежей нашей семьи. Использованные методы: практический (математический расчет), анализ, синтез.
1. Налог на имущество физических лиц:
Налог на жилой дом. Кадастровая стоимость дома – 118367 рубля (с учетом вычета 50 м 2 от площади), размер налоговой ставки – 0,1%. Расчет суммы налога: кадастровую стоимость дома умножаем на размер налоговой ставки = 118367 * 0,1% = 118 рублей. (Приложение 1, 2)
2. Земельный налог. У нас в семье земля в 2 долях. Общая кадастровая стоимость земли – 115634 рубля. Ставка земельного налога – 0,3%. Расчет суммы налога: кадастровую стоимость земли умножаем на размер налоговой ставки = 115634 * 0,3% = 346 рублей. Каждая доля составляет 173 рубля. (Приложение 1, 3)
3. Транспортный налог. Мы имеем легковой автомобиль мощностью 136 л. с. Размер налоговой ставки – 10 рублей. Расчет суммы налога: мощность в л. с. умножаем на размер налоговой ставки = 136 л. с. * 10 рублей. = 1360 рублей.
4. Подоходный налог (13 %). Заработная плата мамы – 30000 рублей, папы - 20000 рублей в месяц. У нас 2 ребенка: я и мой брат – студент. Льгота за месяц - 2800 рублей.
Расчет подоходного налога: 30000 – 2800 = 27200 рублей (облагаемая часть налога мамы), 20000 – 2800 = 17200 рублей (облагаемая часть налога папы).
27200 * 13 % = 3536 рублей – подоходный налог мамы. 17200 * 13 % = 2236 рублей – подоходный налог папы. Итого: чистая зарплата мамы: 30000 – 3536 = 26464 рубля, папы: 20000 – 2236 = 17764 рубля. Подоходный налог за год: 3536 + 2236 = 5772 * 12 = 69264 рубля.
Какая же часть семейного бюджета в год уходит на налоги? Произведем расчет: годовой доход семьи минус сумма налогов. Годовой доход: 26464 + 17764 = 44228 * 12 = 530736 рублей.
Налоги: 118 + 346 + 1360 + 69264 = 71088 рублей. Это составляет примерно 13 % от дохода (71088 / 530736 * 100).
Проанализировав полученные данные, сделали вывод, что виды и размеры налогов соответствуют государственным законодательствам.
Четкое действие системы налогообложения влияет на развитие страны. Размер изымаемых налогов зависит не только от налоговой ставки, но и от суммы доходов, подлежащих налогообложению. Цель работы, изучить виды и размеры налогов, взимаемых с физических лиц, достигнута, решением поставленных задач. Изучена литература по системе налогообложения, проведены математические расчеты по доходам нашей семьи. Наша семья каждый год исправно платит налоги: налог на имущество, земельный налог, налог с владельцев транспортных средств, подоходный налог. Наша семья уплачивает 13 % налогов от общего дохода. Наша страна – многомиллионное государство, поэтому в бюджет поступает большая сумма налогов. От этого зависит улучшение нашей жизни.
Мои исследования на этом не закончатся, буду дальше изучать налоговую систему. Может в будущем дальнейшее изучение повлияет на выбор профессии, а сейчас я приобрел навыки по вычислению размеров основных налогов с физических лиц.
Список литературы
1. Закон Забайкальского края № 73-33К от 20.11.2008 «О транспортном налоге»
2. Закон Российской Федерации от 09.12.1991 № 2003-1 «О налогах на имущество физических лиц»
3. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть I, II, по состоянию на 1.10.2009.-Новосибирск: Сиб. унив. изд. - во, 2009.
4. Постановление Правительства Забайкальского края от 16.12.2008 № 116
5. Я познаю мир. Детская энциклопедия: Экономика. М.: Издательство АСТ-ЛТД, Олимп, 1998
Квитанция на уплату налога на имущество
Квитанция на уплату земельного налога
[1] Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть II. Глава 23
[2] Закон Российской Федерации от 09.12.1991 № 2003-1 «О налогах на имущество физических лиц»
[3] Постановление Правительства Забайкальского края от 16.12.2008 № 116
[4] Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть II. Глава 31
[5] Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть II. Глава 28
[6] Закон Забайкальского края № 73-33К от 20.11.2008 «О транспортном налоге»
Презентация на тему: " «Какие налоги платит твоя семья ? ». План урока Имущественные налоги: – транспортный налог; – земельный налог; – налог на имущество физических лиц. Порядок." — Транскрипт:
1 «Какие налоги платит твоя семья ? »
2 План урока Имущественные налоги: – транспортный налог; – земельный налог; – налог на имущество физических лиц. Порядок предоставления льгот по имущественным налогам. 3. Налогообложение физических лиц - налог на доходы физических лиц.
3 ИМУЩЕСТВЕННЫЕ НАЛОГИ транспортный налог земельный налог налог на имущество физических лиц
4 Транспортный налог. Объекты налогообложения Воздушные. Наземные. Водные.
5 Транспортный налог. Не облагаются налогом весельные лодки, спецавтомобили, санавиация
6 Транспортный налог. Налоговая база ТС мощность двигателя в лошадиных силах х 7 рублей х 10 рублей х 40 рублей х 12 рублей = 240 рублей
7 Транспортный налог. Льготы Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации и т.д. чернобыльцы; участники Великой Отечественной войны; инвалиды всех категорий; ветераны боевых действий. освобождение от уплаты налога применяется в отношении одного имеющегося в их собственности транспортного средства Пенсионеры (мужчины и женщины) за 1 легковой автомобиль до 100 л.с., или мотоциклы ил мотороллеры уплачивают 50 процентов налога
8 Земельный налог. Ставки. Максимальные ставки определены Налоговым кодексом: 0,3 процента от кадастровой стоимости для участков сельскохозяйственного назначения, занятых жилищным фондом, личным подсобным хозяйством (например, фермерское поле, дачный участок); 1,5 процента для прочих земельных участков.
9 Земельный налог. Налогоплательщики. Налогоплательщики: Физические лица Юридические лица собственность постоянное (бессрочное) пользование пожизненное наследуемое владение
10 Земельный налог. Налоговая база. Уменьшение налоговой базы - кадастровой стоимости на рублей на одного налогоплательщика для: инвалидов I и II группы инвалидности, инвалидов с детства, ветеранов и инвалидов Великой Отечественной войны и др. категорий
11 Земельный налог. Пример расчета налога из кадастровой стоимости 25 тысяч рублей вычитают 10 тысяч рублей и умножают на установленную ставку на 0,3 % (25000 рублей – рублей) х 0,3 % = 45 рублей
12 Налог на имущество физических лиц. Объекты налогообложения жилые дома, квартиры, дачи, гаражи и другие строения, помещения и сооружения
13 Налог на имущество физических лиц. Налог не уплачивается, если садовый или дачный домик имеет площадь до 50 квадратных метров и хозяйственные строения и сооружения общей площадью до 50 квадратных метров. От уплаты налога полностью освобождены: пенсионеры; инвалиды I и II групп, инвалиды с детства; участники гражданской и Великой Отечественной войн.
14 Налог на имущество физических лиц. Ставки. если стоимость имущества: -до 300 тысяч рублей - до 0,1 % -свыше 300 тысяч рублей до 500 тысяч рублей - свыше 0,1% до 0,3 % - свыше 500 тысяч рублей свыше 0,3% до 2% Ставки налога устанавливаются в следующих пределах:
16 Налог на доходы физических лиц Доходы это: - заработная плата; - дивиденды и проценты, полученные от российской организации; - доходы, полученные от сдачи в аренду или иного использования имуществ; - доходы от реализации недвижимого имущества, акций или иных ценных бумаг и т.д.. Некоторые доходы освобождены от налогообложения НДФЛ: - пособие по беременности и родам; - алименты; - компенсация стоимости путевок; - оплата лечения и медицинского обслуживания и др.
17 Налог на доходы физических лиц. Ставки ставки 13 %35 %30 %15 %9 %
18 Налог на доходы физических лиц. Вычеты стандартные налоговые вычеты социальные налоговые вычеты имущественные налоговые вычеты профессиональные налоговые вычеты налоговые вычеты при переносе на будущие периоды убытков от операций с ценными бумагами
19 Стандартные налоговые вычеты предоставляются отдельным категориям физических лиц Делятся на две группы: 1) вычеты на налогоплательщика 2) вычеты на детей предоставляется в размере 1000 руб. на каждого ребенка Впервые вычетом на ребенка (детей) можно воспользоваться: с месяца его (их) рождения Предоставляется до конца того года, в котором он достиг возраста: - 18 лет; - 24 лет, если он является учащимся очной формы обучения, аспирантом, ординатором, студентом, курсантом
20 Социальные налоговые вычеты 1) по расходам на благотворительные цели и пожертвования; 2) по расходам на обучение; 3) по расходам на лечение; 4) по расходам на негосударственное пенсионное обеспечение и добровольное пенсионное страхование; 5) по расходам на уплату дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии.
21 Имущественные налоговые вычеты предоставляются: 1) при продаже имущества 2) в случае выкупа у налогоплательщика имущества для государственных или муниципальных нужд 3) при строительстве или приобретении жилья, а также земельных участков
22 Профессиональные налоговые вычеты 1) осуществляют предпринимательскую деятельность в качестве индивидуальных предпринимателей 2) занимаются частной практикой (нотариусы, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, и др.) 3) выполняют работы (оказывают услуги) по договорам гражданско-правового характера 4) получают авторские и другие вознаграждения
Автор статьи
Читайте также: