Как забрать деньги из негосударственного пенсионного фонда газфонд

Обновлено: 19.04.2024

Одним из преимуществ негосударственного пенсионного обеспечения для клиентов Фонда (вкладчиков – физических лиц/участников) является возможность получать социальный налоговый вычет с сумм перечисленных в Фонд пенсионных взносов по договору негосударственного пенсионного обеспечения, заключенному в свою пользу и (или) в пользу членов семьи и (или) близких родственников, и возвращать таким образом часть ранее уплаченного налога на доходы физических лиц (НДФЛ).

Порядок предоставления налогоплательщикам социального налогового вычета в сумме уплаченных в налоговом периоде пенсионных взносов определен подпунктом 4 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации (НК РФ).

120 000 руб. - максимальная совокупная сумма социальных расходов (на негосударственное пенсионное обеспечение, лечение, обучение, благотворительность), с которой предоставляется налоговый вычет за налоговый период (календарный год)

13% – размер НДФЛ, который может вернуть налогоплательщик в форме социального налогового вычета

120 000 руб. х 13% = 15 600 руб. – максимальная сумма подлежащего возврату НДФЛ за налоговый период (календарный год)

При превышении максимальной совокупной суммы социальных расходов за налоговый период размер социального налогового вычета не меняется.

Пример расчета социального налогового вычета с пенсионных взносов, перечисленных клиентом Фонда по договору негосударственного пенсионного обеспечения

100 000 руб. - общая сумма пенсионных взносов, которую клиент Фонда перечисляет по договору негосударственного обеспечения ежегодно

13% – размер НДФЛ, который может вернуть клиент Фонда в форме социального налогового вычета

100 000 руб. х 13% = 13 000 руб. – сумма подлежащего возврату НДФЛ, которую клиент Фонда может возвращать ежегодно

Способы и порядок получения социального налогового вычета по договору негосударственного пенсионного обеспечения с Фондом:

  • до окончания налогового периода (в текущем календарном году) – через работодателя;
  • по окончании налогового периода (после окончания календарного года) – через Федеральную налоговую службу России (ФНС).
Через работодателя

Социальный налоговый вычет за текущий календарный год можно получить до окончания года, если пенсионные взносы по договору негосударственного пенсионного обеспечения удерживаются работодателем из заработной платы и перечисляются в Фонд бухгалтерией работодателя.

Для этого необходимо подать в бухгалтерию работодателя соответствующее заявление

Через ФНС

Предоставление необходимого для получения социального налогового вычета комплекта документов может осуществляться:

  • через Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС (в электронной форме)
  • в территориальном подразделении ФНС по месту жительства (подробный перечень документов, необходимых для получения социального налогового вычета, а также порядок их подачи в налоговую инспекцию представлен на сайте ФНС)

При отсутствии у клиента Фонда платежных документов, подтверждающих фактические расходы на уплату пенсионных взносов по договору негосударственного пенсионного обеспечения, необходимые сведения могут быть предоставлены Фондом на основании соответствующего обращения, в котором должна содержаться следующая информация:

  • фамилия, имя и отчество (последнее – при наличии)
  • серия и номер паспорта гражданина Российской Федерации или серия (при наличии) и номер иного документа, удостоверяющего личность, наименование органа, выдавшего паспорт (иной документ, удостоверяющий личность), дата выдачи паспорта (иного документа, удостоверяющего личность)
  • идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) и (или) страховой номер индивидуального лицевого счета (СНИЛС)
  • период (или периоды) *, за который требуется предоставить документы

Социальный налоговый вычет можно получать за три предшествующих года после окончания налогового периода - то есть в 2022 году в ФНС можно обратиться для получения социального налогового вычета за 2019, 2020 и 2021 годы.

  • способ получения документов от Фонда:
    • почтовым отправлением (заказным письмом по адресу, указанному в обращении);
    • на электронную почту (при совпадении адреса электронной почты, указанного в обращении, с адресом электронной почты, имеющимся в Фонде);
    • через интернет-сервис «Кабинет клиента» (при наличии действующей учетной записи);
    • в офисе Фонда.

    Если обращение от имени клиента направляет его представитель, ответ (запрошенные документы) на такое обращение направляется представителю при наличии приложенной копии документа, удостоверяющего личность представителя клиента, и документа (или его копии), подтверждающего полномочия представителя на осуществление действий от имени клиента.

    Копия документа заверяется в порядке, установленном законодательством Российской Федерации, в том числе статьей 185.1 Гражданского кодекса Российской Федерации, или уполномоченным представителем Фонда (при обращении представителя клиента в офис Фонда).

    В случае отсутствия данных документов ответ (запрошенные документы) направляется клиенту.

    Способы направления обращения в Фонд

    через форму обратной связи на странице сайта «Обратиться в Фонд»

    почтовым отправлением Почтой России или иными службами доставки корреспонденции: 117556, г. Москва, Симферопольский бульвар, д. 13

    При необходимости ознакомьтесь с информацией о порядке обновления сведений на странице Изменить (подтвердить) персональные данные.

    Важно! В соответствии с п. 2 ст. 213.1 НК РФ суммы пенсионных взносов, с которых клиенту предоставлялся социальный налоговый вычет, подлежат налогообложению при досрочном расторжении договора негосударственного пенсионного обеспечения с Фондом (за исключением случаев расторжения договора по причинам, не зависящим от воли сторон, или перевода денежной (выкупной) суммы в другой негосударственный пенсионный фонд).

    При выплате выкупной суммы Фонд обязан удержать сумму налога, которая рассчитывается за каждый календарный год исходя из суммы пенсионных взносов в соответствующем году (13% от пенсионных взносов по договору негосударственного пенсионного обеспечения в размере до 120 000 руб. в год, что составляет не более 15 600 за календарный год).

    Фонд не удерживает налог либо рассчитывает определенную сумму налога, подлежащую удержанию, если клиент предоставляет справку, выданную ФНС (форма КНД 1160077), подтверждающую неполучение социального налогового вычета либо факт получения суммы социального налогового вычета в определенном размере соответственно.


    Перед оформлением всех необходимых документов для назначения выплаты пенсионных накоплений рекомендуем ознакомиться с разделами «Виды выплат пенсии» и «Выплата правопреемникам».

    Назначить выплату пенсионных накоплений можно одним из нескольких способов:

    1. Через Личный кабинет

    • Мой договор ОПС → Обслуживание договора → Назначение и выплата пенсий→ Подать заявление

    2. Подать заявление в фонд

    Заявление может быть подано:

    • лично;
    • через законного представителя (опекун, попечитель);
    • через доверенное лицо.

    К заявлению обязательно прилагаются подлинники или нотариально заверенные копии:

    • документов, удостоверяющих личность, возраст и место жительства застрахованного лица (место пребывания);
    • документов, удостоверяющих личность и место жительства законного представителя (место пребывания) или доверенного лица, а также документов, подтверждающих их полномочия (в случае подачи документов представителем или доверенным лицом);
    • документа, подтверждающего регистрацию в системе индивидуального (персонифицированного) учета;
    • справки территориального органа ПФР, подтверждающей получение (право на получение) застрахованным лицом страховой пенсии по старости, с указанием даты назначения (возникновения права) и размера пенсии (при наличии).

    Формы заявлений о выплате пенсионных накоплений:

    • Заявление о
      единовременной выплате
    • Образец заявления о единовременной выплате
    • Заявление о назначении накопительной пенсии
    • Образец заявления о назначении накопительной пенсии
    • Заявление о назначении срочной пенсионной выплаты
    • Образец заявления о назначении срочной пенсионной выплаты

    Если нотариус отказывает в совершении нотариальных действий:

    В соответствии со статьей 48 Основ законодательства Российской Федерации о нотариате, (утв. ВС РФ 11.02.1993 № 4462–1, с последующими изменениями и дополнениями) в случае отказа нотариуса в совершении нотариальных действий нотариус по письменному заявлению лица, которому отказано в этом, выносит постановление об отказе в совершении нотариального действия в 10-ти дневный срок со дня обращения за совершением нотариального действия.

    Таким образом, после получения у нотариуса постановления об отказе в совершении нотариального действия застрахованное лицо может представить в фонд копии паспорта и копии страхового свидетельства обязательного пенсионного страхования без нотариального удостоверения, с приложением оригинала полученного у нотариуса постановления об отказе в совершении нотариального действия.

    Подать заявление и прилагаемые документы можно одним из следующих способов:


    АО «НПФ ГАЗФОНД пенсионные накопления» уведомляет о том, что в связи со вступлением в силу Федерального закона от 28.12.2013 г. №424-ФЗ «О накопительной пенсии» предусмотренное в договорах об обязательном пенсионном страховании наименование выплаты «накопительная часть трудовой пенсии» изменено. С 1 января 2015 года указанная выплата именуется «накопительная пенсия». Фонд обращает внимание на то, что изменение наименования указанной выше выплаты не влечет необходимости внесения изменений в заключенные ранее договоры об обязательном пенсионном страховании.

    1 июля 2012 года вступил в силу Федеральный закон от 30 ноября 2011 года № 360-ФЗ «О порядке финансирования выплат за счет средств пенсионных накоплений» , который предусматривает следующие виды выплат за счет средств пенсионных накоплений:

    • Единовременная выплата;
    • Срочная пенсионная выплата;
    • Накопительная пенсия;
    • Выплата правопреемникам.

    Единовременная выплата

    Единовременная выплата — это разовая выплата всех пенсионных накоплений застрахованного лица, учтенных на пенсионном счете накопительной пенсии. Единовременная выплата осуществляется в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 21.12.2009 № 1048.

    На получение единовременной выплаты имеют право:

    1. Лица, которые не приобрели право на получение накопительной пенсии в соответствии со статьей 6 Федерального закона от 28 декабря 2013 года N 424-ФЗ "О накопительной пенсии", - по достижении возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины);

    2. Лица, размер накопительной пенсии которых в случае ее назначения составил бы 5 процентов и менее по отношению к сумме размера страховой пенсии по старости (в том числе с учетом фиксированной выплаты к страховой пенсии по старости и повышений фиксированной выплаты к страховой пенсии), исчисленного в соответствии с Федеральным законом от 28 декабря 2013 года N 400-ФЗ "О страховых пенсиях", и размера накопительной пенсии, рассчитанного в соответствии с Федеральным законом от 28 декабря 2013 года N 424-ФЗ "О накопительной пенсии", рассчитанных на дату назначения накопительной пенсии в соответствии с Федеральным законом от 28 декабря 2013 года N 424-ФЗ "О накопительной пенсии", - по достижении возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины), а лицам, указанным в части 2 статьи 6 Федерального закона от 28 декабря 2013 года N 424-ФЗ "О накопительной пенсии", - по достижении возраста или наступлении срока, определяемых в соответствии с Федеральным законом от 28 декабря 2013 года N 400-ФЗ "О страховых пенсиях" по состоянию на 31 декабря 2018 года, и при соблюдении условий, дающих право на досрочное назначение страховой пенсии по старости (наличие необходимого страхового стажа и (или) стажа на соответствующих видах работ и установленной величины индивидуального пенсионного коэффициента).

    Срочная пенсионная выплата

    Срочная пенсионная выплата — это ежемесячная выплата пенсии в течение определенного застрахованным лицом срока, который не может быть менее 10 лет, при возникновении права на установление страховой пенсии по старости (в т.ч. досрочно).

    На получение срочной выплаты имеют право лица, формирующие накопительную пенсию за счет:

    1. участия в Программе государственного софинансирования пенсии, а именно:
      — дополнительных страховых взносов, перечисленных застрахованным лицом лично;
      — дополнительных взносов работодателя, уплачиваемых им в пользу застрахованного лица;
      — взносов государства на софинансирование формирования пенсионных накоплений;
      — дохода от инвестирования всех выше указанных средств;
    2. направления средств (части средств) материнского капитала на формирование накопительной пенсии, включая доход от их инвестирования.

    Лицо, формирующее вышеперечисленным образом накопительную пенсию, по достижении возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины) и при соблюдении условий, дающих право на страховую пенсию по старости (наличие необходимого страхового стажа и установленной величины индивидуального пенсионного коэффициента), а лицам, указанным в части 2 статьи 6 Федерального закона от 28 декабря 2013 года N 424-ФЗ "О накопительной пенсии", - по достижении возраста или наступлении срока, определяемых в соответствии с Федеральным законом от 28 декабря 2013 года N 400-ФЗ "О страховых пенсиях" по состоянию на 31 декабря 2018 года вправе выбрать, как оно хочет получить средства, полученные в Программе софинансирования, и средства материнского капитала:

    — в виде срочной пенсионной выплаты. Период выплат застрахованное лицо определяет самостоятельно, но не менее 10 лет;
    ИЛИ
    — в виде пожизненных пенсионных выплат в составе накопительной пенсии.

    Для застрахованных лиц, воспользовавшихся правом получения срочной пенсионной выплаты, предусмотрен особый порядок выплаты пенсионных накоплений правопреемникам. В случае смерти застрахованного лица после назначения срочной выплаты, правопреемники вправе получить остаток средств на пенсионном счете, за исключением средств материнского капитала, направленного на формирование накопительной пенсии, который подлежит выплате отцу ребенка (усыновителю) или несовершеннолетним детям (если нет отца), если дети являются несовершеннолетними или студентами дневных отделений ВУЗов в возрасте до 23 лет включительно.

    Накопительная пенсия

    Накопительная пенсия — это ежемесячная пожизненная выплата, размер которой определяется делением суммы средств, отраженных на пенсионном счете накопительной пенсии, на установленный на определенный год законодательством ожидаемый период выплаты накопительной пенсии.

    Средства, за счет которых назначена накопительная пенсия, не могут быть выплачены правопреемникам.

    Подать заявление и прилагаемые документы можно одним из следующих способов:


    Перед оформлением всех необходимых документов для назначения выплаты пенсионных накоплений рекомендуем ознакомиться с разделами «Виды выплат пенсии» и «Выплата правопреемникам».

    Назначить выплату пенсионных накоплений можно одним из нескольких способов:

    1. Через Личный кабинет

    • Мой договор ОПС → Обслуживание договора → Назначение и выплата пенсий→ Подать заявление

    2. Подать заявление в фонд

    Заявление может быть подано:

    • лично;
    • через законного представителя (опекун, попечитель);
    • через доверенное лицо.

    К заявлению обязательно прилагаются подлинники или нотариально заверенные копии:

    • документов, удостоверяющих личность, возраст и место жительства застрахованного лица (место пребывания);
    • документов, удостоверяющих личность и место жительства законного представителя (место пребывания) или доверенного лица, а также документов, подтверждающих их полномочия (в случае подачи документов представителем или доверенным лицом);
    • документа, подтверждающего регистрацию в системе индивидуального (персонифицированного) учета;
    • справки территориального органа ПФР, подтверждающей получение (право на получение) застрахованным лицом страховой пенсии по старости, с указанием даты назначения (возникновения права) и размера пенсии (при наличии).

    Формы заявлений о выплате пенсионных накоплений:

    • Заявление о
      единовременной выплате
    • Образец заявления о единовременной выплате
    • Заявление о назначении накопительной пенсии
    • Образец заявления о назначении накопительной пенсии
    • Заявление о назначении срочной пенсионной выплаты
    • Образец заявления о назначении срочной пенсионной выплаты

    Если нотариус отказывает в совершении нотариальных действий:

    В соответствии со статьей 48 Основ законодательства Российской Федерации о нотариате, (утв. ВС РФ 11.02.1993 № 4462–1, с последующими изменениями и дополнениями) в случае отказа нотариуса в совершении нотариальных действий нотариус по письменному заявлению лица, которому отказано в этом, выносит постановление об отказе в совершении нотариального действия в 10-ти дневный срок со дня обращения за совершением нотариального действия.

    Таким образом, после получения у нотариуса постановления об отказе в совершении нотариального действия застрахованное лицо может представить в фонд копии паспорта и копии страхового свидетельства обязательного пенсионного страхования без нотариального удостоверения, с приложением оригинала полученного у нотариуса постановления об отказе в совершении нотариального действия.

    Подать заявление и прилагаемые документы можно одним из следующих способов:

    Выкупная сумма вкладчика (участника) – физического лица рассчитывается Фондом в соответствии с условиями договора негосударственного пенсионного обеспечения и Пенсионных правил, действующих на дату заключения договора.

    Условия выплаты выкупной суммы вкладчику (участнику) или перевода выкупной суммы в другой негосударственный пенсионный фонд

    Выплата выкупной суммы или ее перевод в другой негосударственный пенсионный фонд осуществляется в течение 3-х месяцев с даты поступления в Фонд заявления от вкладчика (участника) на получение выкупной суммы и комплекта необходимых документов и сведений.

    Вкладчик (участник) Фонда по договору негосударственного пенсионного обеспечения, заключенному в свою пользу, может получить выкупную сумму или перевести ее в другой негосударственный пенсионный фонд в любой момент на этапах накопления или выплаты негосударственной пенсии в соответствии с условиями пенсионного договора и Пенсионными правилами Фонда.

    Право участника, являющегося выгодоприобретателем по договору негосударственного пенсионного обеспечения с вкладчиком – юридическим лицом, на выплату выкупной суммы или ее перевод в другой негосударственный пенсионный фонд, определяется условиями данного договора.

    Выплата выкупной суммы осуществляется через учреждения банков или почтовыми отправлениями (по выбору вкладчика (участника) Фонда).

    Перевод выкупной суммы вкладчика (участника) в другой негосударственный пенсионный фонд осуществляется Фондом безналичным перечислением на расчетный счет этого негосударственного пенсионного фонда.

    Порядок обращения вкладчика (участника) – физического лица в Фонд за выплатой выкупной суммы или переводом выкупной суммы в другой негосударственный пенсионный фонд.

    Вкладчику (участнику) необходимо:

    • определиться со способом получения выкупной суммы – получить ее через учреждение банка/почтовым отправлением или перевести в другой негосударственный пенсионный фонд;
    • подать в Фонд заявление на получение выкупной суммы и необходимые документы и сведения.

    Право участника, не являющегося вкладчиком в свою пользу, на получение выкупной суммы или ее перевод в другой негосударственный пенсионный фонд определяется условиями пенсионного договора с вкладчиком – юридическим лицом. За уточнением информации о наличии такого права Фонд рекомендует обращаться к своему работодателю.

    Перечень документов и сведений, необходимых для выплаты выкупной суммы или ее перевода в другой негосударственный пенсионный фонд

    • Оригинал заявления в АО «НПФ ГАЗФОНД» на получение выкупной суммы
    • Оригинал согласия на обработку персональных данных
    • Оригинал опросного листа физического лица (при необходимости)
    • Анкета самосертификации физического лица (при необходимости)
    • Оригинал или заверенная копия документа, удостоверяющего личность (для паспорта гражданина РФ – 2-3 страницы – разворот с фотографией, страницы с адресом регистрации. Если изменились паспортные данные гражданина РФ, рекомендуем приложить заверенные копии страниц с отметками о ранее выданном документе, удостоверяющем личность)
    • Оригинал или заверенная копия документа о регистрации по месту пребывания (предоставляется в случае отсутствия отметки о постоянной регистрации в документе, удостоверяющем личность)
    • Информация об идентификационном номере налогоплательщика (ИНН), в том числе иностранного государства (территории) (при наличии)
    • Информация о страховом номере индивидуального лицевого счета в системе обязательного пенсионного страхования (СНИЛС) (при наличии)
    • Платежные реквизиты для выплаты выкупной суммы (при выплате выкупной суммы)
    • Оригинал согласия другого негосударственного пенсионного фонда на прием выкупной суммы из АО «НПФ ГАЗФОНД» и его банковские реквизиты (при переводе выкупной суммы в другой негосударственный пенсионный фонд)
    • Оригинал справки (справок) ФНС России, выданной (-ых) налоговым органом по месту жительства налогоплательщика, о подтверждении неполучения (получения) социального налогового вычета на уплаченные пенсионные взносы по договору негосударственного пенсионного обеспечения за каждый календарный год (при наличии)
    • Оригинал заявления в АО «НПФ ГАЗФОНД» на получение выкупной суммы
    • Оригинал согласия на обработку персональных данных
    • Оригинал опросного листа физического лица (при необходимости)
    • Анкета самосертификации физического лица (при необходимости)
    • Оригинал или заверенная копия документа, удостоверяющего личность (для паспорта гражданина РФ – 2-3 страницы – разворот с фотографией, страницы с адресом регистрации. Если изменились паспортные данные гражданина РФ, рекомендуем приложить заверенные копии страниц с отметками о ранее выданном документе, удостоверяющем личность)
    • Оригинал или заверенная копия документа о регистрации по месту пребывания (предоставляется в случае отсутствия отметки о постоянной регистрации в документе, удостоверяющем личность)
    • Информация об идентификационном номере налогоплательщика (ИНН), в том числе иностранного государства (территории) (при наличии)
    • Информация о страховом номере индивидуального лицевого счета в системе обязательного пенсионного страхования (СНИЛС) (при наличии)
    • Платежные реквизиты для выплаты выкупной суммы (при выплате выкупной суммы)
    • Оригинал согласия другого негосударственного пенсионного фонда на прием выкупной суммы из АО «НПФ ГАЗФОНД» и его банковские реквизиты (при переводе выкупной суммы в другой негосударственный пенсионный фонд)
    • Оригинал Распорядительного письма вкладчика - юридического лица (если это предусмотрено условиями договора негосударственного пенсионного обеспечения, заключенного между Фондом и вкладчиком - юридическим лицом в пользу участника)

    Фонд вправе запросить иные документы и сведения, необходимые для выплаты выкупной суммы или перевода выкупной суммы в другой негосударственный пенсионный фонд.

    Кем заверяются копии предоставляемых документов?

    Способы подачи документов в Фонд

    почтовым отправлением Почтой России или иными службами доставки корреспонденции по адресу: 117556, г. Москва, Симферопольский бульвар, д. 13

    При выплате выкупной суммы или ее переводе в другой негосударственный фонд необходимо учитывать следующее:

    • не начисляется доход за отчетный год (с 1 января по 31 декабря), в котором в Фонд поступило заявление о выплате выкупной суммы или ее переводе в другой негосударственный пенсионный фонд;
    • налогообложение выкупной суммы осуществляется в установленном законодательством Российской Федерации порядке;
    • согласно Пенсионным правилам и условиям договора негосударственного пенсионного обеспечения, при расчете размера выкупной суммы может применяться регрессивная шкала.

    Дополнительно:

    В случае уплаты пенсионных взносов вкладчиком – физическим лицом по договору негосударственного пенсионного обеспечения, заключенному в свою пользу, через бухгалтерию своего работодателя, перед отправкой в Фонд заявления на получение выкупной суммы необходимо обратиться в бухгалтерию работодателя с соответствующим заявлением о прекращении дальнейших перечислений пенсионных взносов в Фонд.

    Вкладчик – физическое лицо в течение 3-х лет с даты выплаты выкупной суммы вправе предоставить в Фонд заявление о перерасчете выплаченной выкупной суммы и возврате излишне удержанного налога на доходы физических лиц с приложением актуальных реквизитов для его перечисления и справку (справки) ФНС России, подтверждающую (-ие) неполучение социального налогового вычета, на уплаченные пенсионные взносы по договору негосударственного пенсионного обеспечения с вкладчиком – физическим лицом в свою пользу.

    Автор статьи

    Куприянов Денис Юрьевич

    Куприянов Денис Юрьевич

    Юрист частного права

    Страница автора

    Читайте также: