Дополнительное пенсионное обеспечение понятие виды государственная поддержка

Обновлено: 24.04.2024

Дополнительное пенсионное обеспечение относится пенсионной системе, в функции которой входит назначение и выплата пенсий конкретным категориям граждан, кроме тех, что установлены в Законе о трудовых пенсиях и Законе о государственном пенсионном обеспечении (и свыше их размеров).

Подсистема финансирования

У подсистемы финансирования этой части российской пенсионной системы имеется 3 главных источника:

  • бюджеты федерального и местного уровня, бюджеты субъектов РФ;
  • средства организаций, предоставляющих работу;
  • средства, которыми владеют негосударственные пенсионные фонды.

Подсистема управления

К подсистеме управления относится Пенсионный Фонд России вместе со своими территориальными учреждениями, Минздравсоцразвитием России, органами госвласти субъектов РФ, органами местного самоуправления, администрацией организаций-работодателей, негосударственными пенсионными фондами.

Подсистема субъектов обеспечения

В данную подсистему входит широкий круг граждан. У одних имеются выдающиеся достижения и особенные заслуги перед государством, у других – особый статус, а рабочая деятельность у третьих связана с тяжелыми трудовыми условиями.

В первую группу входят Герои Союза ССР и РФ, заслуженные лауреаты государственных премий, победители Олимпийских игр и пр.

Во вторую группу входят:

  • лица, замещающие госдолжности Российской Федерации (это касается федеральных министров, членов Совета Федерации, депутатов Государственной Думы);
  • лица, замещающие госдолжности субъектов России (касается высших должностных лиц субъектов России, членов высшего исполнительного органа субъекта России, депутатов законодательного/представительного органа субъекта России и пр.) государственных служащих субъектов России;
  • лица, занимающие муниципальные должности (касается глав муниципальных образований и пр.) муниципальных служащих.

Третья группа включает специалистов ядерно-оружейного комплекса, работников лётных экипажей воздушных судов из гражданской авиации, работников из угольной промышленности.

Четвертая группа состоит из работников организаций, в которых предусматривается корпоративное пенсионное обеспечение.

В пятую группу входят граждане, получающие обеспечение от негосударственных пенсионных фондов.

Шестая группа включает граждан, чьи пенсионные накопления пополняются согласно Закону о дополнительных страховых взносах и благодаря средствам материнского/семейного капитала.

Подсистема видов обеспечения

Дополнительное государственное пенсионное обеспечение состоит из следующих видов:

  • дополнительного ежемесячного материального обеспечения;
  • ежемесячных доплат к пенсиям;
  • региональных пенсий;
  • муниципальных пенсий;
  • корпоративных пенсий;
  • негосударственных пенсий;
  • срочной пенсионной выплаты (других выплат в определённой части согласно Федерального закона "О порядке финансирования выплат за счёт средств пенсионных накоплений").

В правовую подсистему входят нормативные правовые акты федеральных органов госвласти и органов власти субъектов России, акты органов местного управления, уставы, коллективные договора, локальные акты организаций, акты негосударственных пенсионных фондов.

Нормативно-правовые акты федерального уровня включают:

Субъекты России принимают соответствующие нормативные правовые акты. Например, Закон Ханты-Мансийского автономного округа – Югры от 06.06.2011-го г. "О дополнительном пенсионном обеспечении отдельных категорий граждан".


В России существует четыре основных вида пенсии: страховая, по государственному пенсионному обеспечению, накопительная, добровольная.

Обязательное пенсионное обеспечение, которое охватывает всех работающих россиян, основывается на страховых принципах. Рассмотрим подробнее каждую разновидность пенсии.

Страховая пенсия – ежемесячная денежная выплата для компенсации гражданам заработной платы или другого дохода, которые они получали в период трудовой деятельности, а также компенсация дохода, который утратили нетрудоспособные члены семьи застрахованного лица в связи с его смертью. К страховой пенсии устанавливается фиксированная выплата в твердом размере, которая зависит от вида страховой пенсии. Размер выплаты ежегодно индексируется государством.

Страховая пенсия имеет три вида:

- страховая пенсия по старости - это самый распространенный вид пенсии в России. Право на нее имеют мужчины, достигшие возраста 60 лет, и женщины, достигшие возраста 55 лет, при наличии необходимого страхового стажа и минимальной суммы пенсионных баллов (с учетом переходных положений пенсионного законодательства). Отдельные категории граждан могут получить право на страховую пенсию раньше.

- страховая пенсия по инвалидности - назначается инвалидам I, II или III группы при наличии страхового стажа, продолжительность которого не имеет значения, и независимо от причины инвалидности и времени ее наступления. Также не имеет значения, работает в данный момент инвалид или нет.

- страховая пенсия по случаю потери кормильца - назначается нетрудоспособным членам семьи умершего кормильца, состоявшим на его иждивении. Исключение – лица, совершившие умышленное уголовно наказуемое деяние, повлекшее за собой смерть кормильца и установленное в судебном порядке.

Пенсия по государственному пенсионному обеспечению – ежемесячная государственная денежная выплата гражданам в целях компенсации им заработка (дохода), утраченного в связи с прекращением федеральной государственной службы при достижении выслуги при выходе на пенсию по старости (инвалидности); либо в целях компенсации утраченного заработка гражданам из числа космонавтов или из числа работников летно-испытательного состава в связи с выходом на пенсию за выслугу лет; либо в целях компенсации вреда, нанесенного здоровью граждан при прохождении военной службы, в результате радиационных или техногенных катастроф, в случае наступления инвалидности или потери кормильца, при достижении установленного законом возраста; либо нетрудоспособным гражданам в целях предоставления им средств к существованию.

Пенсия по государственному пенсионному обеспечению имеет пять видов:

- государственная пенсия за выслугу лет - назначается военнослужащим, космонавтам и работникам летно-испытательного состава, федеральным государственным служащим.

- государственная пенсия по старости - назначается гражданам, которые пострадали в результате радиационных или техногенных катастроф.

- государственная пенсия по инвалидности - назначается военнослужащим; гражданам, пострадавшим в результате радиационных или техногенных катастроф; участникам Великой Отечественной войны; гражданам, награжденным знаком «Жителю блокадного Ленинграда»; космонавтам.

- государственная пенсия по случаю потери кормильца - назначается нетрудоспособным членам семей погибших (умерших) военнослужащих; граждан, пострадавших в результате радиационных или техногенных катастроф, космонавтов.

- социальная пенсия – назначается нетрудоспособным гражданам, постоянно проживающим в Российской Федерации по старости, по инвалидности, по случаю потери кормильца при отсутствии необходимого страхового стажа и минимальной суммы пенсионных баллов (с учетом переходных положений пенсионного законодательства).

Накопительная пенсия – это ежемесячная пожизненная выплата пенсионных накоплений, сформированных за счет страховых взносов работодателей и дохода от их инвестирования. Накопительная пенсия может формироваться у граждан 1967 года рождения и моложе в случае, если до конца 2015 был сделан выбор в ее пользу.

У граждан 1966 года рождения и старше формирование пенсионных накоплений может происходить только за счет добровольных взносов в рамках Программы государственного софинансирования пенсионных накоплений, а также за счет направления средств материнского (семейного) капитала на накопительную пенсию. Если гражданин работает, страховые взносы на обязательное пенсионное страхование направляются только на формирование страховой пенсии. При этом определенные пенсионные накопления есть у мужчин 1953-1966 года рождения и женщин 1957-1966 года рождения, в пользу которых в период с 2002 по 2004 гг. включительно уплачивались страховые взносы на накопительную пенсию. С 2005 года эти отчисления были прекращены в связи с изменениями в законодательстве.

В случае отказа от формирования накопительной пенсии все ранее сформированные пенсионные накопления граждан сохраняются: они продолжают инвестироваться и будут выплачены в полном объеме, когда граждане получат право выйти на пенсию и обратятся за ее назначением. Кроме того, застрахованные лица по-прежнему вправе распоряжаться своими пенсионными накоплениями и выбирать, кому доверить управление ими.

Пенсия по добровольному (негосударственному) пенсионному обеспечению. Наряду с государственной системой обязательного пенсионного страхования в России существует негосударственное добровольное пенсионное страхование, в рамках которого у россиян есть возможность формировать ещё одну пенсию. Чтобы получать такую пенсию, будущему пенсионеру надо заключить договор с негосударственным пенсионным фондом (НПФ) и в течение определённого времени делать личные взносы. Кроме самого гражданина в его негосударственном пенсионном обеспечении может принимать участие и его работодатель. Если работодатель делает отчисления на добровольную пенсию своих работников, такая пенсия называется корпоративной.

Сегодня страховые пенсии должны по официальным данным обеспечивать замещение зарплат на уровне 37%. То есть человек не должен терять более 63% дохода при уходе с работы на пенсию. Однако реальность несколько иная.

Дело в том, что показатель из официальной статистики 37% — средний, а по факту у большинства россиян пенсия составляет всего 15-20% зарплаты. Россиянин на пенсии зачастую теряет привычный уровень жизни и попадает в категорию малоимущего населения.

Вот почему многие пенсионеры предпочитают работать. Но и тут у них отнимают часть пенсии — индексацию.

Если ваша зарплата превосходит 60 тыс. рублей, то вы точно потеряете более двух третей своего дохода при выходе на пенсию. Чтобы сохранить приемлемый уровень жизни на пенсии, нужно подумать о дополнительном пенсионном обеспечении.

Что такое дополнительное пенсионное обеспечение?

Чтобы не испытывать шок при переходе от 80 тыс. зарплаты к 20 тыс. пенсии, нужно к старости найти себе дополнительный источник денег.

Выход очевиден :

Конечно, придется вкладывать свои собственные деньги. Это главное. Как копить? Вариантов очень много:

  1. В конце концов, самый простой — откладывать деньги (стабильную валюту, доллары, евро, швейцарские франки) в банку (не путать стеклянную банку с банком 😂).
  2. Депозиты в банке сейчас не очень выгодны, но это все же какой-то вариант.
  3. Если вы накопили достаточно денег, можете купить себе недвижимость и сдавать ее в аренду.
  4. Инвестируйте в ценные бумаги, если разбираетесь в этом.

Предложения негосударственных пенсионных фондов

Для накоплений на пенсию естественно использовать специализированные инструменты. Например, те, которые предлагают негосударственные пенсионные фонды (НПФ).

НПФ работает так :

  • вы заключаете договор с фондом и начинаете переводить на их счет деньги;
  • фонд несет ответственность за сохранность средств и инвестиции и берет обязательства по выплате пенсий в будущем;
  • в законодательстве России достаточно жестко прописаны механизмы регулирования НПФ, так что ваши деньги защищены.

Плюсы и минусы НПФ

Инвестициями ваших денег будут заниматься люди, которые все же имеют в этом опыт. Потому что если вы сами начнете инвестировать — быстро потеряете большую часть сбережений.

Брокеры, которые работают на НПФ, умеют создавать портфели акций, чтобы сбалансировать снижение стоимости той или иной компании.

Главное, что все средства, внесенные пенсионером, застрахованы . В России сейчас работает около 50 НПФ, которые вошли в систему гарантирования прав застрахованных лиц по ОПС .

Так что если уж вы решились копить на пенсию, логично воспользоваться услугами НПФ . К тому же тем, кто копит себе на пенсию с помощью НПФ, положены налоговые льготы.

✅ Ответьте на несколько вопросов и получите варианты решения проблем с долгами: перейти к интерактивной анкете

Пенсионное обеспечение по обязательному пенсионному страхованию призвано гарантировать защиту интересов граждан страны. Однако, в связи с неоднократным проведением реформ, система ОПС и механизм ее функционирования для многих кроют множество вопросов. Попробуем разобраться и ответить на них.

Обязательное страховое обеспечение — что это

Обязательное страховое обеспечение по ОПС представляет собой непосредственно осуществление выплат, полагаемых гражданам в рамках страховой пенсионной системы. В свою очередь, страховая пенсионная система – это система мер, создаваемых государством, для финансовой поддержки людей после прекращения получения ими заработка и при наличии оснований для получения страхового обеспечения.

Подробнее об особенностях обязательного пенсионного страхования можно узнать здесь .

Таким образом, понятия страховой пенсионной системы и обязательного страхового обеспечения различны. Их разница заключается в том, что:

  • Страховая пенсионная система является более широким понятием, которое охватывает весь процесс формирования и распределения средств, предназначенных для поддержки населения.
  • Обязательное страховое обеспечение касается только этапа выплат в рамках всей системы.

К обеспечению по бюджетной пенсионной системе относятся следующие выплаты:

  • пенсии по возрасту, инвалидности , потери кормильца ;
  • накопительная часть;
  • выплаты к пенсии (срочная и фиксированная);
  • социальное погребение отдельных категорий умерших пенсионеров.

Как работает эта система

Система пенсионного страхования представляет собой вид долгосрочного страхования, при котором страхователем (гражданином) производятся отчисления в специальный фонд, а из него страховщик (ПФ) выплачивает полагающиеся пенсии.

Основными участниками такой системы являются:

  • Страховщики – государственные и негосударственные пенсионные фонды. Негосударственные представляют собой частные организации, деятельность которых регулируется правовыми стандартами.
  • Страхователи – являются физическими лицами, ИП и организациями, которые осуществляют платежи страховщикам.
  • Застрахованные – лица, которым полагается обеспечение в рамках данной системы.

Для того, чтобы получать выплаты при возникновении таких оснований, с заработка застрахованных работающих граждан в ПФ каждый месяц перечисляют 22% налога. Он оплачивается с любого дохода (премий, поощрений и т.д.), кроме социальных доплат.

Данная ставка состоит из 2 частей. Одна из них – солидарная, идет на выплату фиксированного объема пенсии. Вторая – индивидуальная, накапливается на личном счете ( СНИЛС ).

ВАЖНО! По номеру СНИЛС человек может получить информацию о своих индивидуальных накоплениях.

Таким образом, алгоритм функционирования данной системы можно представить следующим образом:

  • Все компании, после своей регистрации, в обязательном порядке регистрируются в органе ПФ.
  • При устройстве на работу и подписании соответствующих бумаг, человек получает статус застрахованного и может в будущем претендовать на получение компенсации ОПС.
  • Организации ежемесячно оплачивают обязательные взносы за всех сотрудников.
  • Перечисленные деньги учитываются на лицевых счетах работников и затем информация по этим данным используется для расчета пенсии.
  • При наступлении оснований для получения выплаты, граждане обращаются в ПФ с пакетом необходимых документов.

При этом ОПС выполняет следующие функции:

  • Инвестиционную. Имеющиеся в фондах средства используются для получения дополнительного дохода.
  • Аккумулирующую. Все деньги, оплачиваемые из разных источников, собираются в бюджете ПФ.
  • Регулирующую. С помощью ПФ происходит четкое распределение полученных средств.
  • Гарантийную. При выполнении всех условий, гражданам гарантируется финансовая поддержка при наступлении определенных ситуаций.

Структура пенсионного страхования в Российской Федерации

Всего в нашей стране существует три разновидности обеспечения граждан пенсиями:

  • Государственное пенсионное обеспечение. Не относится к страховому обеспечению и выплачивается госслужащим, военным, участникам ВОВ, и другим категориям граждан, включая нетрудоспособных и обеспечивается за счет федерального бюджета.
  • Обязательное страхование. Финансируется благодаря осуществлению взносов работающих граждан. Выплачивается также и иностранцам, проживающим в нашей стране и ведущим здесь трудовую деятельность.
  • Дополнительное (негосударственное). Обеспечивается частными организациями, за счет получения взносов на основании заключенных с клиентами договоров и инвестиционного дохода.

Таким образом, структура пенсионного страхования включает в себя обязательное и дополнительное страхование. Обязательное страхование обеспечивает гражданам получение следующих выплат:

  • Фиксированной. Она положена всем, у кого есть минимальный трудовой стаж, который в 2020 году составляет 11 лет. Ежегодно он будет увеличиваться до достижения 15 лет.
  • Страховой. Зависит от объема выплаченных работников налогов в ПФ.
  • Накопительной. Накопления могут осуществляться только у лиц, старше 1967 года рождения.

При этом, люди, рожденные после 1967 года могут самостоятельно выбирать: либо им рассчитывать только на страховое пособие, либо формировать страховую и накопительную часть пенсии в НПФ.

Накопительную часть можно разместить в понравившемся не пенсионном фонде. Это позволит получить дополнительный инвестиционный доход. Однако, перед подписанием договора следует взвесить все плюсы и минусы и изучить репутацию организации.

Правовое регулирование

Основным законом, регулирующим систему обязательного пенсионного страхования в области права в РФ, является ФЗ №167-ФЗ. В нем даны основные понятия и прописаны права и обязанности главных действующих сторон, определены основания для получения обеспечения.

За правовое регулирование обязательного пенсионного страхования также отвечают:

  • Конституция страны;
  • ФЗ № 165-ФЗ;
  • ФЗ № 212-ФЗ;
  • ФЗ № 173-ФЗ;
  • ФЗ № 27-ФЗ.

Виды страхового обеспечения по ОПС

Основным видом обеспечения по ОПС является страховая пенсия , представляющая собой ежемесячную финансовую поддержку – компенсацию дохода после прекращения работы и выхода на пенсию. Получать ее могут после смерти застрахованного его нетрудоспособные родственники.

ВАЖНО! Некоторые категории граждан имеют право получить данную поддержку досрочно. Для этого необходим специальный опыт работы (в сложных условиях) и его определенная продолжительность.

Данная выплата бывает трех видов: по возрасту, при получении инвалидности и смерти кормильца. Разберемся, в чем разница между ними.

По старости (трудовая)

Данная компенсация положена при достижении конкретного возраста. В 2020 году продолжается постепенное увеличение возраста выхода на пенсию. Однако, благодаря действующей льготе, как и в прошлом году, женщины получат обеспечение при достижении 55,5 лет, а мужчины – при 60,5.

У граждан, имеющих право на преждевременное получение поддержки, возраст остался прежним. Это касается, например, спасателей, шахтеров и других работников, ведущих деятельность в трудных условиях.

ВАЖНО! Не коснулись изменения и учителей, врачей и других сотрудников, которые выходят на пенсию в зависимости от продолжительности стажа.

Для того, чтобы получать компенсацию, необходимо соответствовать следующим условиям: иметь стаж не меньше 11 лет и накопить хотя бы 18,6 пенсионных баллов.

По инвалидности

Данный вид пенсии выплачивается при выполнении двух условий:

  • наличие любой группы инвалидности;
  • наличие любого стажа.

Размер данной выплаты различен и зависит от следующих факторов:

  • группы;
  • времени работы;
  • суммы перечисленных налогов;
  • количества людей, находящихся на попечении;
  • места проживания.

По потере кормильца

Данный вид поддержки предназначен семьям, потерявшим близкого, который содержал семью и имел хотя бы минимальный стаж работы.

ВАЖНО! Расчет данного вида выплаты основывается на основании суммы произведенных отчислений и накопленных баллов.

В некоторых ситуациях, при наличии очень маленького стажа, семьям погибшего возможно будет выгоднее получать социальную пенсию, нежели страховую. При наличии большого опыта работы, наоборот страховые выплаты будут ощутимо больше.

Однако, право на такую компенсацию имеют далеко не все родственники, а именно:

  • родные и приемные дети до 18 лет;
  • внуки, сестры и братья до того же возраста, но только при возможности доказать финансовую зависимость от усопшего;
  • оставшийся супруг при наличии пенсионного возраста или невозможности работать;
  • родители-пенсионеры;
  • дедушка и бабушка, если их дети умерли.

Как учитываются взносы на ОПС

Учет взносов на ОПС в России осуществляется с использованием специального номера – СНИЛС. Он присваивается каждому гражданину и через него происходит учет всех оплаченных взносов. По информации данного счета и происходит расчет причитающейся выплаты.

Правила оплаты взносов имеют отличия для работодателей и работающих на себя (ИП). В первом случае имеется обязанность оплатить налог за своих работников до 15 числа месяца, следующего за расчетным. ИП производят взносы по итогам целого года и производят до 30 июня следующего года.

Таким образом, пенсионное обеспечение по обязательному пенсионному страхованию представляет собой финансовую поддержку граждан при наступлении определенных событий и выполнении ими установленных требований. Выплаты осуществляются за счет средств, аккумулирующихся ПФ за счет платежей всех застрахованных.

Видео по теме статьи

Дополнительное пенсионное обеспечение- один из отделов пенсионной системы, который реализуется наравне с гос. системой пенсионного обеспечения в виде доп. профессиональных пенсионных систем самостоятельных предприятий, областей экономики или территорий, либо в виде персонального пенсионного страхования граждан. Что подразумевает откладывание денежных средств в страховых компаниях или НПФ.

Если приняли решение создать дополнительную проф. пенсионную систему, она станет неизменной и ее ликвидация невозможна учредителями, которые ее создали. Она должна обеспечивать своевременные пенсионные выплаты, а не разовую сумму и координировать с гос. пенсионной системой, касаемо типов пенсий и и условий для их назначения. Ее финансируют либо взносы работодателей, либо с содействием рабочих.

В ее пределах реализуется пенсионное обеспечение граждан, которые имели особые заслуги перед российской федерацией, работодателем, муниципалитетом, помимо основного пенсионного обеспечения.

Спонсируют этот отдел пенсионной системы:

  • бюджеты разного уровня:
    • субъектов РФ;
    • федеральный;
    • местные;

    Управляют им – Министерство труда России, Пенсионный фонд, органы гос. власти субъектов РФ, органы местного самоуправления, негосударственные ПФ, органы управления организаций-работодателей.

    Кто может участвовать в программе дополнительного пенсионного обеспечения?

    Получать пенсию по данной программе могут следующие граждане:

    • Герои СССР и РФ, Социалистического Труда, Герои труда РФ;
    • с наградами за особые заслуги и достижения перед государством;
    • с орденами Святого апостола Андрея Первозванного, Ленина, «За службу Родине в Вооруженных Силах СССР»;
    • с орденом «За заслуги перед отечеством» I, II, III, IV степени;
    • с орденом Славы I, II, III степени;
    • с орденом Трудовой Славы;
    • лауреаты Ленинской премии, государственных премий СССР и РСФСР;
    • победители Олимпийских, Паралимпийских, Сурдлимпийских игр;
    • долго проработавшие в некоторых сферах экономики:
      • специалисты ядерного оружейного комплекса;
      • члены летных экипажей воздушных судов гражданской авиации;
      • работники угольной промышленности;
      • с выдающимися заслугами и достижениями:
        • перед народом и государством в области общественной, хозяйственной и государственной деятельности;
        • в сферах культуры, науки и техники;
        • Президент РФ;
        • уполномоченные Совета Федерации;
        • федеральные министры;
        • избранники Государственной Думы и т.д.;
        • замещая гос. посты субъектов РФ:
          • высшие должностные лица субъектов РФ;
          • участники высшего исполнительного органа субЪекта РФ;
          • представители законодательного органа регионов РФ и другие;
          • замещая муниципальные посты:
            • главы МО;
            • депутаты представительных органов;

            К видам доп. пенсионного обеспечения относятся:

            • добавочное мат. обеспечение;
            • ежемесячные дополнительные выплаты к пенсиям;
            • пенсии регионального уровня;
            • муниципальные, корпоративные пенсии, негосударственные;
            • неотложные пенсионные выплаты (иной вид выплат, подходивший под области ФЗ «О порядке финансирования выплат за средства пенсионных накоплений).

            Нормативные акты

            Основными нормативными актами являются следующие федеральные законы:

            • от 04.03.2002 № 21-ФЗ «О дополнительном ежемесячном материальном обеспечении граждан РФ за выдающиеся достижения и особые заслуги перед РФ;
            • от 27.11.2001 № 155-ФЗ «О дополнительном социальном обеспечении членов летных экипажей воздушных судов гражданской авиации»;
            • от 10.05.2010 № 84-ФЗ «О дополнительном социальном обеспечении отдельных категорий работников организаций угольной промышленности»;
            • от 07.05.1998 № 75 ФЗ «О НПФ»

            Субъекты Российской Федерации принимают соответствующие нормативно-правовые акты.

            Например, Закон Ханты-Мансийского автономного округа — Югры от 06.07.2011 № 64-03 «О дополнительном пенсионном обеспечении отдельных категорий граждан».

            Источниками являются и акты органов местного самоуправления, локальные акты организаций, акты негосударственных пенсионных фондов.

            Автор статьи

            Куприянов Денис Юрьевич

            Куприянов Денис Юрьевич

            Юрист частного права

            Страница автора

            Читайте также: